Проектирование Цеха по приборостроению

4. Расчет капитальных затрат на строительство цеха и его оборудование.

4.1. Затраты  на строительство здания.

Определяем первоначальные затраты на строительство здания (Р_ЗД):

Р_ЗД = С·V, где

С = 7000 руб. – цена 1м³ здания;

V = S·h м³ – объем здания;

S = 2062 м² – уточнённая общая площадь цеха;

h = 5,5 м – высота цеха.

Р_ЗД = 7000 · 2062· 5,5 = 79387000 руб.

Затраты на строительство  различных сооружений составляют 10% от затрат  на строительство зданий:

Р_СООР = Р_ЗД ·10% = 76287750· 10%/100% = 7938700руб.

4.2. Затраты на приобретение станочного оборудования:

Р_ОБ = С·Р_СТ + С_В·Р_В; где

С =57 шт. – количество станков;

Р_СТ = 3000 руб. – средняя цена одного станка;

С_В = 131 шт. – количество верстаков;

Р_В = 2000 руб. – средняя цена одного верстака.

Р_ОБ = 57 · 3000 + 131 · 2000 = 433000 руб.

 

Затраты на упаковку, доставку и монтаж оборудования составляют 10% от цены оборудования:

Р_УДМ = Р_ОБ ·10% = 493000·10%/100% = 43300 руб.

Первоначальные затраты  на приобретение оборудования:

Р_П = Р_ОБ + Р_УДМ = 493000 + 49300 =476300 руб.

 

4.3. Затраты  на производственный инвентарь составляют 5% от первоначальных затрат на приобретение оборудования:

Р_Пр.Инв. = Р_П ·5% = 476300 ·5%/100% =23815 руб.

4.5. Затраты  на транспортные средства составляют 10% от первоначальных затрат на приобретение оборудования:

Р_т.с. = Р_П ·10% =476300 · 10%/100% = 47630 руб.

4.6. Затраты  на инструмент и приспособления со сроком службы более года составляют 6% от первоначальных затрат на приобретение оборудования:

Р_{Ин,Пр.более года} = Р_П ·6% = 476300 · 6%/100% = 28578 руб.

Затраты на инструмент, приспособления, производственный и:

Р_ПХИ = Р_Пр.Инв. + Р_{Ин,Пр.более года} = 23815+ 28578= 52393 руб.

Таблица 5

№ п/п	Вид основных фондов	Кол - во, шт.	Прейску рантная цена, руб.	Итого, руб.	Затраты на транспорт, монтаж и установку, руб.	Стоимость основных фондов, руб.
1   1	Станки основного производства.	53	3 000	159 000	15 900	174 900
2	Станки вспомогательного производства.	4	3 000	12000	1 200	13 200
3	Верстаки основного  производства	131	2 000	262 000	26 200	288 200
	Итого оборудования:	218	–	433 000	43 300	476 300
4	Транспортные средства	–	–	–	–	47630
5	Инструмент, приспособления и производственный инвентарь	_	_	_	_	52393
	Итого:					100023
6	Стоимость здания	–	–	–	–	79387000
7	Стоимость сооружений	–	–	–	–	7938700
	Итого на строительство					87902023
	Всего балансовая стоимость  основных фондов	87902023руб

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Расчет затрат  на основные материалы,  полуфабрикаты  и комплектующие изделия.

5.1. Стоимость  основных материалов определяем по формуле:

М_О = (1 + γ)∑(Q_iP_i – q_ip_i), где

Q_i – черный вес i металла;

P_i – средняя стоимость металла;

q_i – вес отходов, составляет 15 % черного веса;

p_i – цена реализуемых отходов;

γ = 10% – коэффициент учитывающий транспортно-заготовительные расходы.

Сталь и стальное литье:

Q_ст = 1,8 кг;

P_ст = 100 руб./кг;

q_ст = 1,8·15%/100%  = 0,27 кг;

p_ст = 20 руб./кг;

(1 + γ) = 1 + 10%/100 = 1,1;

М_о,ст. = 1,1·(1,8 ·100 – 0,27·20) = 192,06 руб.

М_{О,ПФКИ;Н}  Н = 7 000 шт.

М_ОН,ст = М_о,ст.· H = 192.06·7000 = 1 344 420 руб.

Цветные металлы:

Q_цв.мет. = 5,5 кг;

P_цв.мет. = 200 руб./кг;

q_цв.мет. = 5,5·15%/100% = 0,82 кг;

p_цв.мет. = 50 руб./кг;

М_{о,цв.мет.} = 1,1·(5,5 · 200 – 0,82 · 50) = 1164,9 руб.

На годовую программу:  H = 7 000 шт.

М_{ОН,цв.мет.} = 1164.9 · 7000 = 8 154 300 руб.

Пластмассы:

Q_пл. = 1,6 кг;

Р_пл. = 140 руб./кг;

М_о,пл. = 1,1·1,6·140 = 246,4 руб.

На годовую программу: Н= 7000 шт.

М_{ОН, пл.} = 246,4 · 7000 = 1 724 800 руб.

Стоимость основных материалов:

М_О = М_о,ст. + М_{о,цв.мет.} + М_о,пл. = 192,06 + 1164,9 + 246,4 = 1 603,36 руб.

На годовую программу: Н= 7000 шт.

 М_НО = М_О·Н = 1 603,36 · 7000 = 11 223 520 руб.

 

5.2. Стоимость полуфабрикатов и комплектующих изделий определяем по формуле:

М_ПФКИ. = (1 + γ)Р_nQ, где

P_n – стоимость единицы полуфабрикатов и комплектующих изделий, руб.;

Q – количество полуфабрикатов и комплектующих изделий, шт.;

Н = 7 000 шт. – годовая производственная программа;

γ = 10% – коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы.

(1 + γ) = (1+ 0,1) = 1,1.

Диоды:

Q_Д = 30 шт.;

Р_Д = 10 руб./шт.;

М_ПФКИ,Д = 1,1 · 30· 10 = 330 руб.

 На годовую программу:

М_{ПФКИ,НД} = 330 · 7000 = 2 310 000 руб.

Триоды:

Q_Т = 25 шт.;

Р_Т = 10 руб./шт.;

М_ПФКИ,Т = 1,1 · 25 · 10 = 275 руб.

На годовую программу:

М_{ПФКИ,НТ} = 275 · 7000 = 1 925 000 руб.

Сопротивления:

Q_С = 22 шт.;

Р_С = 5 руб./шт.;

М_ПФКИ,С = 1,1 · 22· 5 = 121 руб.

На годовую программу:

М_{ПФКИ,НС} = 121 · 7000 = 847000 руб.

Конденсаторы:

Q_К = 16 шт.;

Р_К = 10 руб./шт.;

М_ПФКИ,К = 1,1 · 16 · 10 = 176 руб.

На годовую программу:

М_{ПФКИ,НК} =176 · 7000 = 1 232 000 руб.

 

 

 

 

 

Провод:

Q_Пр = 100 м;

Р_Пр = 30 руб./м;

М_{ПФКИ,Пр} = 1,1 · 80 · 30 = 3300 руб.

На годовую программу:

М_{ПФКИ,НПр} = 3300· 7 000 = 23 100 000 руб.

Прочие материалы:

Q_ПМ = 6 руб.;

М_{ПФКИ,ПМ} = 1,1 · 6 = 6,6 руб.

На годовую программу:

М_{ПФКИ,НПМ} =  6,6 · 7000 = 46 200 руб.

 

Стоимость полуфабрикатов и комплектующих изделий:

М_ПФКИ = М_ПФКИ,Д + М_ПФКИ,Т + М_ПФКИ,С + М_ПФКИ,К + М_{ПФКИ,Пр} + М_{ПФКИ,ПМ} = 330 + 275 + 121 + 176 + 3300+ 6,6 = 4208,6 руб.

На годовую программу:

М_ПФКИ,Н = М_ПФКИ · Н = 4208.6 · 7000 = 29 460 200 руб.

 

Всего затраты на основные материалы, полуфабрикаты и комплектующие  изделия:

М_О,ПФКИ = М_О + М_ПФКИ = 1 603,36 + 4208,6 = 5811.96 руб.

На годовую программу:

М_{О,ПФКИ;Н} = М_О,ПФКИ · Н = 5811.96·7000 = 40 683 720 руб.

 

 

Затраты на основные материалы, полуфабрикаты и комплектующие изделия.

Таблица 6

№ п/п	Материалы	На единицу продукции									Стоимость материалов и  комплектующих изделий на годовую  программу, руб.  с учетом γ
		Черный вес материала ,кг количество ПФКИ, шт.	Отходы		Средняя цена 1 кг , руб.		Стоимость материалов и комплектующих  изделий, руб.
			%	кг	материала	отходов	материалов в черном весе	отходов	материалов в чистом весе	с учетом транспортно-заготовительных расходов
1	Сталь и стальное литье	1,8	15	0,27	100	20	180	27	153	192.06	1 344 420
2	Цветные металлы	5,5	15	0, 82	200	50	1100	164	936	1164.9	8 154 300
3	Пластмассы	1,6	―	-―	140	―	224	-―	224	246.4	1 724 800
4	Диоды,шт.	30	―	―	00	-―	300	-―	300	330	2 310 000
5	Триоды,шт.	25	―	- -―	10	-―	250	-―	250	275	1 925 000
6	Сопротивления,шт.	22	―	―	5	-―	110	-―	110	121	847000
7	Конденсаторы,шт	16	―	―	10	-―	160	-―	160	176	1 232 000
8	Провод, м	100	―	―	30	-―	3000	-―	3000	3300	23100000
9	Прочие материалы	6	―	-―	-―	-―	6	-―	6	6,6	46200
ИТОГО:		―	―	―	―	―	―	―	―	5811.96	40683720

 

 

6. Расчет годового фонда зарплаты всех категорий работников.

6.1. Основной  фонд заработной платы основных производственных рабочих.

ОФ_ОСН = Ф_ОСН.Т + Ф_{ДОП.ОСН},

где  Ф_ОСН.Т – годовой фонд зарплаты основных рабочих-сдельщиков;

       Ф_{ДОП.ОСН}  = 50% – доплаты основным производственным рабочим (в процентах от тарифного фонда заработной платы).

Ф_ОСН.Т. = Ч · К_ср · Т_Т,

где Ч = 30 руб. – часовая тарифная ставка I разряда;

       К_ср – тарифный коэффициент среднего (4) разряда работы =1,142;

       Т_Т – трудоемкость в нормо-часах (н/ч).

где Т_с – заданная станкоемкость на одно изделие (ст/ч);

       М_р – заданный коэффициент многостаночности;

       Н – годовая производственная программа.

Основной фонд зарплаты сверлильщиков:

Т_С = 6 ст/ч; М_р = 1,3; Н = 7000 шт.;

Т_{Т.сверл.} = 6· 7 000 ÷ 1,3 = 32307,69  н/ч.

Ф_{ОСН.Т.сверл.} = 30 · 1,142 · 32307,692  = 1106861,53 руб.

Ф_{ДОП.ОСН.сверл.}= 1106861,53· 50%/100% = 553430,77 руб.

ОФ_{ОСН.сверл.} = Ф_{ОСН.Т.сверл} + Ф_{ДОП.ОСН.сверл.} =

= 1106861,53 + 553430,77 = 1660292.3 руб.

 

Основной фонд зарплаты токарей:

Т_С = 10 ст/ч; М_р = 1,3; Н = 7 000 шт.;

Т_{Т.токар.} = 10 · 7 000 ÷ 1,3 = 53846,15 н/ч.

Ф_{ОСН.Т.токар.} = 30 · 1,142 · 53846,15 = 1844769,1 руб.

Ф_{ДОП.ОСН.токар.}= 1844769,1 · 50%/100 = 922384,55 руб.

ОФ_{ОСН.токар.} = 1844769,1 + 922384,55 = 2767153,65 руб.

 

Основной фонд зарплаты фрезеровщиков:

Т_С = 3 ст/ч, М_р = 1,3; Н = 7000 шт.;

            Т_Т.фрез. = 3 · 7000 ÷ 1,3 = 16153,84 н/ч.

Ф_{ОСН.Т.фрез.} = 30 · 1,142 · 16153,84 = 553430,76 руб.

Ф_{ДОП.ОСН.фрез.}= 553430,76 · 50%/100 = 276715,38 руб.

ОФ_{ОСН.фрез.} = 553430,76 + 276715,38 = 830146,14 руб.

 

Основной фонд зарплаты автоматчиков:

Т_с = 5 ст/ч,  М_р = 2,5; Н = 7000 шт.;

Т_Т.авт. = 5 · 7000 ÷ 2,5 = 14000 н/ч.

Ф_{ОСН.Т.авт.} = 30 · 1,142 · 14000 = 479640 руб.

Ф_{ДОП.ОСН.авт.}= 479640 · 50%/100 = 239820руб.

ОФ_{ОСН.авт.} = 479640+ 239820= 719460 руб.

 

Основной фонд зарплаты других станочников:

Т_с = 9 ст/ч,   М_р = 1,3; Н = 7000 шт.;

Т_{Т.др.стан.} = 9 · 7000 ÷ 1,3 = 48 461 н/ч.

Ф_{ОСН.Т.др.стан.} = 30 · 1,142 · 48461 = 1660292 руб.

Ф_{ДОП.ОСН.др.стан.}= 1 660 292 · 50%/100 = 830 146 руб.

ОФ_{ОСН.др.стан.} = 1660292 + 1660292 = 2 490 438 руб.

 

Основной фонд зарплаты слесарей:

Т_Н = 30 н/ч, М_р = 1; Н = 7 000 шт.;

Т_Т.слес. = 30 · 7000/1 = 210 000 н/ч.

Ф_{ОСН.Т.слес.} = 30 · 1,142 · 240000 = 7 194 600 руб.

Ф_{ДОП.ОСН.слес} = 7 194 600 · 50%/100 = 3 597 300 руб.

ОФ_{ОСН.слес.} = 7 194 600+ 3 597 300 = 10 791 900 руб.

 

Основной фонд зарплаты монтажников:

Т_Н = 30 н/ч, М_р = 1; Н = 7 000 шт.;

Т_Т.слес. = 30 · 7000/1 = 210 000 н/ч.

Ф_{ОСН.Т.слес.} = 30 · 1,142 · 240000 = 7 194 600 руб.

Ф_{ДОП.ОСН.слес} = 7 194 600 · 50%/100 = 3 597 300 руб.

ОФ_{ОСН.слес.} = 7 194 600+ 3 597 300 = 10 791 900 руб.

 

Основной фонд зарплаты наладчиков:

Т_Н = 14 н/ч; М_р = 1; Н = 7000 шт.;

Т_Т.нал. = 14 · 7 000/1 = 98 000 н/ч.

Ф_{ОСН.Т.нал.} = 30· 1,142 · 98 000 = 3 357 480 руб.

Ф_{ДОП.ОСН.нал.}= 2 740 800 · 50%/100 = 1 678 740 руб.

ОФ_{ОСН.нал.} = 3 357 480 + 1 678 740 = 5 036 220 руб.

 

Основной фонд зарплаты основных производственных рабочих:

ОФ_ОСН = ОФ_{ОСН.сверл.} + ОФ_{ОСН.токар.} + ОФ_{ОСН.фрез.} + ОФ_{ОСН.авт.} +

              + ОФ_{ОСН.др.стан.} + ОФ_{ОСН.слес.} + ОФ_{ОСН.монт.} + ОФ_{ОСН.нал.} =

= 1660292.3+ 2767153,65 + 830146+ 719460+2 490 438 + 10 791 900 + 10 791 900 + 5 036 220 = 35 087 510 руб

 

Дополнительная зарплата основных производственных рабочих составляет 10% от основной зарплаты:

ДЗ_ОСН = ОФ_ОСН · 10% = 50 414 235,4 · 10%/100 = 3 508 751руб.

 

Отчисление на социальные нужды основных производственных рабочих составляет 26% от суммы основной и дополнительной зарплаты:

ОСС_ОСН = (ОФ_ОСН + ДЗ_ОСН) · 34% = (35 087 510 + 3 508 751) · 34%  = 38596261 · 0,34 = 13122728,74 руб.

 

Годовой фонд зарплаты основных производственных рабочих:

ГФ_ОСН = ОФ_ОСН + ДЗ_ОСН  + ОСС_ОСН =

  = 35 087 510+ 35 087 51+ 13122728,74 = 51718989,74 руб.

 

6.2. Основной  фонд заработной платы вспомогательных  рабочих.

ОФ_ВСП = Ф_ВСП.Т + Ф_{ДОП.ВСП.}

где Ф_ВСП.Т – тарифный годовой фонд зарплаты для вспомогательных рабочих-повременщиков;

      Ф_{ДОП.ВСП.} = 40% от тарифного годового фонда зарплаты – доплата вспомогательным рабочим.

Ф_ВСП.Т = Ч · К_ср · Р_ВСП. · Ф_РАБ.,

где Ч – часовая тарифная ставка I разряда;

       К_ср – тарифный коэффициент среднего разряда работы (1,268);

       Р_ВСП. – число вспомогательных рабочих-повременщиков;

       Ф_РАБ. – действительный годовой фонд времени рабочего в смену.

Тарифный годовой  фонд зарплаты для вспомогательных  рабочих:

К_ср =  1,268;

Ч = 25 руб.;

Р_ВСП. = 52 чел.;

Ф_РАБ. = 1793 ч;

Ф_ВСП.Т = 25· 1,268 · 52 · 1793 = 2955581,2 руб.

Ф_{ДОП.ВСП.} = Ф_ВСП.Т · 40% = 2 955 581,2 · 0,4 = 1  182 232,48 руб.

 

Основной фонд зарплаты вспомогательных рабочих:

ОФ_ВСП = Ф_ВСП.Т + Ф_{ДОП.ВСП.} = 2 955 581,2 + 1  182 232,48= 4 137 813,68 руб.

Дополнительная зарплата вспомогательных рабочих составляет 8% от основной зарплаты:

ДЗ_ВСП = ОФ_ВСП · 8% = 4 137 813,68 · 0,08 = 331025,09 руб.

Отчисление на социальные нужды вспомогательных рабочих составляет 34% от суммы основной и дополнительной зарплаты:

ОСС_ВСП = (ОФ_ВСП + ДЗ_ВСП) · 34% = (4 137 813,68 + 331025,09 ) · 0,34 = 1519405,18руб.