Повышение эффективности использования основных производственных фондов ООО «КрасТЭК»

 

На протяжении изучаемого периода виден спад в выработке электроэнергии с 584 млн.кВтч в базовом году до 510 млн.кВтч в отчетном. таким образом, произошло снижение выработки электроэнергии на 74 млн.кВтч, что составляет 13%. При этом полезный отпуск электроэнергии снизился с 487 млн.кВтч в отчетном году до 418 млн.кВт в базовом, что составило 14%. Так же за исследуемый период изменился тариф на отпуск электроэнергии, он вырос на 28,2% по сравнению с базисным периодом и составил в отчетном периоде 297,58 руб./МВтч. При этом расходы станции на уголь снизились с 457 тыс. т.н.т. в базисном году до 424 тыс. т.н.т. в отчетном году. Изменение составило -7,2%.

Состав и структура основных фондов ООО «КрасТЭК».

 

Таблица 2- Горизонтальный анализ состав и структуры основных фондов

Основные фонды	Базисный период 2010 год	Отчетный период 2011 год	Изменения
	На конец года, тыс. руб.	На конец года, тыс. руб.	В абсолютных величинах, тыс. руб.
Здания	330301	317520	-12781
Сооружения	146657	141465	-5192
Передаточные устройства	211076	200096	-10980
Машины и оборудование	168622	167656	-966
Транспортные средства	6398	5434	-964
Производственный и хозяйственный инвентарь	4429	3872	-557
Многолетние насаждения	4		-4
Инструмент		28	+28
Прочие	83	83	0
Всего	867570	866244

 

 

Таблица 3- Вертикальный анализ состав и структуры основных фондов

Основные фонды	Базисный период 2010 год	Отчетный период 2011 год	Изменения
	Удельный вес, %	Удельный вес, %	В структуре, %
Здания	38,1	36,7	-1,4
Сооружения	16,9	16,3	-0,6
Передаточные устройства	24,3	23,1	-1,2
Машины и оборудование	19,4	19,4	0
Транспортные средства	0,74	0,6	-0,68
Производственный и хозяйственный инвентарь	0,51	0,4	-0,11
Многолетние насаждения	0,0005
Инструмент		0,0032	+100
Прочие	0,0096	0,0096	0
Всего	100	100

 

Из таблицы 2 и 3 видно, что структура основных производственных фондов отражает специфику производства и отрасли. Здания, сооружение и передаточные устройства в базовом году составили 688034 млн.руб., в отчетном году составили 689081 млн.руб. и занимают в базовом году 79,3% всех основных фондов, а в отчетном году 76,1%. В течение двух отчетных лет структура основных фондов ООО»КрасТЭК» практически не изменилась.

Определим соотношение активной и пассивной частей в составе основных фондов:

Базисный период:

- Пассивная часть: 698948/867570*100%=80,6%

- Активная часть: 168622/867570*100%=19,4%.

Отчетный период:

- Пассивная часть: 698588/866244*100%=80,6%

- Активная часть: 167656/866244*100%=19,4%.

Результаты расчетов сведены в таблицу  4.

 

Таблица 4- Соотношение активной и пассивной частей в структуре основных фондов

Показатели	Базисный период 2010 год		Отчетный период 2011 год		Абсолютное отклонение, тыс. руб.	Темп роста, %
	Тыс.руб.	%	Тыс.руб.	%
Пассивная часть	698948	80,6	698588	80,6	-360	99,9
Активная часть	168622	19,4	167756	19,4	-866	99,9
Всего	867570	100	866244	100	-1226	99,9

 

По данным таблицы 4 можно сделать вывод о том, что доля активной части за отчетный период не изменилась и составила 80,6%. Соответственно и доля пассивной части не изменилась и составила 19,4%.

Наглядное изображение представлено на рисунке 1.

 

 

Рисунок 1- Соотношение активной и пассивной частей

 в структуре основных фондов

 

Для анализа движения основных фондов используют коэффициенты обновления и выбытия. Результаты расчетов сводим в таблицу.

 

 

 

 

Таблица 5- Движение основных фондов

Основные фонды, год	Остаток на начало года, тыс. руб.	Поступило за год, тыс. руб.		Выбыло за год, тыс. руб.		Остаток на конец года, тыс. руб.	Отклонение, тыс. руб.
		Всего, тыс. руб	в т.ч. введенные, тыс. руб.	Всего, тыс. руб.	в т.ч. введенные, тыс. руб.
Базисный период	846373	20896		47		867586	20849
Отчетный период	866244	25293				891537	25293

 

Сопоставляя данные о поступлении и выбытии основных производственных фондов  на основании результатов таблицы 5, видно, что поступление больше, а в отчетном году выбытие и вовсе отсутствует, что ведет к незначительному удорожанию стоимости основных фондов (2,8%).

Для анализа движения основных фондов используют коэффициенты обновления и выбытия. Результаты расчетов сводим в таблицу 6.

Для определения коэффициента обновления используется формула (15), для определения коэффициента выбытия используется формула (16).

Базисный период:

- коэффициента обновления 

20682 тыс.руб./774798 тыс.руб.=2,67%

- коэффициента выбытия 

47 тыс.руб. / 794882 тыс.руб.=0,0059%

 

Отчетный период:

- коэффициента обновления 

25293 тыс.руб. / 836244 тыс.руб.=3,03

- коэффициента выбытия не рассчитывается  из за отсутствия выбытия основных  фондов.

По данным таблицы 6 можно сделать вывод о том, что поступление и выбытие основных производственных фондов незначительно, а в отчетном году выбытие основных фондов отсутствует. Коэффициент обновления незначительно, но растет (+0,356).

 

Таблица 6- Результаты расчетов

Показатели	Базисный период, %	Отчетный период, %	Отклонение (+, -), %
Коэффициент обновления, Кобн	2,67	3,03	0,356
Коэффициент выбытия, Квыб	0,0059	-

 

Другими обобщающими показателями, которые характеризуют техническое состояние фондов являются коэффициент износа и коэффициент годности.

Для расчета коэффициента износа используется формула (14), для расчета коэффициента годности используется формула (13).

Базисный период:

- коэффициент износа 

51855 тыс.руб. /846737 тыс.руб.=6,13%

- коэффициент годности

794882 тыс.руб. /846737 тыс.руб.=93,86%

 

Отчетный период:

- коэффициент износа

55293 тыс.руб. /866244 тыс.руб.=6,38%

- коэффициент годности

810951 тыс.руб. /866244 тыс.руб.=93,62%.

 

В таблицу 7 заносим сведения о коэффициенте износа  и коэффициенте годности, и о динамике их изменения за исследуемый период.

Таблица 7- Результаты расчетов

Показатели	Базисный период, тыс. руб.	Отчетный период, тыс. руб.	Отклонение (+, -)
Основные фонды	867586	891537	23951
Износ	55855	55293	-562
Коэффициент износа (Кизн)	6,13	6,38	0,26
Коэффициент годности (Кгод)	93,86	93,62	-0,24

 

Из таблицы 7 видно, что коэффициент годности в отчетном году равен 93,62 % и снизился по сравнению с базисным годом на 0,24%, а коэффициент износа соответственно увеличился на 0,25% и составил в отчетном году 6,38%. В свою очередь коэффициент годности имеет высокий уровень, что способствует увеличению количества выработанной энергии.

Синтетическим показателем использования основных фондов является фондоотдача, другие показатели - фондоемкость, фондовооруженность.

Для расчета показателя фондоотдачи используется формула (1), для расчета показателя фондоемкость - (11), для расчета показателя фондовооруженность - (12).

Базовый период:

- фондоотдача 

10386 тыс.руб. /753062 тыс.руб.=1,379 руб.

- фондоемкость 

1/1,379=0,725 руб./МВтч

- фондовооруженность 

573 чел./80 Мвт=7,163 тыс.руб./чел.

Отчетный период:

- фондоотдача

10386 тыс.руб./842516 тыс.руб.=1,233

- фондоемкость 

1/1,233=0,811 руб./МВтч

- фондовооруженность 

573 чел./80 Мвт=7,163 тыс.руб./чел.

Результаты расчетов сведем в таблицу 8.

 

Таблица 8- Анализ использования основных фондов

Показатели	Единицы измерения	Базовый период	Отчетный период	Отклонение (+,-)
Среднегодовая стоимость основных фондов	тыс.руб.	753061	842516	89455
Фондоотдача		1,38	1,23	-0,146
Фондоемкость		0,73	0,81	+0,086
Среднеучетная численность работников	чел.	573	573	0
Фондовооруженность	Тыс.руб./ чел.	7,16	7,16	0