Организация участка механической обработки деталей и расчет технико-экономических показателей данного участка

 

б) затраты на вспомогательные материалы, для упрощения расчетов принимаем в работе равными 5% от стоимости основных материалов:

 тыс. руб.

в) затраты на топливо и энергию, используемые на технологические и хозяйственные нужды.

Затраты на электроэнергию, потребляемую оборудованием при работе, определим по формуле:

, руб.,                         (7.2)

где – стоимость 1 кВт/ч электроэнергии, р/кВт/ч. Стоимость 1 кВт/ч по данным предприятия составляет 960 руб.;

 – установленная мощность  одного станка, кВт;

 – коэффициент, учитывающий  неравномерность использования оборудования по времени. В работе примем его равным 0,8;

 – коэффициенты, учитывающие  соответственно КПД двигателей (0,8) и потери в сети (0,9).

Результаты расчетов сведем в таблицу 13.

Таблица 13 – Затраты на электроэнергию, используемую на технологические нужды

Тип станка	Количество станков	Эффективный фонд станков	Параметры			Цена 1 кВт/ч, руб.	Стоимость электроэнергии, руб.
ТВ	6	1987,84	3,5	0,97	0,8	960	43 191 787,52
ТП	2	1987,84	2	0,7	0,8	960	5 937 015,47
ФЗ	4	1987,84	7	0,83	0,8	960	49 277 228,37
СК	1	1987,84	3,5	0,83	0,8	960	6 159 653,55
СТ	2	1987,84	-	0,56	0,8	960	0,0
Итого:							104 565 684,91

 

 

Затраты на топливо и энергию, используемые на хозяйственные нужды, определим укрупнено – 3% от расходов энергетических ресурсов на технологические нужды:

 руб.

В итоге затраты на топливо и энергию составят:

 руб. или 107702,66 тыс. руб.

Таким образом, всего материальные затраты составят:

 тыс. руб.

7.2 Затраты на  оплату труда

Расходы на оплату труда определяются по следующим группам:

а) заработная плата рабочих:

, руб.,                                           (7.3)

где – заработная плата за выполнение программы выпуска, определяемая по формуле:

, руб.,                               (7.4)

где – часовая тарифная ставка p-того разряда, руб. Её будем определять следующим образом:

, руб.,                                       (7.5)

где – часовая тарифная ставка 1 разряда, руб.;

 – тарифный коэффициент. Тарифные коэффициенты применим  согласно действующей Единой  тарифной сетке работников РБ, исходя из разряда выполняемых работ.

На предприятии установлена месячная тарифная ставка 1 разряда в размере 200 000 руб., а часовая тарифная ставка – 4393,7 руб. (200000*12*3,72/2032, где 3,72 – повышающий коэффициент).

 – доплата за работу  в ночное время рассчитывается по формуле:

, руб.,                           (7.6)

где – время работы предприятия в ночное время в течение суток. Ночное время с 22.00 до 6.00.

 – коэффициент доплат  за работу в ночное время (0,2).

Предприятие работает в одну смену.

Время работы смен не припадает в ночное время, значит доплаты за работу в ночное время производить не будем.

Результаты расчетов заработной платы рабочих отразим в таблице 14.

Таблица 14 – Расчет заработной платы рабочих

Номер детали	Программа запуска, шт.	, мин	Разряд работ	Трудоемкость ( )		Заработная плата за выполнение программы выпуска, руб
01	11016	30	6	330 480	1,9	45 980 949,24
		21	5	231 336	1,73	29 306 805,02
		9	4	99 144	1,57	11 398 435,31
		6	2	66 096	1,16	5 614 515,91
		Итого:				92 300 705,48
02	3672	30	5	110 160	1,73	13 955 621,44
		15	5	55 080	1,73	6 977 810,72
		6	3	22 032	1,35	2 178 044,96
		Итого:				23 111 477,12
03	3672	18	5	66 096	1,73	8 373 372,86
		18	4	66 096	1,57	7 598 956,87
		12	5	44 064	1,73	5 582 248,57
		Итого:				21 554 578,3
04	7344	30	4	220 320	1,57	25 329 856,25
		18	4	132 192	1,57	15 197 913,75
		6	2	44 064	1,16	3 743 010,60
		Итого:				44 270 780,6
		Итого:				181 237 541,5

 

Общая трудоемкость составит .

б) заработная плата вспомогательных рабочих:

, руб.,                     (7.7)

где – число квалифицированных разрядов вспомогательных рабочих;

 – количество вспомогательных  рабочих p-того разряда, работающих в течение суток;

 – эффективный фонд  времени работы одного работника, который будем определять как:

, ч.,                                      (7.8)

где – количество рабочих дней в году;

 – коэффициент потерь  рабочего времени (0,10 – 0,15). В работе  примем равным 0,1.

 ч.

Вспомогательные рабочие: 5 разряд – 1 чел., 6 разряд – 1 чел.

  руб. или 29 167,7708 тыс. руб.

в) зарплата управленческого персонала:

, руб.,                               (7.9)

где – число квалифицированных разрядов управленческого персонала;

 – оклад a-той категории ИТР, определяемой по ЕТС;

 – численность a-той категории ИТР.

В связи с работой в 1 смену управленческий персонал состоит из:

начальник цеха 15 р (3,48) – 1 чел.;

инженер 12 р (2,84) – 1 чел.

 руб. или 56 424,96 тыс. руб.

г) премиальный фонд рабочих и служащих:

, руб.                           (7.10)

тыс. руб.

д) дополнительная заработная плата основных и вспомогательных рабочих, а также управленческого персонала за неотработанное время (оплата очередных отпусков, выполнения государственных обязанностей и др.), которая составит 15% размера оплаты труда:

 тыс. руб.

Таким образом, расходы на оплату труда составят:

 тыс. руб.

7.3 Отчисления  на социальные нужды

Отчисления на социальные нужды определяются в соответствии с действующим законодательством и включают следующие виды отчислений:

• отчисления в Фонд социальной защиты населения (34%):

 тыс. руб.

• обязательное страхование от несчастных случаев на производстве (0,6%):

 тыс. руб.

Таким образом, сумма отчислений на социальные нужды составит:

 тыс. руб.

7.4 Амортизация  основных средств

Амортизация основных средств определяется по каждой группе ОПС, исходя из норм амортизационных отчислений и амортизационной стоимости и определяется по формуле:

, руб.                                            (7.11)

В качестве амортизируемой примем первоначальную стоимость ОПС. Первоначальную стоимость оборудования определим по формуле:

, руб.,                (7.12)

где – стоимость оборудования j-того наименования;

 – коэффициенты, учитывающие  транспортно-заготовительные расходы (0,05 – 0,10), затраты на устройство фундамента (0,02 – 0,08), затраты на монтаж оборудования (0,05 – 0,15). Примем , , .

Коэффициент изменения стоимости основных фондов равняется 2,5.

Расчет выполним в таблице 15.

Таблица 15 – Расчет стоимости оборудования

Наименование оборудования	Количество станков	Цена оборудования, на 01.01.2007г. тыс. руб.	Действующая цена, тыс. руб.	1+утр+уф+ум	Первоначальная стоимость оборудования, тыс. руб.
ТВ	6	134 000,0	335 000,0	1,12	2 251 200,0
ТП	2	111 500,0	278 750,0	1,12	624 400,0
ФЗ	4	228 700,0	571 750,0	1,12	2 561 440,0
СК	1	96 680,0	241 700,0	1,12	270 704,0
СТ	2	67 500,0	168 750,0	1,12	378 000,0
Всего:					6 085 744,0

 

По зданиям, сооружениям, транспортным средствам, инструменту и инвентарю первоначальную стоимость определим укрупнено – в процентах от общей стоимости оборудования:

• здания (30%): тыс. руб.
• транспортные средства (15%): тыс. руб.
• инструмент и инвентарь (10%): тыс. руб.

Нормы амортизации по данным группам ОПС соответственно составят 2, 11, 15%.

Расчет амортизационных отчислений выполним в таблице 16.

 

 

 

Таблица 16 – Расчет амортизационных отчислений

Группа основных средств	Первоначальная стоимость, тыс. руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.
Токарно-винторезный станок (ТВ)	2 251 200,0	12,0	270 144,0
Легкий токарно-револьверный станок (ТП)	624 400,0	10,0	62 440,0
Горизонтально-фрезерный станок (ФЗ)	2 561 440,0	12,0	307 372,8
Сверлильный станок (СК)	270 704,0	10,0	27 070,4
Верстак (СТ)	378 000,0	8,0	30 240,0
Здания	1 825 723,2	2,0	36 514,5
Транспортные средства	912 861,6	11,0	100 414,8
Инструмент и инвентарь	608 574,4	15,0	91 286,2
Всего:	9 432 903,2	-	925 482,7

7.5 Прочие затраты

В состав прочих затрат включают:

а) затраты на все виды ремонта, которые рассчитаем по следующей формуле:

, руб.                                 (7.13)

где – время простоя оборудования в ремонте (по балансу времени работы оборудования), смен;

 – условная величина  затрат на проведение ремонтных  работ в течение смены. Принимается  равной 0,3% от первоначальной стоимости  ОПС.

 тыс. руб.

б) затраты на проведение маркетинговых исследований, оплату услуг сторонних организаций, командировочные расходы, расходы по переподготовке и обучению персонала и другие расходы примем на уровне 1% от фонда заработной платы работников: