Проектирование Цеха по приборостроению

Годовой фонд зарплаты вспомогательных рабочих:

ГФ_ВСП = ОФ_ВСП + ДЗ_ВСП + ОСС_ВСП =

                = 4 137 813,68 + 331025,09 +1519405,18= 5988243,95 руб.

 

6.3. Основной фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих.

 

ОФ = Ф_раб ·  Р · Ч · К  _где

 

Ф_раб = 1793 ч – действительный годовой фонд времени рабочего;

 Р.-  количество  руководителей, специалистов и  служащих.

Ч – 25 руб. – часовая  тарифная ставка I разряда;

К_ср – тарифный коэффициент среднего разряда работы для каждой из перечисленных групп.

Р_рук=10чел.

ОФ_рук = 1793·10·25·3,259=1 460 846,75

Р_спец=31чел.

ОФ_спец = 1793·31·25·2,813=3 980874,48

Р_служ=20чел.

ОФ_служ = 1793·20·25·2,242=2009953

Дополнительная зарплата

ДЗ_рук= ОФ_рук ·18%/100%=1460846,75·0,18%=262952,41

ДЗ_спец= ОФ_спец ·7%/100%=3 980874,48·0,07%=278661,21

ДЗ_служ= ОФ_служ ·4%/100%=2009953·0,04%=80398,12

Отчисление на социальные нужды составляет 34% от суммы основной и дополнительной зарплаты:

ОСС_рук = (ОФ_рук + ДЗ_рук) · 34% /100%= (1460846,75+ 262952,41) ·0,34 = 586091,71 руб.

ОСС_спец = (ОФ_спец + ДЗ_спец) · 34% /100%= (3 980874,48+278661,21) · 0,34 = 1 448241,97 руб.

ОСС_служ = (ОФ_служ + ДЗ_служ) · 34% /100%= (2009953+80398,12) · 0,34 = 710 718,38 руб.

ОФ /12 · 11,4 -  расчёт месячной заработной платы сотрудников.

ГФ_рук=2309890,87руб.

ГФ_спец=5707779,66 руб.

ГФ_служ=2801069,5 руб

 

 

 

 

 

Сводная таблица  годового фонда зарплаты по цеху.

Таблица 7

Категория работников	Числен- ность, чел.	Основной фонд зарплаты	Дополнительная зарплата		Отчисления на соц. страхов., руб.	Годовой фонд зарплаты
			%	руб.
Основные рабочие	346	35 087 510	10	3 508 751	13122728,74	51 718 989,74
Вспомогатель- ные рабочие	52	4 137 813,68	8	331025,09	151 9405,18	5988243,95
ИТОГО:	398	39 225 323,68		3 839 776,09	14 642 133,92	57 707 233,69
Руководители	10	1 460 846,75	3,259	262952,41	586091,71	2309890,87
Специалисты	31	3 980874,48	2,813	278661,21	1 448241,97	5707779,66
Служащие	20	2009953	2,242	80398,12	710 718,38	2801069,5
ИТОГО:	61	7 451674,23	―	622012,45	2745052,06	10818740,03
ВСЕГО:	581	46 676 997,91		4461788,54	17387185,98	68 525 973,72

 

7. Расчёт цеховой  себестоимости изготовления одного  блока

 

При калькуляции цеховой  себестоимости продукции для  каждого изделия все расходы группируем не по элементам затрат, а по статьям расходов.

Калькуляцию рассчитываем по формуле:

С = М + З + Н, где

С – себестоимость одного изделия, руб.;

М – затраты на материалы, полуфабрикаты и комплектующие изделия;

З – основная зарплата основных рабочих.

Н_кр– косвенные цеховые расходы, которые следует принять как 120% от ОФ основных производственных рабочих;

М_{О,ПФКИ;Н} = 40 683 720 руб. затраты на материалы, полуфабрикаты и комплектующие изделия на годовую программу;

М = М_{О,ПФКИ;Н} ÷ Н = 41 417 760 ÷ 7 000 = 5811.96 руб. – затраты на материалы, полуфабрикаты и комплектующие для одного изделия;

Н = 7 000 шт. – годовая производственная программа.

, где

  – сумма нормированного  времени на одно изделие, ч;

Т_с – станкоемкость (трудоемкость) на одно изделие;

К_мс – коэффициент многостаночности;

Т_норм=Т_Ссвер /К_Рсвер+ Т_Сток /К_Рток+ Т_Сфрез /К_Рфрез+ Т_Савт /К_Равт+ Т_Сдр /К_Рдр+ Т_Нслес /К_Рслес+ Т_Нмонт /К_Рмонт+ Т_Нналад /К_Рналад= 6/1,3+10/1,3+3/1,3+ 5/2,5+ 9/1,3+ 30/1+30/1+14/1= 97,51

Т_норм = 97,5 ч.;

Ч = 30 руб. – часовая тарифная ставка I разряда;

К_ср = 1,142– тарифный коэффициент среднего (4) разряда работы;

1,5 – коэффициент, учитывающий  доплаты к тарифному фонду  заработной платы основных рабочих;

З = 97,5 · 30· 1,142· 1,5 = 5010,52 руб.

ОФ_ОСН = 35 087 510 руб. – основная заработная плата основных производственных рабочих.

Н_кр = ОФ_ОСН · 120%  = 35 087 510 · 120/100 = 42 105 012 руб

Н_кр’= Н_кр / H = 60 497 082,48 / 7 000 = 6015 руб., на одно изделие

С = М + З + Н_кр = 5 811,96 + 5010,52+ 6015= 16837,48 руб. – себестоимость одного изделия.

Калькуляция цеховой  себестоимости одного блока.

Таблица 10

№ п/п	Затраты (по статьям расходов)	Затраты
		руб.		%
1	Прямые расходы:
	Материалы и комплектующие  изделия	5811.96		28,5
	Основная зарплата основных рабочих	5010,52		30
2	Цеховые косвенные расходы	6015	41,5
ВСЕГО:		16 837,48		100

 

Рассчитаем полную себестоимость  блока по формуле:

 

С_ПОЛН = С_ЦЕХ+З_ОЗ+З_ВН.П

 

З_ОЗ – Общезаводские расходы, руб.(50% от основной зарплаты основных производственных рабочих)

 

З_ВН.П – Внепроизводственные расходы, руб.( 20% от производственной себестоимости)

 

З_ОЗ = 35 087 510 · 50%/100  = 17 573 755

З_ОЗ’ =  25 207 117,7/ 7000= 2510,53

З_ВН.П = 16837,48 · 20%/100  = 3 367,50

С_ПОЛН= 16837,48 + 2510,53+ 3 367,50=22715,51 руб.

 

 

 

 

 

8. Расчет основных  технико-экономических показателей  работы цеха.

1) Товарная продукция  цеха рассчитывается по формуле:

Т_П = Н · Ц_Р , где

Н = 7 000 шт. – годовая программа выпуска изделий;

Ц_Р – расчетная цена.

Ц_Р = С + П_Р ,где

С = 22715,57 руб. – себестоимость одного изделия;

П_Р – расчетная прибыль.

П_Р = 0,3(С – М_З);

М_З – стоимость материальных затрат;

М_З =  (М + З_др), где

М = 5811.96руб. – затраты на материалы, полуфабрикаты и комплектующие для одного изделия;

З_др = М · 50% = 5811.96· 0,5 = 2 905,98 руб. – доля косвенных цеховых расходов, приходящаяся на другие виды материальных затрат;

М_З = М + З_др = 5811.96 + 2 905,98= 8717,94 руб.

П_Р = 0,3(С – М_З) = 0,3(22715,51 – 8717,94) = 4199,27 руб.

Ц_Р = С + П_Р =22715,57 + 4199,27 = 26914,78 руб.

Т_П = Н · Ц_Р = 7 000 · 26914,78 = 188403460 руб.

2) Реализованная продукция  – это оплаченная потребителями  продукция:

Р_П = Т_П + (ОГ_Н – ОГ_К), где

Т_П = 188403460 руб. – товарная продукция цеха;

ОГ_Н = 180 000 руб. – остаток нереализованной готовой продукции на начало года;

ОГ_К = 120 000 руб. – остаток нереализованной готовой продукции на конец года;

Р_П = 188403460  + (180 000  – 120 000) = 188520403 руб.

3) Выработка на одного  работающего:

  ,  где

Т_П = 188403460  руб. – товарная продукция цеха;

Ч_ППП = 581 чел. – численность промышленно-производственного персонала цеха;

Вр = 188403460  ÷ 581 = 324274,46 руб./чел.

4) Цеховая прибыль:

П_Ц = П_Р · Н, где

П_Р = 4199,27 руб. – расчетная прибыль;

Н = 7 000 шт. – годовая производственная программа;

П_Ц = 4199,27 · 7 000 = 29394897 руб.

5) Себестоимость товарной продукции:

С_Т = С · Н,  где

С  = 22715,57 руб. – себестоимость одного изделия;

Н = 7 000 шт. – годовая производственная программа;

С_Т = 22715,57 · 7000 = 159008990 руб.

6) Затраты на 1 руб. товарной продукции:

,  где

С_Т = 159008990 руб. – себестоимость товарной продукции;

Т_П = 188403460 руб. – товарная продукция цеха;

З = 159008990 ÷ 188403460 = 0,84 руб.

7) Уровень рентабельности работы цеха:

,  где

ОС_Н = М_з · 0,9 · 0,8 · H   руб. – стоимость нормируемых оборотных средств;

ОС_Н = 8717,94 · 0,9 · 0,8 ·7 000  = 43 938 417,6

R =29 394 897 /(87 902 023+43 938 417,6)*100= 22,2%

8) Фондоотдача:

, где

Т_П = 188403460 руб. – товарная продукция цеха;

ОФ = 87 902 023 руб. – балансовая стоимость основных фондов;

Фо = 188403460÷ 87 902 023 = 2,14 руб.

9) Коэффициент использования оборотного капитала

, где

Р_П = 188520403 руб. – реализованная продукция;

ОС = ОФ · 0,9 = 87 902 023 · 0,9 = 79 111 820,7 руб. – стоимость оборотных средств;

К_ОБ = 188520403 ÷ 79 111 820,7 = 2,38

10) Период одного оборота:

, где

Д = 365 дней – количество календарных дней в плановом периоде;

К_ОБ = 1,7 – коэффициент оборачиваемости;

t = 365 ÷ 2,38 = 153 дня.

Основные технико-экономические показатели, рассчитанные в данной работе, сведём в итоговой таблице 11.

Основные технико-экономические  показатели механического цеха

 

Таблица 11

№ п/п	Наименование показателя	Единица измерения	Значение показателя
1	Товарная продукция	руб.	188403460
2	Реализованная продукция	руб.	188520403
3	Численность промышленно-производственного  персонала всего, в том числе:	чел.	581
	Основных рабочих		346
	Вспомогательных		52
	Руководителей		10
	Специалистов		31
	Служащих		20
4	Себестоимость товарной продукции	руб.	159008990
5	Затраты на 1 рубль товарной продукции	руб.	0,84
6	Полная себестоимость	руб.	22 715,51
7	Расчетная цена на единицу  продукции	руб.	26 914,78
8	Прибыль предприятия от выпуска блоков	руб.	29 394 897
9	Стоимость производственных фондов всего, в том числе оборотного капитала	руб.	79111 820,7 +87902023 =167 013 843
10	Рентабельность	%	22,2
11	Фондоотдача		2,14
12	Оборачиваемость оборотного капитала		2,38
13	Период одного оборота	дней	153

 

 

Список используемой литературы:

 

 

1. Арабянц З.И., Благодарев И.М. и др. Справочник начальника цеха промышленного предприятия, — М.: Экономика, 1987.
2. Вегера В.А. Организация, планирование и управление предприятием радиотехнической промышленности: задание, методические указания и справочно-нормативные материалы по выполнению курсовой работы. М., МГОУ, 2010.
3. Волкова К.А. и др. Структура производственного объединения, положения об отделах и службах, должностные инструкции: справочное пособие. — М.: Экономика, 2007.
4. Организация и планирование радиотехнического производства: Управление предприятием радиопромышленности. – Под ред. А.И.Кноля. М.: Высшая школа, 1987.
5. Организация, планирование и управление предприятием электронной промышленности. – Под ред. П.М.Стуколова. М.: Высшая школа, 1986.