Повышение эффективности использования основных производственных фондов ООО «КрасТЭК»

Данные о стоимости работ и оборудования занесем в таблицу 11.

 

Таблица 11- Расчет затрат по замене электродвигателей

Показатели в тысячах рублей

Наименование	Цена без НДС	НДС 18%	Итого с НДС
Проектно-изыскательские работы	0,00	0,00	0,00
Сметно-монтажные работы	522,88	94,12	617,00
Оборудование	2624,00	472,32	3096,32
ВСЕГО с НДС			3713,32

 

Все полученные расчеты приведены в локальных сметах (Приложение В, Г).

После завершения установки, монтажа и отладки, оборудование полностью готово к работе. С момента ввода в действие основного оборудования устанавливается режим работы, который, определяется от времени года (температуры окружающего воздуха).

По технологии подача угля в БСУ котельного цеха производиться четыре раза за сутки. Два раза  дневная смена в 12.00 и 18.00 часов, два раза ночная смена в 24.00 и 6.00 часов. Процентное отношение годовой загрузки электродвигателей представлено на рисунке 3.

 

 

 

Рисунок 3- Загрузка электродвигателей АДО1250/6000 У3

 

Из рисунка 3 видно, что загрузка оборудования зависит от сезонного фактора. С декабря по февраль оборудование загружено в среднем на 41%, это объясняется тем, что в этот период идет большое потребление тепло и электроэнергии потребителями. В результате этого увеличивается удельный расход топлива на производство данного вида продукции, а это соответственно влечет за собой более продолжительные подачи угля в БСУ котельного цеха. Для расчета результатов выведем среднесуточное время работы электродвигателей, до и после реализации проекта в таблице 12.

 

Таблица 12- Средний расход электроэнергии

Наименование	Время работы за смену, час		Кол-во смен за сутки	Время работы за сутки, час
	под нагрузкой	на холостом ходу		под нагрузкой	на холостом ходу
Эл.дв. ДАЗО 218габ	3	9	2	6	18
Эл.дв. АДО1250/6000 У3	3	0	2	6	0

 

Таким образом, из таблицы 12 видно, что в настоящее время 75% оборудование работает в холостую и только 25% под нагрузкой. Электродвигателя ДАЗО218габ. эксплуатируются в течение 18 лет (нормативный срок 15 лет). Число пусков установленных электродвигателей ДАЗО218габ. ограничено и должно быть не более 100 в год, поэтому двигатель работает круглосуточно.

За год под нагрузкой двигатели ДАЗО218габ. нарабатывают 2190 часов, оставшееся время 6570 часов оборудование работает вхолостую. А после реализации проекта, так как двигатели АДО1250/600У3 являются последней модификацией завода - изготовителя и не имеют ограничений в количестве пусков, мы сможем после каждой подачи угля в БСУ котельного цеха останавливать эл. двигатели, сведя наработку на холостом ходу к нулю.  

Теперь, когда мы знаем время работы оборудования и их мощность, можно рассчитать годовой расход электроэнергии на собственные нужды (Таблица 13).

Таблица 13 - Производственные показатели

Наименование	Значение		Разница
	До реализации  проекта	После реализации проекта
Расход эл. энергии на собственные нужды, кВт/ час	6 843 750*	2 737 500	4 106 250
* При расчете холостого режима  работы, в учет принимается 50% от  номинальной мощности.

 

Из полученных данных видно, что расход электроэнергии на собственные нужды снижается на 4106250кВт/час.

Себестоимость 1 кВт электроэнергии на собственные нужды составляет 1,11464 руб. Отсюда получаем:

 

4106250 кВт  *  1,11464 руб. = 4576991 руб.

 

Получается, что предприятие после реализации проекта по замене электродвигателей ежегодно снижает затраты на покупку электроэнергии на собственные нужды в размере 4577 тыс.руб.

Так же после реализации проекта мы снижаем затраты на техническое обслуживание основного оборудования и увеличиваем межремонтный период благодаря снижению наработки в холостом режиме.

 

3.3. Расчет показателей  эффективности

 

Критерием эффективности инвестиционного проекта является превышение будущих доходов от реализации проекта над первоначальными, текущими и ликвидационными инвестиционными издержками. Сложность сравнения этих величин состоит в том, что необходимо сопоставлять затраты и доходы, возникающие в разные временные периоды.

Анализ чувствительности заключается в оценке влияния изменения исходных параметров проекта на его конечные характеристики, в качестве которых, обычно, используется внутренняя норма прибыли или NPV, внутренняя норма доходности или IRR, дисконтированный индекс доходности или DPI, простой и дисконтированный срок окупаемости или PP и DPP. Техника проведения анализа чувствительности состоит в изменении выбранных параметров в определенных пределах, при условии, что остальные параметры остаются неизменными. Чем больше диапазон вариации параметров, при котором NPV, IRR, DPI, PP, DPP характеризуют проект с положительной стороны, тем он устойчивее.

Анализ чувствительности проекта позволяет оценить, как изменяются результирующие показатели реализации проекта при различных значениях заданных переменных, необходимых для расчета. Этот вид анализа позволяет определить наиболее критические переменные, которые в наибольшей степени могут повлиять на осуществимость и эффективность проекта.

Недостатком метода является то, что не всегда анализ чувствительности правомерен, т.к. изменение одной переменной, необходимой для расчета, может повлечь изменение другой, а этот метод однофакторный.

Для проведения анализа чувствительности оцениваются следующие факторы, оказывающие влияние на интегральные показатели проекта:

1. Стоимость сметно-монтажных работ;
2. Стоимость устанавливаемого оборудования;
3. Норма дисконта;

Для осуществления анализа чувствительности необходимо провести сравнительный анализ влияния различных факторов инвестиционного проекта на ключевые показатели эффективности проекта. В дипломном проекте изменялись факторы в диапазоне от -60 % до +100% и анализировались произошедшие изменения в результирующих показателях.

Анализ чувствительности позволяет выбрать те факторы, которые оказали наибольшее значение на изменение конечного результата.

Рассмотрим движение денежных потоков предприятия в таблице 14.

Все расчеты приведены в Приложении Д, а результаты представлены на рисунках 4-8.

Если перед инвестором стоит задача в максимизации чистого дисконтированного дохода, то необходимо обратить внимание на факторы, оказывающие наибольшее влияние на критерий NPV. Согласно рисунку 4, наибольшее влияние на NPV оказывает такой фактор как стоимость оборудования. Существенно менее выраженное влияние на NPV стоимость строительно-монтажных работ и норма дисконта.

 

 

Рисунок 4- Чувствительность критерия NPV, %

Таблица 14 - Движение денежных потоков  Показатели в рублях	15 год			4 825 775	4 576 991	248 784		4 825 775				0			0				0	0		0	0			4 825 775	677 466
	…
	7 год			4 825 775	4 576 991	248 784		4 825 775				0			0				0	0		0	0			4 825 775	2 001 389
	6 год			4 825 775	4 576 991	248 784		4 825 775				0			0				0	0		0	0			4 825 775	2 291 590
	5 год			4 825 775	4 576 991	248 784		4 825 775				0			0				0	0		0	0			4 825 775	2 623 871
	4 год			4 825 775	4 576 991	248 784		4 825 775				0			0				0	0		0	0			4 825 775	3 004 332
	3 год			4 825 775	4 576 991	248 784		4 825 775				0			0				0	0		0	0			4 825 775	3 439 960
	2 год			4 825 775	4 576 991	248 784		4 825 775				0			0				566 420	566 420		0	566 420			5 392 196	4 401 061
	1 год			0	0			0				3 713 200	3 713 200		-3 713 200				0			0				-3 713 200	-3 470 129
	Наименование статьи	ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК ОТ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ		ПРИТОК	Экономия эксплутационных издержек	Амортизационные отчисления * (считаем, что аморт.увеличивает денежный поток)		ИТОГО ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК ОТ ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ		ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК ОТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ		ОТТОК	Капитальные затраты		ИТОГО ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК ОТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ		ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК ОТ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ		ПРИТОК	Возврат НДС		ОТТОК	ИТОГО ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК ОТ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ		ПОКАЗАТЕЛИ БИЗНЕС-ПЛАНА	Чистый денежный поток	Чистый дисконтируемый денежный поток

 

Если перед инвестором стоит задача в минимизации рисков (увеличении «резерва безопасности»), то необходимо обратить внимание на факторы, оказывающие наибольшее влияние на критерий IRR. Согласно рисунку 5 наибольшее влияние на IRR оказывает стоимость оборудования, и меньшее влияние оказывает стоимость строительно-монтажных работ и норма дисконта.

 

Рисунок 5- Чувствительность критерия IRR, %

Если перед инвестором стоит задача в максимизации дохода на единицу инвестиций, то необходимо обратить внимание на факторы, оказывающие наибольшее влияние на критерий DPI. Согласно рисунку 6, наибольшее влияние на DPI оказывает так же стоимость оборудования.

 

Рисунок 6- Чувствительность критерия DPI, %

 

Если перед инвестором стоит задача в сокращении срока окупаемости проекта, то необходимо обратить внимание на факторы, оказывающие наибольшее влияние на критерии DPP и PP. Согласно рисунку 7, наибольшее влияние на DPP оказывает такой фактор, как норма дисконта.

 

 

Рисунок 7- Чувствительность критерия DPP, %

 

Рисунок 8- Чувствительность критерия PP, %

Согласно рисунку 8 наибольшее влияние на критерий PP оказывает такой фактор как стоимость строительно-монтажных работ.

Далее, чтобы установить наиболее значимые факторы, нужно проранжировать их. Устанавливаем ранги значимости для каждого фактора и сводим их в таблицу15.

 

Таблица 15 - Установление ранга значимости факторов, влияющих на интегральные показатели проекта

Факторы	Критерии					Сумма	Ранг значимости
	NPV	IRR	PI	DPP	PP
Стоимость строительно-монтажных работ	3	3	1	1	2	10	2
Стоимость оборудования	2	1	3	1	2	9	1
Норма дисконта	1	2	3	3	2	11	3