Отчет по практике в Сбербанке России

Правление Банка является коллегиальным исполнительным органом управления. По состоянию на 31 декабря 2008 года Правление состояло из 23 менеджеров Банка. В 2008 году на заседаниях Правления рассматривались вопросы о стратегии и программе развития Сбербанка России на период до 2014 года, о концепции построения процесса работы с просроченной задолженностью по кредитам физических лиц, об организации работы с малым бизнесом, о концепции процесса кредитования розничных клиентов («Кредитная фабрика»), об установлении процентных ставок, об утверждении и выполнении бизнес-плана, об организации инноваторской деятельности в Банке и др.

4. Филиалы Банка (территориальные банки, отделения) действуют на основании положений, утверждаемых Правлением Банка, имеют печать с изображением эмблемы (логотипа) Банка и реквизитами, установленными нормативными актами Банка России, а также другие печати и штампы.

Филиалы банка наделяются имуществом, которое учитывается на их отдельных балансах, так и на балансе Банка.

В печатях и угловых штампах, бланках и вывесках наименование Банка (филиала) может быть указано на русском языке и государственном языке республик в соответствии с законодательством республик.

Филиалы Банка (территориальные банки) возглавляются председателями, назначаемыми Президентом, Председателем Правления Банка, филиалы (отделения) – управляющими, назначаемыми по установленной номенклатуре. В филиалах Банка создаются коллегиальные органы управления (правление территориального банка, совет отделения), которые действуют на основании утверждаемых Правлением Банка положений.

Внутренние структурные подразделения территориального банка открываются, закрываются, изменяют местонахождения, переподчиняются по решению правления территориального банка; внутренние структурные подразделения отделения - по решению правления территориального банка, в организационном подчинении которого находится отделение в порядке, установленном Банком и Банком России.

 

 

 

 

 

3. ОСОБЕННОСТИ УПРАВЛЕНИЕ ПерсоналОМ БАНКА

 

Высококвалифицированный персонал Банка является одним из его основных ресурсов и конкурентных преимуществ, а кадровая политика — ключевым элементом стратегического планирования.

По состоянию на 31 декабря 2008 года в Сбербанке России работало около 270тыс. сотрудников. Основная часть персонала Банка сосредоточена на непосредственной работе с клиентами — свыше 40% сотрудников заняты операционной работой и еще более 20% работой с частными и корпоративными клиентами. Доля сотрудников, занятых в сфере финансов, планирования и территориального развития, составляет около 12%. Сотрудники, осуществляющие операции на финансовых рынках, составляют менее 1% персонала.

Важнейший элемент стратегии развития Банка — внедрение идеологии постоянного совершенствования и развития на всех уровнях управления. Перед персоналом поставлена задача сделать эффективность и качество делом каждого сотрудника в каждом подразделении, вовлечь как рядовых сотрудников, так и руководителей в каждодневный процесс улучшения работы.

Для достижения этих целей в 2008 году дан старт проекту внедрения в подразделениях Банка Производственной Системы Сбербанка (ПСС) как новой идеологии управления. Данная программа не имеет территориальной привязки: нет принципиальной разницы в таком подходе к труду в столичных городах и в небольших поселках.

В ходе внедрения ПСС предполагается высвобождение определенного количества работников. Речь идет прежде всего о высвобождении и перепрофилировании персонала, занятого выполнением стандартных операций. Однако главная цель внедряемой технологии — улучшить качество обслуживания и повысить объемы продаж.

Банк постарается найти применение каждому высвобождаемому сотруднику и приложить все силы, чтобы эти процессы прошли максимально безболезненно для персонала.

Масштабы и сложность происходящих в Банке изменений выдвигают более высокие требования к уровню знаний и навыков всего персонала. В 2008 году по различным направлениям банковской деятельности прошли обучение более 160 тыс. работников Банка.

Система мотивации и оплаты труда

Изменения в системе мотивации направлены на рост прозрачности и объективности системы оплаты труда, усиление зависимости вознаграждения от результатов работы конкретного сотрудника и углубление дифференциации в зависимости от категорий сотрудников и их личных показателей.

Важнейшей задачей Банка является обеспечение конкурентоспособного уровня заработной платы, который подкрепляется постоянным ростом производительности труда сотрудников, что позволяет обеспечить их достойный материальный достаток.

Банк также расширяет и совершенствует систему нематериального стимулирования, которая в условиях роста доли высококвалифицированных сотрудников приобретает все большее значение.

 

4. Контроль за финансово-хозяйственной

деятельностью Банка

 

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Банка осуществляется в соответствии с Положением, утверждаемым Наблюдательным советом Банка.

Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Банка годовым Общим собранием акционеров Банка избирается Ревизионная комиссия в количестве 7 членов на срок до следующего годового Общего собрания.

Проверка финансово-хозяйственной деятельности Банка осуществляется по итогам его деятельности за финансовый год, а также во всякое время по инициативе Ревизионной комиссии, по решению Общего собрания акционеров, Наблюдательного совета Банка или по требованию акционеров, владеющих в совокупности не менее чем 10% голосующих акций Банка.

Ревизионная комиссия представляет Общему собранию акционеров заключение по итогам проверки (ревизии) финансово-хозяйственной деятельности Банка за год.

Внутренний контроль – деятельность органов управления Банка, его подразделений и сотрудников по контролю достоверности и полноты финансовой и иной отчетности; соблюдения нормативных правовых актов, стандартов профессиональной деятельности, учредительных и внутренних регламентных документов; информационной безопасности.

Система внутреннего контроля, представляет собой совокупность элементов:

- системы  участников внутреннего контроля (органы управления Банком, подразделения  и сотрудники Банка, выполняющие  функции внутреннего контроля);

- направлений  внутреннего контроля (организация  деятельности, распределение полномочий, соответствие системы контроля  текущим задачам).

Цель функционирования системы внутреннего контроля - своевременное выявление рисков и обеспечение принятия адекватных мер по их снижению до допустимого уровня.

Внутренний контроль за ведением бухгалтерского учета, достоверностью отчетности осуществляется подразделениями Банка в порядке и в соответствии с процедурами контроля, установленными учетной политикой Банка и учетной политикой по составлению финансовой отчетности в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (МСФО).

Цель контроля бухгалтерских операций - обеспечение надлежащего уровня надежности, соответствующего характеру и масштабам проводимых бухгалтерских операций. Контроль осуществляется при открытии счетов, приеме документов к исполнению, а также на всех этапах обработки учетной информации, совершения операций и отражения их в бухгалтерском учете.

Внутренний контроль за ведением налогового учета, достоверностью налоговой отчетности осуществляется подразделениями Банка в порядке и в соответствии с процедурами контроля, установленными учетной политикой Банка в целях налогообложения, налоговым законодательством.

Задача внутреннего налогового контроля - снижение налоговых рисков и налоговых потерь.

Реализация функций внутреннего налогового контроля осуществляется посредством контроля за:

- формированием  налогооблагаемой базы при исчислении  налоговых обязательств;

- своевременностью  и полнотой исполнения налоговых обязательств и льгот;

- исключением  из объектов налогообложения  доходов, не подлежащих налогообложению;

- возникновением  и своевременной реализацией  налоговых требований;

- формированием  цены и условий в договорах, заключаемых Банком, в том числе  на предмет включения в договорную  цену всех налогов и сборов  и исключения налоговых оговорок.

Банк будет продолжать работу по совершенствованию системы внутреннего контроля в банке. Контроль будет направлен на обеспечение соответствия требованиям законодательства, государственных регулирующих органов, внутренних нормативных документов банка, предупреждение, выявление и ограничение финансовых и операционных рисков, обеспечение достоверности финансовой информации.

Банк рассматривает аудиторскую проверку достоверности бухгалтерской отчетности как один из важнейших элементов финансового контроля. Для проверки и подтверждения достоверности годовой финансовой отчетности банк, в соответствии с положениями Устава привлекает на основе конкурентного отбора профессиональную аудиторскую организацию (внешнего аудитора). Банк будет формировать условия отбора таким образом, чтобы обеспечить привлечение высокопрофессиональной аудиторской организации, обладающей признанным авторитетом и значительным опытом проведения аудиторских проверок банков.

 

5. Риск-менеджмент в Сбербанке России

 

Политика Сбербанка России по управлению рисками определяет основные задачи и процедуры, целью которой является обеспечение устойчивого развития Банка в рамках реализации стратегического плана.

Основные принципы управления рисками:

1. Осведомленность о риске. Процесс управления рисками затрагивает каждого сотрудника Банка. Принятие решений о проведении любой банковской операции производится после всестороннего анализа рисков, возникающих в результате такой операции. В Банке действуют нормативные документы, регламентирующие порядок совершения всех операций, подверженных рискам.

2. Разделение полномочий. В Банке реализована управленческая структура, в которой отсутствует конфликт интересов: разделены обязанности подразделений и сотрудников Банка, осуществляющих операции, подверженные риску, учитывающих операции (в бухгалтерском и управленческом учете), и осуществляющих функции управления и контроля рисков.

3. Контроль за проведением операций (предварительный, текущий и последующий контроль).

4. Контроль со стороны руководства  и коллегиальных органов. В Банке действует система лимитов и ограничений, позволяющая обеспечить приемлемый уровень рисков.

5. Использование информационных  технологий. Процесс управления рисками строится на основе использования современных информационных технологий. В Банке применяются информационные системы, позволяющие своевременно идентифицировать, анализировать, оценивать, управлять и контролировать риски.

6. Постоянное совершенствование  систем управления рисками с учетом стратегических задач, изменений во внешней среде, нововведений в мировой практике управления рисками.

7. Сочетание централизованного  и децентрализованного подходов  управления рисками. Коллегиальные органы утверждают методики расчета лимитов и для территориальных банков. В соответствии с утвержденными методиками расчета лимитов территориальные банки самостоятельно решением уполномоченного коллегиального органа территориального банка утверждают лимиты для своих подразделений.

Этапы процесса управления рисками:

1. Идентификация  всех основных рисков, возникающих  в деятельности Банка.

2. Анализ  идентифицированных рисков и  их оценка, расчет совокупных  рисков.

3. Принятие  решения о проведении или не  проведении операций, подверженных  риску, ограничение идентифицированных  рисков, формирование резервов на  возможные потери.

4. Контроль  соблюдения установленных процедур  управления рисками и ограничений  уровня принимаемых рисков.

5. Постоянный  мониторинг и оптимизация установленных  ограничений с учетом оценки  результатов деятельности Банка, связанных с принятием определенного  вида риска.

Банк определяет следующие существенные виды рисков: кредитный риск, рыночный риск, риск ликвидности, операционный риск.

В текущих экономических условиях Сбербанк России уделяет особое внимание управлению кредитным риском и контролю качества кредитного портфеля. Банк применяет следующие основные методы управления кредитным риском:

• предупреждение кредитного риска путем идентификации, анализа и оценки потенциальных рисков на стадии, предшествующей проведению операций, подверженных кредитному риску;

• ограничение кредитного риска путем установления лимитов;

• мониторинг и контроль уровня кредитного риска;