Описание макропоказателей ОАО «Связьинвест» на 2010 год

ОАО «СВЯЗЬИНВЕСТ» 

 

 

Описание макропоказателей ОАО «Связьинвест»

на 2010 год

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ОПИСАНИЕ СИСТЕМЫ МАКРОПОКАЗАТЕЛЕЙ ОАО «СВЯЗЬИНВЕСТ» НА 2010 ГОД

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Система макропоказателей ОАО «Связьинвест» (Группы) на 2010 год является инструментом контроля над деятельностью подразделений Группы и предназначена для решения следующих задач:

 

• Создание сбалансированной системы параметров, предоставляющей возможность эффективного управления деятельностью компаний, входящих в Группу на различных уровнях (МРК, РФ, дочерние и ассоциированные организации).
• Обеспечение единства целей отдельных подразделений и стратегии Группы в целом.
• Рост рыночной капитализации Группы и ее подразделений с одновременным поддержанием необходимого уровня рентабельности и финансовой стабильности.
• Прозрачность критериев оценки эффективности деятельности подразделений Группы.

 

Система макропоказателей представлена двумя группами показателей: показатели эффективности деятельности и аналитические показатели. Показатели эффективности представляют собой основные финансово-экономические характеристики деятельности и входят в состав официальной бюджетной отчетности компаний Группы. Аналитические показатели рассчитываются на основе информации, внесенной в систему бюджетирования (Comshare), и являются базой для проведения внутреннего анализа.

 

В настоящем Описании системы макропоказателей ОАО «Связьинвест» на 2010 год (в дальнейшем – Описании) приводится общая характеристика системы макропоказателей, раскрывается их экономический смысл и методика расчета.

 

 

ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

 

Задаваемые и индикативные показатели эффективности деятельности

 

Показатели эффективности деятельности включает в себя 24 показателя, которые можно разделить в соответствии с их статусом на 2 группы: задаваемые и индикативные.

 

Задаваемые показатели – это показатели эффективности деятельности, которые являются обязательными к исполнению для подразделений соответствующего уровня. Значения задаваемых макропоказателей для межрегиональных компаний (МРК), а также дочерних и ассоциированных компаний, входящих в Группу, вводятся бюджетным контролером ОАО «Связьинвест», для региональных филиалов (РФ) – бюджетным контролером МРК, к которой относится соответствующий филиал. Ввод задаваемых показателей эффективности деятельности в системе Comshare осуществляется на форме ввода «Показатели эффективности деятельности» интерфейса «Бюджетный контролер» (СВИ или МРК соответственно). Задаваемые показатели вводятся только для года и отображаются в колонке «Макроплан» отчетной формы «Показатели эффективности деятельности».

На 2010 год задаваемые показатели эффективности деятельности не предусмотрены.

 

Индикативные показатели – это показатели эффективности деятельности, которые не являются задаваемыми, но рассчитываются ежеквартально на основании плановых и фактических данных и отражаются в колонках «План» и «Факт» отчетной формы «Показатели эффективности деятельности».

 

В приведенной ниже таблице показано распределение задаваемых / индикативных показателей эффективности деятельности:

 

№		Показатель	МРК
Ключевые показатели эффективности
1	Доля занимаемая на рынке услуг связи, %		Индикативный
2	Цифровизация местной телефонной сети, %		Индикативный
3	Выручка на 1 линию, руб.		Индикативный
4	EBITDA маржа, %		Индикативный
5	NetDebt(с учетом фактического объема долга по забалансовому лизингу) / EBITDA ttm		Индикативный
6	Количество линий на 1 работника, шт.		Индикативный
7	ROIC – Рентабельность инвестированного капитала, %		Индикативный
8	Маржа по чистой прибыли		Индикативный
9	Себестоимость на 100 руб. выручки, рубли		Индикативный
Показатели, характеризующие эффективность Компаний по направлениям деятельности
Коммерческая деятельность
10		Выручка на 1 работника, тыс. руб.	Индикативный
11		Доля доходов от услуг передачи данных и Интернет в выручке	Индикативный
Прибыльность
12		OIBDA margin, %	Индикативный
13		Рентабельность по чистой прибыли, %	Индикативный
14		Операционная прибыль на линию, тыс. руб.	Индикативный
Управление величиной долговой нагрузки и стоимостью обслуживания
15		Коэффициент финансовой независимости	Индикативный
16		Отношение процентов к уплате к EBITDA	Индикативный
17		Оборачиваемость кредиторской задолженности, дни	Индикативный
Управление издержками
18		Доля расходов на персонал в выручке, %	Индикативный
Работа с дебиторской задолженностью
19		Оборачиваемость дебиторской задолженности по операционной деятельности, дни	Индикативный
Управление денежными средствами
20		Свободный денежный поток (FreeCashFlow)	Индикативный
21		Коэффициент быстрой ликвидности	Индикативный
Управление инвестиционной деятельностью
22		Отношение CAPEX к выручке	Индикативный
23		Коэффициент задействования монтированной емкости, %	Индикативный
24		Отношение CAPEX к EBITDA	Индикативный
Общее количество задаваемых макропоказателей			0

 

Следует отметить, что, так как филиалы не являются самостоятельными юридическими лицами и, следовательно, не имеют собственного капитала и не несут самостоятельно расходов по налогу на прибыль, для уровня РФ не могут быть рассчитаны следующие макропоказатели:

• Коэффициент финансовой независимости
• ROE (доходность собственного капитала), %

 

Для получения дополнительных сравнительно-аналитических данных по бюджету в разделе САО (Система анализа отклонений) создана форма «Расчет аналитических показателей» (категория «Аналитические показатели бюджета 2010»), которая представляет собой расширенный список показателей эффективности.

 

В приведенной ниже таблице приведены аналитические показатели по уровням управления:

 

Ключевые показатели эффективности
1		Доля занимаемая на рынке услуг связи, %	Индикативный
2		Цифровизация местной телефонной сети, %	Индикативный
3		Выручка на 1 линию, руб.	Индикативный
4		EBITDA маржа, %	Индикативный
5		Отношение Net Debt (с учетом фактического объема долга по забалансовому лизингу)/ EBITDA ttm	Индикативный
6		Количество линий на 1 работника, шт.	Индикативный
7		ROIC – Рентабельность инвестированного капитала, %	Индикативный
8		Маржа по чистой прибыли, %	Индикативный
9		Себестоимость на 100 рублей выручки, рубли	Индикативный
Показатели, характеризующие эффективность Компаний по направлениям деятельности
Коммерческая деятельность
10		Фондоотдача	Индикативный
11		Выручка на 1 работника, тыс. руб.	Индикативный
12		Общее количество ОТА: фиксированная связь, шт.	Индикативный
13		Оборачиваемость текущих активов, дни	Индикативный
14		Доля доходов от услуг передачи данных и Интернет в выручке	Индикативный
15		Доля доходов от беспроводной и сотовой связи в выручке	Индикативный
Прибыльность
16	EBITDA, тыс. руб.		Индикативный
17	EBITDA маржа с учетом возмещения убытков от УУС		Индикативный
18	EBIT, тыс. руб.		Индикативный
19	OIBDA, тыс. руб.		Индикативный
20	OIBDA margin, %		Индикативный
21	ROE (доходность собственного капитала), %		Индикативный
22	ROA (доходность активов), %		Индикативный
23	Рентабельность по операционной прибыли, %		Индикативный
24	Рентабельность по прибыли до налогообложения, %		Индикативный
25	Рентабельность по чистой прибыли, %		Индикативный
26	Маржа по операционной прибыли, %		Индикативный
27	Маржа по прибыли до налогообложения, %		Индикативный
28	Маржа по чистой прибыли с учетом возмещения убытков от УУС		Индикативный
29	Отдача от основных средств		Индикативный
30	Операционная прибыль на линию, тыс. руб.		Индикативный
Управление величиной долговой нагрузки и стоимостью обслуживания
31		Отношение Net Debt / EBITDA ttm	Индикативный
32		Коэффициент финансовой независимости	Индикативный
33		Отношение Net Debt / Собственный капитал	Индикативный
34		Отношение процентов к уплате к EBITDA	Индикативный
35		Отношение процентов к уплате к EBIT	Индикативный
36		Отношение Кредиторской задолженности к Собственному капиталу	Индикативный
37		Доля долгосрочной задолженности в объеме общего долга	Индикативный
38		Доля долгосрочной платной задолженности в объеме общего платного долга	Индикативный
39		Оборачиваемость кредиторской задолженности, дни	Индикативный
Управление издержками
40		Себестоимость на 100 рублей выручки с учетом возмещения убытков от УУС	Индикативный
41		Доля расходов на персонал в выручке, %	Индикативный
42		Расходы без учета амортизации, операционных налогов и выплат операторам на 1 линию, рубли	Индикативный
43		Доля операционных расходов (без учета амортизации, операционных налогов и выплат операторам) в выручке, %	Индикативный
44		Расходы на персонал в расчете на 1 работника, рубли	Индикативный
Работа с дебиторской задолженностью
45		Оборачиваемость дебиторской задолженности по операционной деятельности, дни	Индикативный
46		Оборачиваемость дебиторской задолженности от физических лиц, дни	Индикативный
47		Оборачиваемость дебиторской задолженности от коммерческих предприятий, дни	Индикативный
48		Оборачиваемость дебиторской задолженности от бюджетных организаций, дни	Индикативный
49		Оборачиваемость дебиторской задолженности от операторов, дни	Индикативный
Управление денежными средствами
50		Свободный денежный поток (FreeCashFlow)	Индикативный
51		Коэффициент быстрой ликвидности	Индикативный
Управление инвестиционной деятельностью
52		Отношение CAPEX к выручке	Индикативный
53		Оборачиваемость активов, дни	Индикативный
54		Оборачиваемость CAPEX, дни	Индикативный
55		Доля незавершенного строительства от основных средств, %	Индикативный
56		Коэффициент задействования монтированной емкости, %	Индикативный
57		Отношение CAPEX к EBITDA	Индикативный
Прочие
58		Доля сотрудников списочного состава в общей численности	Индикативный

 

 

 

 

Натуральные показатели

 

Расчет ряда показателей требует наличия определенных данных по натуральным показателям. Ввод этих данных предусмотрен на форме «Универсальные нормативы» интерфейса «Оператор ввода –  Операционные расходы». Натуральные показатели, необходимые для расчета показателей эффективности деятельности, включают в себя:

 

• Среднее количество линий по всем услугам связи, шт. - сумма основных абонентских устройств ГТС и СТС; таксофонов ГТС и СТС; универсальных таксофонов ГТС и СТС; междугородных таксофонов и абонентских устройств, включенных в оборудование автоматизированных переговорных пунктов; подключенных к сетям сотовой подвижной связи абонентских терминалов; подключенных к сетям подвижной радиосвязи абонентских терминалов.
• Общее количество ОТА: фиксированная связь, шт. (количество основных телефонных аппаратов фиксированной связи по состоянию на конец планируемого периода).
• Объем рынка услуг электросвязи, тыс. руб. – суммарные доходы от профильных видов деятельности всех операторов связи на лицензионной территории МРК.
• Монтированная номерная емкость станций всех типов, шт. (количество номеров монтированной номерной емкости станций всех типов для фиксированной связи по состоянию на конец планируемого периода).
• Используемая номерная емкость, шт. (количество номеров используемой номерной емкости для фиксированной связи по состоянию на конец планируемого периода).
• Монтированная номерная емкость электронных телефонных станций, шт. (количество номеров монтированной номерной емкости электронных станций для фиксированной связи по состоянию на конец планируемого периода).

 

На данной форме вводится также:

 

• Остаточная стоимость забалансового лизинга, тыс. руб. (остаток непогашенной забалансовой задолженности по лизингу по состоянию на конец планируемого периода) – для расчета показателя Net Debt (с учетом фактического объема долга по забалансовому лизингу)/ EBITDA ttm;
• Гарантии и поручительства (остаток задолж.) – для отражения на дополнительной отчетной форме «Финансовый план».

На форме «ФОТ и численность» интерфейса «Оператор ввода –  Операционные расходы» предусмотрен ввод следующих натуральных показателей, необходимых для расчета показателей эффективности деятельности:

• Общая численность персонала, человек (средняя численность работников, включая внешних совместителей, договорников и др. лиц несписочного состава).
• Среднесписочное количество сотрудников (средняя численность работников без внешних совместителей, договорников и др. лиц несписочного состава).

 

Примечание

 

• Под периодом (планируемым периодом) понимается квартал (1, 2, 3, 4) или год.
• Под Балансом, Отчетом о прибылях и убытках и, Отчетом о движении денежных средств, ссылки на которые даются в приведенных ниже детальных описаниях макропоказателей, понимаются соответствующие отчетные формы Бюджетной модели.

 

ДЕТАЛЬНОЕ ОПИСАНИЕ МАКРОПОКАЗАТЕЛЕЙ И АНАЛИТИЧЕКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

 

Доля занимаемая на рынке услуг связи

 

Показатель характеризует позицию компании на рынке услуг связи (измеряется в процентах).

 

Формула расчета:

,

где

ДРУС – доля, занимаемая на рынке услуг электросвязи;

ОД – операционные доходы из отчета о прибылях и убытках, рассчитываемые по формуле:

• Международная и междугородная связь
• Внутризоновая связь
• Доходы по документальной электросвязи
• Доходы ГТС
• Доходы СТС
• Доходы от соединения, предоставленных с таксофонов
• Доходы от присоединения и пропуска трафика
• Радиосвязь, радиовещание, телевидение и спутниковая связь
• Проводное вещание
• Подвижная радиотелефонная связь (сотовая)
• Доходы от Интернет и услуг передачи данных
• Доходы по договорам содействия
• (715.90.79) Прочие доходы от оказания услуг связи

 

ОРУС – объём рынка услуг электросвязи в тысячах рублей (вводится на форме «Универсальные нормативы» Оператора ввода операционных расходов);

 

Цифровизация местной телефонной сети

 

Показатель отражает уровень цифровизации телефонной сети – долю электронных телефонных станций в общем количестве всех телефонных станций (измеряется в процентах).

 

Формула расчета:

 

,

 

где

 

ЦМТС – цифровизация местной телефонной сети;

МЕЭТС – монтированная ёмкость электронных телефонных станций, номеров (вводится на форме «Универсальные нормативы» Оператора ввода операционных расходов);

МЕТС – монтированная ёмкость телефонных станций всех типов, номеров (вводится на форме «Универсальные нормативы» Оператора ввода операционных расходов).

 

 

Выручка на 1 линию

 

Выручка на одну линию характеризует доходность сети компании за период (измеряется в рублях).

 

Формула расчета:

 

,

 

где

 

ВНОЛ – выручка на одну линию;