Контрольная работа по "Банковскому делу"

Содержание

 

1. В чем состоят  отличительные особенности банка, 

    работающего как акционерное общество? ………………………………….3                                            

2. Задачи к  теме «Банковские ресурсы, их планирование и регулирование»..7                                                                 

3. Задача к теме «Организация банковского кредитования»…………………14

4. Задача к  теме «Лизинговые операции»……………………………………...19

5. Список литературы…………………………………………………………... 23

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. В  чем состоят отличительные особенности банка, работающего как акционерное общество?

 

В соответствии с Законом  о банках, банки могут создаваться  на основе любой формы собственности  как хозяйственное общество. Не исключается  возможность создания банков, основанных исключительно на государственной форме собственности, которые в соответствии с действующем законодательством могут осуществлять свою деятельность на коммерческой основе.

По способу  формирования уставного капитала банки  подразделяются на акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые.

Общество, созданное  в форме акционерного, предоставляет возможность обособления большого количества капитала в одном юридическом лице с одновременным ограничением предпринимательского риска акционеров в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Уставный фонд банка образуется за счет средств  акционеров, поступивших от реализации акций банка, если банк создается  как акционерное общество.

Если банк создается  как акционерное общество (АО), то уставный фонд формируется в сумме  номинальной стоимости акций, распространяемых либо путем открытой подписки на них (в случае организации банка, как акционерного общества открытого типа), либо в порядке распределения всех акций между учредителями в соответствии с размером их доли в уставном фонде (акционерное общество закрытого типа).

Для акционерного общества характерно, что собственником  его капитала выступает само общество, т.е., банк.

У банков созданных  как акционерное общество, также  как у обычных акционерных  обществ, уставный капитал разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости, размещаемых среди юридических и физических лиц.

Акционеры отвечают по обязательствам банка в пределах их вклада в общий уставный капитал. Акционеры не вправе требовать от банка возврата этого вклада (за исключением некоторых особых случаев), что повышает устойчивость и надежность банка и создает для банка прочные основы для управления его ликвидностью. Акционерные банки бывают закрытого и открытого типов.

Акции закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласия большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук в руки без согласия других акционеров и распространяться в порядке открытой подписки.

Подписка на ценные бумаги считается открытой, если список покупателей ценных бумаг не утверждается заранее учредителями или руководящими органами банка-эмитента, и в результате эти бумаги может приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкой информации о своей деятельности.

Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления АО. Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров (участников), которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Для участия руководителей предприятии акционеров доверенности не требуется. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.

Для формирования и расширения своего уставного капитала акционерные коммерческие банки  прибегают к выпуску собственных  ценных бумаг - акций. Выпуская собственные  акции, коммерческие банки выступают  как эмитенты ценных бумаг. Они несут  от своего имени обязательства по выпускаемым ценным бумагам перед владельцами этих бумаг. Акционеры не вправе требовать от банка возврата вклада в общий уставный капитал (за исключением некоторых особых случаев), что повышает устойчивость и надежность банка и создает для него прочные основы для управления его ликвидностью.

Акция акционерного коммерческого банка - это ценная бумага, удостоверяющая право ее владельца  на долю в собственных средствах  банка, на получение дохода от его  деятельности и, как правило, на участие  в управлении этим банком. Акция как документ должна содержать следующие реквизиты: наименование и местонахождение акционерного общества, наименование ценной бумаги, ее вид, порядковый номер, дату выпуска, номинальную стоимость, количество выпускаемых акций, срок выплаты дивидендов, подпись председателя Правления акционерного общества.

Акции акционерных  коммерческих банков могут быть обыкновенными  и привилегированными.

Привилегированные акции дают своим владельцам право  преимущественного (перед держателями  обыкновенных акций) предъявления претензий при ликвидации банка и право на получение фиксированных дивидендов, но не дают права голоса.

Обыкновенная  акция банка дает право одного голоса на собрании акционеров и участвует  в распределении чистой прибыли  после пополнения резервных фондов и выплаты дивидендов по привилегированным акциям.

Все выпускаемые  банками акции - обыкновенные и привилегированные - должны быть именными. Акции банка, которые дают право голоса на собрании акционеров, т.е. обыкновенные акции, должны иметь одинаковую номинальную стоимость.

Фиксированный дивиденд по привилегированным акциям устанавливается при их выпуске. Дивиденды по этим акциям начисляются  и выплачиваются в первую очередь  независимо от размеров полученной прибыли. Если ее недостаточно для выплат по привилегированным акциям, то для этих целей используется резервный капитал или другие источники. Дивиденды не могут выплачиваться по акциям, которые не были выпущены в обращение.

Дивиденд может  выплачиваться и в виде акций, облигаций, товаров, если это предусмотрено уставом общества. Размер дивиденда объявляется без учета налога. Дивиденд выплачивается только пропорционально внесенной части вклада или сумме, внесенной в уплату за приобретенные акции (основанием служат данные аналитического учета по каждому акционеру). Налог с доходов, полученных в виде дивидендов, удерживается у источника выплаты. Перечисление и выплата доходов акционерам осуществляется расходными кассовыми ордерами и платежными поручениями.

Общее руководство  деятельностью банка осуществляет совет банка. На него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяются уставом коммерческого банка. Совет банка определяет общие направления деятельности банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка, его взаимоотношениями с клиентами перспективами развития.

 Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка. Правление состоит из председателя правления, его заместителей и других членов. В состав правлении коммерческих банков обычно входят представители наиболее крупных участников банка. Заседание правления банка проводятся регулярно. Решение принимаются большинством голосов. При равенстве голосов голос председателя правления является решающим. Если члены правления или его председатель не согласны с решением правления, они могут сообщить своё мнение совету или общему собранию. Окончательным в этом случае является решение совета банка. Решение правления проводятся в жизнь приказом председателя правления банка.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетна совету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета и правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизий материалы. Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка. Основная задача ревизионной комиссии коммерческого банка – создать обстановку, предупреждающую злоупотребления. Ревизионная комиссия составляет заключения по годовым отчетам и баланс банка не может быть утвержден общим собранием акционеров.

Если коммерческий банк создается в форме акционерного общества, то к его уставному капиталу предъявляются дополнительные требования, сформулированные в главе III Федеральным  законом «Об акционерных обществах». В общих чертах эти требования предполагают именной характер выпускаемых акций одинаковой номинальной стоимости, первоначально размещаемых среди учредителей; при этом акции могут быть обыкновенными и привилегированными (последние не должны превышать 25% уставного капитала).

В отличие от обычных акционерных обществ создаваемых в соответствии с Законом об АО, для банков в форме акционерного общества величина минимального размера уставного капитала не зависит от того, является ли банк закрытым акционерным обществом, или открытым акционерным обществом. Законом о банках предусматривается также специальный порядок формирования уставного капитала вновь создаваемого банка, а также в отличие от обычных акционерных обществ, уставной капитал банка должен быть полностью оплачен в течение месяца со дня государственной регистрации.

Общим итогом выявления  отличительных особенностей банка, работающего как акционерное  общество является то, что собственником  капитала банка, работающего как  АО, выступает сам банк.

 

 

2. Задачи  к теме «Банковские ресурсы, их планирование и регулирование»

 

                                                Задача 1

Инвестор имеет 50А млн. руб. в начале n-го года. Он хочет вложить эти деньги в банк с целью получения прибыли на 2Т года. Определить наиболее предпочтительный способ вложения денег.

Банк S предлагает купить сберегательный сертификат на всю сумму под 10,5 % годовых с начислением их ежеквартально.

Банк R предлагает открыть вклад с выплатой 11 % годовых.

В банке С  возможно положить всю сумму на срочный  вклад с ежемесячной выплатой дохода в 0,9 %.

А и Т –  параметры, выбираемые по табл. 1.

Таблица 1

Параметр	вариант
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	0
А*	1,01	1,02	1,03	1,04	1,05	1,06	1,07	1,08	1,09	1,10
Т*	11/6	7/4	10/6	19/12	3/2	17/12	8/6	5/4	7/6	13/12

 

*А, Т – соответственно  последняя и предпоследняя цифра шифра студента.

Т – время, выраженное простой  дробью.

 

Решение

 

50А млн руб. 50 * 1,09 = 54,5 млн. руб.

2Т = 2*13/12 = 26/12 года

 

Банк S предлагает купить сберегательный сертификат на всю сумму под 10,5 % годовых с начислением их ежеквартально.

 

Наращенная сумма определяется формулой S= P

j-номинальная годовая  процентная ставка;

m- число периодов начисления  процентов в году;

N- число периодов начисления  процентов за весь срок контракта, 

N = n*m, n – число лет.

 

S= P =54,5*(1+ )^26/12*4 =68,222 млн.руб.

 

Банк R предлагает открыть вклад с выплатой 11 % годовых.

K_t = k(1 + nl * Т ), по ставке простых %,

где k – размер первоначального вклада, руб.;

nl = n/100 % – коэффициент  дисконтирования.

K_t = k(1 + nl * Т )= 54,5*(1+0,11*26/12)= 67,489 млн. руб.

 

В банке С возможно положить всю сумму на срочный вклад с ежемесячной выплатой дохода в 0,9 %.

 

S= P =54,5*(1+0,009)^26/12*12 =68,797 млн.руб.

 

Вывод: наиболее предпочтительный способ вложения денег в банк R.

 

 

 

 

 

 

 

 

Задача 2

 

Определить  сумму первоначального вклада, если при предложенных банком 12 % годовых клиент хочет иметь через Т лет 5А млн. руб.

 

Решение

 

Т= 13/12, 5А= 5*1,09=5,45 млн. руб.

 

Размер первоначального  вклада равен: k= k _t / (1 +nl)^T

где Kt – размер желаемого вклада, руб.

 

k= k _t / (1 +nl)^T = 5,45/(1+0,12)^13/12=4,820 млн. руб.

 

Вывод: сумма первоначального вклада составила 4,820 млн. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Задача 3

 

Определить  число лет, необходимое для увеличения первоначального капитала в 5 раз, применяя сложные и простые % по ставке 8*А %.

 

Решение

 

8*А %= 8*1,09= 8,72 %

 

Применяя сложные проценты

 

лет.

 

Применяя простые  проценты

лет.

Сравнивая результаты, видим, что при начислении сложных  процентов число лет, е для  увеличения первоначального капитала в 5 раз меньше.

 

Вывод: Применяя сложные проценты число лет равно 19,25 лет. Применяя простые проценты число лет равно 45,87 лет.