Планирование основных технико-экономических показателей организации (предприятия)

Ток = ;

где:

Кз – капитальные затраты, указанные в исходных данных.

Коэффициент эффективности  капитальных затрат (Кэф) определяется по формуле:

Кэф = или Кэф = .

Получены по расчету срок окупаемости и коэффициент эффективности  сравнивают с нормативными, и делается вывод о целесообразности внедрения  мероприятия.

Нормативным коэффициентом  эффективности считается Кэф  ≥ 0,16.

 

 

 

 

 

 

 

1.2 ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ.

1.2.1 Постановка задачи – рассчитать основные технико-экономические показатели работы предприятия, обосновать эффективность его работы.

1.2.2 Расчет материальных  затрат.

1. Стоимость материалов  составит:

.           (2.1)

Стоимость отходов составит:

           (2.2)

Стоимость материалов за вычетом  отходов:

230,4 руб. – 19,44 руб. = 210,96 руб.           (2.3)

Расчет сводится в таблицу  №1.

Расчет материалов на одно изделие.

Таблица 1

Номер изделия	Вес изделия, кг.		Отходы, кг.	Цена за 1 кг., руб		Стоимость, руб.		Материалы за вычетом отходов
	заготовка	чистый		материалы	отходы	материалы	отходы
1	2	3	4	5	6	7	8	9
129	18	12,6	5,4	12,8	3,6	230,4	16,44	210,96
Итого	х	х	х	х	х	230,4	19,4	210,96

 

2. Расчет покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов на одно

изделие.

Поставщик №1: 20х3,6 = 72 руб.           (2.4)

Поставщик №2: 22х3,6 = 79,2 руб.           (2.5)

Поставщик №3: 19х3,6 = 68,4 руб.           (2.6)

Выбирается поставщик  №3, т.к. он предлагает наименьшую стоимость  доставки.

Расчет сводится в таблицу№2.

Расчет покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов на одно изделие.

Таблица 2

Номер изделия	Наименование комплектующего изделия	Единица измерения	Оптово-отпускная цена, руб.			Норма расхода	Стоимость комплектующих изделий, руб.
			Поставщик №1	Поставщик №2	Поставщик №3		Поставщик №1	Поставщик №2	Поставщик №3
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
№9	УПС	кг.	20	22	19	3,6	72	79,2	68,4
Итого	х	х	х	х	х	х	72	79,2	68,4

 

3. Расчет транспортно-заготовительных  расходов.

+ = 31,07 руб.           (2.7)

Расчет материальных затрат сводится в таблицу №3.

Расчет материальных затрат на одно изделие.

Таблица 3.

№ п/п	Статьи калькуляции	Сумма, руб.
1	2	3
1	Сырье и материалы	230,4
2	Покупные и комплектующие изделия	68,4
3	Возвратные отходы	19,44
4	ТЗР	31,07
	Итого	310,43

 

1.2.3 Расчет трудовых затрат.

К трудовым затратам относятся  трудоемкость изготовления продукции, численность работающих по категории, фонды заработной платы (ФЗП) по категориям, среднемесячная заработная плата (з/п) на одного работника, производительность труда в виде выработки продукции на одного работника в денежном, натуральном и трудовом выражении.

1. Расчет потребностей основных рабочих на заданную программу:

Ч раб. =           (2.8)

2. Расчет годового ФЗП  рабочих основного производства.

З/п по сдельным расценкам  составит:

Р = 15,8×0,63ч. = 9,954 руб.           (2.9)

З/п по сдельным расценкам:

9,954 руб.×68000 шт. = 676872 руб.          (2.10)

Сумма премии составит:

676872 руб.×0,45 = 304592 руб.        (2.11)

Итого: 676872 руб. + 304592руб. = 981464 руб.         (2.12)

Уральские:

981464 руб.×0,15 = 147220 руб.         (2.13)

Итого: 981464 руб. + 147220 руб. = 1128684 руб.         (2.14)

Дополнительная з/п:

1128684 руб.×0,1 = 112868 руб.         (2.15)

Итого ФЗП: 1128684 руб. + 112868 руб. = 1241552 руб.         (2.16)

Среднемесячная з/п на одного рабочего:

          (2.17)

От общего ФЗП производятся отчисления во внебюджетные фонды (ЕСН) в размере 26,2%.

1241552 руб.×0,262 = 325287 руб.         (2.18)

Расчет сводится в таблицу  №4.

Расчет заработной платы (з/п) рабочих основного производства.

 

 

 

 

Таблица 4.

Категория работающих	Годовая программа изделий, шт.	Норма штучного времени на изделие, час	Часовая тарифная ставка	Расценка, руб.	З/п по сдельным расценкам	Премия			Уральские, руб.	Дополнительная з/п, руб.	Общий ФЗП	ЕСН
						%	Сумма, руб.
1	2	3	4	5	6	7		8	9	10	11	12
Основные рабочие	68000	38	15,8	9,954	676872	45		304592	147220	112868	1241552	315287
Итого	х	38	х	9,954	676872	х		304592	147220	112868	1241552	315287

 

3. Расчет годового ФЗП  рабочих вспомогательного производства.

З/п по тарифу составит:

14,0руб.×18000ч.×3чел. = 75600         (2.19)

Сумма премии составит:

75600 руб. × 0,5 = 37800 руб.         (2.20)

Итого: 75600 + 37800 руб. = 113400 руб.         (2.21)

Уральские:

113400 руб. × 0,15 = 17010 руб.         (2.22)

Итого: 113400 + 17010 руб. = 130410 руб.         (2.23)

Дополнительная з/п составит:

130410 руб. × 0,12 = 15649 руб.         (2.24)

Итого ФЗП: 130410 руб. + 15649 руб. = 146059 руб.         (2.25)

Среднемесячная з/п на одного вспомогательного рабочего составит:

          (2.26)

Отчисления во внебюджетные фонды:

146059 руб. × 0,262 = 38267 руб.          (2.27)

Расчет сводится в таблицу  №5

Расчет фонда  з/п рабочих вспомогательного производства.

 

 

Таблица 5.

Наименование профессии	Количество человек	Годовой фонд времени работы, час.	Разряд	Часовая тарифная ставка, руб.	З/п по тарифу, руб.	Премия		Уральские, руб.	Дополнительная з/п, руб.	Общий ФЗП	ЕСН
						%	Сумма, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Наладчики	3	1800	4	14	75600	50	37800	17010	15649	146059	38267
Итого	3	х	Х	х	75600	х	37800	17010	15649	146059	38267

 

4.Расчет годового ФЗП  специалистов, руководителей служащих.

З/п по окладам составит:

7900 руб. × 12 мес. ×  2 чел. = 189600 руб.         (2.28)

Уральские:

189600 руб. × 0,15 = 28440 руб.        (2.29)

Итого ФЗП: 189600 руб. + 28440 руб. = 218040 руб.         (2.30)

Среднемесячная з/п на одного человека:

         (2.31)

Отчисления во внебюджетные фонды:

218040 руб. × 0,262 = 57126 руб.          (2.32)

Расчет сводится в таблицу  №6.

Расчет годового фонда з/п специалистов, руководителей, служащих.

Таблица 6.

Должность	Количество человек	Оклад, руб.	З/п по окладам, руб.	Уральские, руб.	Общий ФЗП	ЕСН
1	2	3	4	5	6	7
Конструктор и механик	2	7900	189600	28440	218040	57126
Итого	2	х	189600	28440	218040	57126

Расчет общего ФЗП всех категорий работающих сводится в  таблицу №7

Расчет годового ФЗП промышленно-производственного  персонала.

Таблица 7.

Состав ФЗП	Производственные рабочие	Вспомогательные рабочие	Руководители	Специалисты	Служащие
1	2	3	4	5	6
Оплата по сдельным расценкам	676872	х	х	х	х
Оплата по тарифным ставкам	х	75600	х	189600	х
Премия сдельщикам	304592	х	х	х	х
Премия повременщикам	х	37800	х	х	х
Районный коэффициент	147220	17010	х	28440	х
Дополнительная з/п	112868	15649	х	х	х
Итого	1241552	146059	х	218040	х