Прибыль и рентабельность производства

Нефтепродукты соответствуют европейским нормам «Евро-2», «Евро-3» и «Евро-4» и выпускаются по соответствующим нормативным документам: автомобильные бензины, дизельное топливо. АЗК «ЮСТА»  Плодотворно сотрудничает с компаниями давальцев Уфимской группы НПЗ. Осуществляет реализацию с ЛПДС «Хохлы», «Травники».

Рассмотрим основные финансовые показатели предприятия за период с 2010 по 2012 годы.

 

Таблица 1 – Финансовые показатели АЗК «ЮСТА»

 

Наименование показателей	2010 год		2011 год		2012 год
	Тыс. руб.	Доля, %	Тыс. руб.	Доля, %	Тыс. руб.	Доля, %
1	2	3	4	5	6	7
Выручка (нетто) от оказания услуг	68337	100,0	72581	100,0	81541	100,0
1	2	3	4	5	6	7
Себестоимость работ, услуг	56607	82,8	62171	85,7	69124	84,8
Валовая прибыль	11730	17,2	10410	14,3	12417	15,2
Коммерческие расходы	0	0,0	0	0,0	0	0,0
Прибыль (убыток) от продаж	11730	17,2	10410	14,3	12417	15,2
Проценты к получению	0	0,0	0	0,0	0	0,0
Проценты к уплате	0	0,0	0	0,0	0	0,0
Прочие доходы	141	0,2	125	0,2	149	0,2
Прочие расходы	129	0,2	115	0,2	137	0,2
Прибыль (убыток) до налогообложения	11742	17,2	10420	14,4	12429	15,2
Текущий налог на прибыль	2348	3,4	2084	2,9	2486	3,0
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	9394	13,7	8336	11,5	9943	12,2

 

2.2 Анализ финансовых результатов деятельности автозаправочного комплекса «Юста»

 

На основании таблицы 1 проведем вертикальный анализ финансовых результатов предприятия (таблица 2):

 

Таблица 2 – Вертикальный анализ финансовых результатов

 

Наименование показателей	2010 год		2011 год		2012 год
	Тыс. руб.	Доля, %	Тыс. руб.	Доля, %	Тыс. руб.	Доля, %
1	2	3	4	5	6	7
Выручка (нетто) от оказания услуг	68337	100,0	72581	100,0	81541	100,0
Себестоимость работ, услуг	56607	82,8	62171	85,7	69124	84,8
Валовая прибыль	11730	17,2	10410	14,3	12417	15,2
1	2	3	4	5	6	7
Коммерческие расходы	0	0,0	0	0,0	0	0,0
Прибыль (убыток) от продаж	11730	17,2	10410	14,3	12417	15,2
Проценты к получению	0	0,0	0	0,0	0	0,0
Проценты к уплате	0	0,0	0	0,0	0	0,0
Прочие доходы	141	0,2	125	0,2	149	0,2
Прочие расходы	129	0,2	115	0,2	137	0,2
Прибыль (убыток) до налогообложения	11742	17,2	10420	14,4	12429	15,2
Текущий налог на прибыль	2348	3,4	2084	2,9	2486	3,0
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	9394	13,7	8336	11,5	9943	12,2

 

В соответствии с таблицей 2 приведем динамику показателей финансовых результатов (таблица 3):

 

Таблица 3 – Динамика показателей финансовых результатов

 

Наименование показателей	2010 год		2011 год		2012 год
	Δ, +-.	Темп роста, %	Δ, +-.	Темп роста, %	Δ, +-.	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6	7
Выручка (нетто) от оказания услуг	10027	117,2	4244	106,2	8960	112,3
Себестоимость работ, услуг	8695	118,1	5564	109,8	6953	111,2
Валовая прибыль	1332	112,8	-1321	88,7	2007	119,3
Коммерческие расходы	0		0		0
Прибыль (убыток) от продаж	1332	112,8	-1321	88,7	2007	119,3
Проценты к получению	0		0		0
1	2	3	4	5	6	7
Проценты к уплате	0		0		0
Прочие доходы	16	112,8	-16	88,7	24	119,3
Прочие расходы	15	112,8	-15	88,7	22	119,3
Прибыль (убыток) до налогообложения	1333	112,8	-1322	88,7	2009	119,3
Текущий налог на прибыль	267	112,8	-264	88,7	402	119,3
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	1066	112,8	-1058	88,7	1607	119,3

 

2.3 Анализ прибыли и рентабельности производственной деятельности автозаправочного комплекса «Юста»

 

В соответствии с формулами, приведенными в пункте 1.3., проведем оценку влияния факторов на показатели прибыли.

ΔПР2010 год= 851+5257-4776=1332 тыс. руб.

ΔПР2011 год= 267+2688-4276=-1321 тыс. руб.

ΔПР2012 год= 867+2912-1772=2007 тыс. руб.

На основании полученных данных составим таблицу 4:

 

Таблица 4 – Влияние факторов на прибыль от продаж

 

Показатели	2010 год	2011 год	2012 год
1	2	3	4
Изменение прибыли	1332	-1321	2007
За счет объема  продукции	851	267	867
цены продукции	5257	2688	2912
себестоимости на 1 ед. продукции	-4776	-4276	-1772
Итого	1332	-1321	2007

 

 

 

 

Анализ тенденций показателей прибыли представлен на рисунке 1:

 

Рисунок 1 – Динамика выручки, себестоимости и чистой прибыли АЗК «Юста»

 

Рассмотрев основные показатели прибыли автозаправочного комплекса «Юста», можно сделать вывод, что в целом за исследуемый период имеется тенденция роста, как по выручке, так и по себестоимости.

Прибыль предприятия имеет тенденцию роста за исследуемый период, однако в 2011 году наблюдается снижение показателя, вызванное увеличением темпа роста  себестоимости по сравнению с темпом роста выручки.

В соответствии с формулами, приведенными в пункте 1.3., рассчитаем показатели рентабельности  автозаправочного комплекса «Юста»:

Рассчитаем рентабельность активов

Ra 2010  г = 11730*(1-0.2)/26257*100 = 37,0%

Ra 2011  г =10410*(1-0.2)/29842*100 = 31,7%

Ra 2012 г =12417*(1-0.2)/34195*100 = 33,3%

Рассчитаем рентабельность оборотного капитала

Ra 2010  г = 11730/11868*100 = 102,4% 

Ra 2011  г =10410/13489*100 = 87,7%

Ra 2012 г =12417/15456*100 = 92,1%

Рассчитаем рентабельность производственной деятельности

Rпд 2010  г = 11730/(14389+10114)*100 = 49,6%

Rпд 2011  г =10410/(16353+11494)*100 = 42,5%

Rпд 2012 г =12417/(18739+13171)*100 = 44,6%

Рассчитаем рентабельность собственного капитала

Rск 2010 г =9394/ 10011*100 = 85,9% 

Rск 2011  г =8336/ 11523*100 = 70,6% 

Rск 2012 г =9943/ 13956*100 = 74,9%

Рассчитаем рентабельность продаж

Rпд 2010  г = 11730/68337*100 = 17,2% 

Rпд 2011  г =10410/72581*100 = 14,3% 

Rпд 2012 г =12417/ 81541*100 = 15,2%

Рассчитаем рентабельность затрат

Rпд 2010  г = 11730/56607*100 = 20,72% 

Rпд 2011  г =10410/62171*100 = 16,74% 

Rпд 2012 г =12417/ 69124*100 = 17,96%

На основании полученных данных составим таблицу 5:

 

Таблица 5 - Анализ показателей рентабельности хозяйственной деятельности

 

Показатели	2010 год	2011 год	2012 год	мин	сред	макс
1	2	3	4	5	6	7
Рентабельность активов, %	37,0	31,7	33,3	31,7	33,3	37,0
Рентабельность оборотного капитала, %	102,4	87,7	92,1	87,7	92,1	102,4
Рентабельность производственной деятельности, %	49,6	42,5	44,6	42,5	44,6	49,6
Рентабельность собственного капитала, %	85,9	70,6	74,9	70,6	74,9	85,9
Рентабельность продаж, %	17,2	14,3	15,2	14,3	15,2	17,2
Рентабельность затрат, %	20,72	16,74	17,96	16,74	17,96	20,72