Обоснование проекта цеха по переработке катализаторов для получения оксида молибдена

 

 

Годовой фонд заработной платы по окладам определяется умножением месячных должностных окладов с учетом доплат за вредность на штатную численность работников и на 12 месяцев.

При проектировании отделения (участка) цеха определяется фонд заработной платы  работников, непосредственно занятых в данном отделении, и часть фонда заработной платы работников общецеховых служб, относимая на проектируемое отделение в соответствии с расчетом численности.

Премии выплачиваются из фонда  заработной платы. Размер премии исчисляется в % к фонду оплаты труда по окладам с учетом доплат за вредность и работу в праздничные дни (принимается в размере 30%).

Полный годовой фонд заработной платы определяется как сумма  годового фонда заработной платы  по окладам, доплат за вредность и работу в праздничные дни и премий.

Расчет фонда  заработной платы служащих представлен в таблице 11.

Таблица 11 - Расчет фонда заработной платы служащих

Должность	Выполняемые функции	Месячный должностной  оклад, руб.	Доплата за вредность, руб.	Штатная численность, чел.	Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс. руб.	Доплата за работу в праздничные дни, тыс. руб.	Премии из фонда  заработной платы, тыс. руб.	Полный годовой  фонд заработной платы, тыс. руб.
Начальник цеха	Рук-ль	25000	3750	1	345	-	103,5	448,5
Мастер смены	Рук-ль	20000	3000	2	552	-	165,6	717,6
Экономист	Спец-ст	18000	2700	1	248,4	-	74,52	322,92
Уборщица	Пр. служ.	10000	1500	2	276	-	82,8	358,8
Итого				6	1421,4	-	426,42	1847,82

 

В завершение расчета численности  и фонда заработной платы персонала проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате (таблица 12). Рассчитанные в этой таблице показатели производительности труда и среднегодовой заработной платы используются в дальнейшем для технико-экономической характеристики проектируемого объекта.

Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем  деления полного годового фонда  заработной платы соответствующей  категории или группы персонала  на списочную численность этих работников соответствующей категории.

Таблица 12 –  Сводные показатели по труду и  заработной плате

Категория работников	Списочная численность		Производительность труда кг/чел.	Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.	Среднегодовая заработная плата, тыс. руб.
	Чел.	%
1	2	3	4	5	6
1. Рабочие – всего в том числе:	15	71	1200	3724,42	248,29
- основные	10	48	1800	2564,93	256,49
- вспомогательные из них:	5	23	-	1159,49	231,90
- дежурный и ремонтный персонал	2	-	-	685,15	228,38
- прочие вспомогательные рабочие	3	-	-	474,34	237,17
2. Служащие	6	29	-	1847,82	307,97
Итого работников	21	100	857,14	5572,24	265,34

 

 

 

 

 

6. Расчет проектной стоимости продукции

 

Для расчета себестоимости продукции  или затрат на передел составляется проектная калькуляция, в которой  последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.

Нормы расхода  сырья, основных материалов и полуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции, а также количество используемых отходов принимаются по данным курсового задания.

Некоторые особенности  имеет расчет затрат на электроэнергию. Необходимо определить годовой расход электроэнергии на технологические и двигательные (силовые) цели, годовые затраты на нее, ее расход на калькуляционную единицу продукции и рассчитать себестоимость единицы электроэнергии, по которой она учитывается в себестоимости проектируемой продукции.

Для определения  годового расхода электроэнергии необходимо установить:

- перечень и  количество силового электрооборудования,  используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей (для электролиза, электрообогрева теплоносителей, для непосредственного обогрева при сушке, плавке и т. п.);

- номинальную  паспортную мощность единицы  каждого вида электрооборудования;

- коэффициент,  спроса, представляющий собой произведение  коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент обычно находится в размере 0,7);

- коэффициент  увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент может быть принят равным примерно 1,1).

Расчет годового расхода электроэнергии представлен в таблице 12.

Таблица 12 - Расчет годового расхода электроэнергии

Наименование силового и технологического электрооборудования	Номинальная паспортная мощность ед. электрооборудования, кВт	Количество ед. электрооборудования, шт.	Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт	Коэффициент спроса	Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях	Заявленная мощность электрооборудования, кВт	Эффективный годовой  фонд времени работы электрооборудования  в году, ч	Годовой расход электроэнергии, кВт/ч
1	2	3	4	5	6	7	8	9
А. Силовое электрооборудование
Электродвигатель к  реактору	3	2	6	0,7	1,1	4,62	3852	17796,24
Итого силовое электрооборудование:	-	2	6	-	-	4,62	-	17796,24
Б. Технологическое электрооборудование
Муфельная печь	2,5	1	2,5	0,8	1,1	2,2	3852	8474,4
Итого технологическое электрооборудование:	-	1	2,5	-	-	2,2	-	8474,4
Всего:	-	3	8,5	-	-	6,82	-	26270,64

 

Затем рассчитывается удельный расход электроэнергии на единицу  продукции.

Расчет себестоимости  электроэнергии проводится следующим  образом.

Сначала определяется плата за всю электроэнергию (3эл), получаемую в год от энергосистемы, и учитываются затраты предприятия на содержание собственного энергохозяйства:

Зэл = W*Ц*Кэ.х,                                (15)

где W - годовой расход электроэнергии, кВт.ч;

Ц - плата за каждый кВт.ч потребленной электроэнергии, руб. (2,6 руб. за кВт.ч  при работе в 1-2 смены);

Кэ.х. - коэффициент, учитывающий затраты  на содержание энергохозяйства предприятия (Кэ.х =1,1).

Зэл = 26270,64*2,6*1,1 = 75134,03 руб.

Затем рассчитывается себестоимость 1кВт.ч электроэнергии, используемой проектируемым объектом (Сэл):

Сэл =   Зэл / W                                   (14)

где W — годовой расход электроэнергии, кВт.ч.

Сэл = 75134,03 / 26270,64 = 2,86 руб./ кВт.

 

В статью «Заработная плата основных производственных рабочих» включается заработная плата этих рабочих, рассчитанная в соответствующем разделе курсовой работы. Отчисления на социальные нужды рассчитываются в процентах к заработной плате основных производственных рабочих (30%).

Расчет годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» представлен в таблице 13.

Таблица 13 –  Смета общепроизводственных расходов

Наименование статей расходов	Исходные данные для  расчета	Сумма, тыс.руб.
1. Содержание цехового персонала: - основная и дополнительная зарплата служащих - основная и дополнительная  зарплата вспомогательных рабочих Итого	Таблица 12   Таблица 12	1847,82   1159,49     3007,31
2. Отчисления на социальные нужды	30% от п.1.	902,19
3. Содержание зданий  и сооружений	3% от сметной стоимости зданий (3%*18335,37)	550,06
4. Содержание оборудования	2,5% от сметной стоимости оборудования (2,5%*23215,73)	580,39
5. Текущий ремонт зданий  и сооружений	4% от сметной стоимости зданий (4%*18335,37)	733,41
6. Текущий ремонт оборудования	13% от сметной стоимости оборудования (13%*23215,73)	3018,04
Амортизация зданий и сооружений	Таблица 5	735,69
Амортизация оборудования	Таблица 5	3553,63
Расходы по охране труда	18% ФЗП всего персонала	541,32
Итого		13622,04
Прочие общепроизводственные расходы	20% от суммы расходов по предыдущим  статьям	2724,41
Всего		16346,45

 

В этой смете основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных  рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы  этих категорий персонала. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников рассчитываются так же, как и для основных рабочих.

Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3 %, а затраты  на их ремонт 4 % к полной сметной  стоимости зданий и сооружений.

Расходы на содержание производственного  оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости.

Амортизационные отчисления от стоимости  зданий и сооружений и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений.

Расходы на охрану труда и технику  безопасности исчисляются в процентах  от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала: при нормальных условиях труда – 10%, при вредных – 18% и при особо вредных – 24%.

Прочие общепроизводственные расходы  принимаются в размере 20% от суммы  затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.

Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в процентах к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата», «Отчисления на социальные нужды» и «Общепроизводственные расходы»).

При отсутствии заводских данных общехозяйственные  расходы могут быть приняты для химических производств в размере 23 % к сумме всех расходов на передел, а коммерческие – 8% к производственной себестоимости.

Расчет себестоимости  продукции представлен в таблице 14.

Таблица 14 –  Проектная калькуляция себестоимости (оксид молибдена)

Проектируемый годовой выпуск – 18 т.

Калькуляционная единица – 1т.

№ п/п	Наименование статей затрат	Ед. измерения	Планово-заготовительная  цена единицы, руб./кг	Затраты на годовой выпуск продукции		Затраты на калькуляционную единицу
				Количество	Сумма тыс. тыс. руб.	Количество	Сумма тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Сырье и материалы: а) Исходный КХК б) №1 в) №2 г) Вода дистиллированная	т т т м3	237 64 30 18000	19,5 5,65 1,85 150	4621,5 361,6 55,5 2700	1,08 0,31 0.1 8,33	255960 19840 3000 149940
	Итого:		-	-	7738,6	-	428740
2.	Топливо и энергия  на технологические цели: а) электроэнергия	кВт/ч	2,86	26270,64	75,13	1459,48	4174
3.	Заработная плата ОПР	руб.	-	-	2564,93	-	142496
4.	Отчисления на социальные нужды - 30%	руб.	-	-	769,48	-	42749
5.	Общепроизводственные  расходы	руб.	-	-	16346,45	-	908136
	Итого цеховая себестоимость  в том числе расходы на передел	руб.	-	-	27494,59   19755,99	-	1526295   1097555
6.	Общехозяйственные расходы(23% от суммы затрат на передел)	руб.	-	-	4543,88	-	252438
	Итого производственная себестоимость	руб.	-	-	32038,47	-	1778733
7	Коммерческие расходы (8% от суммы затрат на передел)	руб.	-	-	1580,48	-	87804
	Полная себестоимость  продукции	руб.	-	-	33618,95	-	1866537
	Оптовая цена предприятия (120% от полной себесто-ти)	руб.	-	-	40342,74	-	2239844