Экономическая эффективность инвестиционного проекта

Смены

Часы

Январь

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

I

7:00- 19:00

А

Б

В

Г

А

Б

В

Г

А

Б

В

Г

А

Б

В

Г

II

19:00- 7:00

Г

А

Б

В

Г

А

Б

В

Г

А

Б

В

Г

А

Б

В

Выходные для бригад

В, Б

Г, В

А, Г

Б, А

В, Б

Г, В

А, Г

Б, А

В, Б

Г, В

А, Г

Б, А

В, Б

Г, В

А, Г

Б, А

А, Б, В, Г – условное обозначение номеров  рабочих бригад.

Табельный фонд рабочего:

     

где − календарный фонд рабочего времени равен количеству календарных дней в году (определяется по календарю);

− количество выходных дней

− продолжительность рабочей смены, (12 часов).

Полезный  фонд рабочего времени 

где − дни очередного отпуска.

Табельный фонд рабочего:

= (366 – 183)*12 = 2196 часа

Полезный  фонд рабочего времени:

 

Принимаем:

- дни очередного  отпуска ( ) = 28 дней;

- неявки  по уважительным причинам ( ) = 4,1% (от полезного фонда рабочего времени);

- потери рабочего времени ( ) = 1,3% (от полезного фонда рабочего времени).

Фактически  отработанное рабочее время определяем по формуле:

Если есть переработка сверх  урочного времени, то рабочему устанавливается  доплата к основному тарифу.

    

где − количество часов переработки сверх нормы рабочего времени, час;

 − урочное рабочее время (урочная продолжительность рабочего времени не может превышать 40 часов в неделю);

 − фактически отработанное рабочее время, час.

Фактически отработанное рабочее время:

 

Переработка сверх урочного времени:

 

Таблица 5 - Баланс рабочего времени одного рабочего

Показатели	Условное обозначение.	Количество при непрерывном графике работы
		дней	часов
Календарный фонд рабочего времени		366	−
Количество выходных дней		183	−
Табельный фонд рабочего времени		183	2196
Очередной отпуск		28	−
Полезный  фонд рабочего времени		155	1860
Неявки  по уважительным причинам		6	76
Потери  рабочего времени		2	24
Фактически  отработанное рабочее время		147	1760

Списочная численность рабочих должна рассчитывается с учётом коэффициента подмены:

   

где − явочное число рабочих в смену, чел.;

− коэффициент подмены = 1,14.

Списочная численность рабочих:

Базовый расчет:   Примем ЧспIII = 6   Примем ЧспIV = 5   Примем ЧспV = 3

Проектный расчет:   Примем ЧспIII = 6   Примем ЧспIV = 5   Примем ЧспV = 2

 

Расчет  заработной платы производственных рабочих

Годовой фонд заработной платы производственных рабочих рассчитывается по формуле:  

где − основная заработная плата, руб.;

− дополнительная заработная плата, руб.

Основная  заработная плата рассчитывается:

где − заработная плата по тарифу, руб.; − размер премии, руб.; − доплата за работу в выходные и праздничные дни, руб.; − доплата за работу в вечернее и ночное время, руб.; − доплата за условия труда, руб. − доплата за сверхурочно отработанное время.

Дополнительная  заработная плата складывается из:

где − оплата дней очередного отпуска, руб.;

− оплата дней неявок по уважительным причинам, руб.

Заработная  плата по тарифу рассчитывается по формуле:

где − часовая тарифная ставка рабочего i-гo разряда, руб./час;

 − фактически отработанное за год рабочее время, час.;

 − списочная численность  рабочих i-гo разряда, чел.

Размер  премии рассчитывается исходя из принятого  на предприятии коэффициент премирования: 

где − коэффициент премирования.

Доплата за работу в выходные и праздничные  дни рассчитывается по формуле:

где − явочная численность рабочих i-гo разряда, чел.;

 − продолжительность рабочей  смены, час.;

 − количество рабочих смен  в сутки,

 − количество выходных (воскресных) и праздничных дней в году (определяется для любой бригады по календарю за год).

Доплата за работу в вечернее время: 

Доплата за работу в ночное время  

Доплата за условия труда равна 24%:

Доплата за сверхурочно отработанное время  рассчитывается по формуле:

где − количество часов переработки сверх нормы рабочего времени, час,

Оплата  дней отпуска производится по формуле:

где − основная заработная плата, руб.;

 − продолжительность отпуска; дн.; − полезный фонд рабочего времени.

Оплата  дней неявок по уважительным причинам:

Единый социальный налог (отчисления на социальные нужды) рассчитывается по формуле:  

где – годовой фонд заработной платы, руб.

– норма отчислений на социальные нужды = 36 %.

Определяем  затраты на заработную плату производственных рабочих в себестоимости 1 тонны  продукции.

Основная  заработная плата: 

Дополнительная  заработная плата:

Единый социальный налог: 

Базовый расчет:

Заработная  плата по тарифу:

 

Размер  премии: 

 

Работа  в выходные и праздничные дни: 

_А= 35  _Б= 33  _В= 30  _Г= 32

 

Доплата за работу в вечернее время: 

 

Доплата за работу в ночное время: 

 

 

Доплата за условия труда равна 24%:

 

Основная  заработная плата:

 

Оплата  дней отпуска:

 

Оплата  дней неявок по уважительным причинам:

 

Дополнительная  заработная плата:

 

Годовой фонд заработной платы производственных рабочих:

 

Единый социальный налог: 

 

Основная  заработная плата: 

 

Дополнительная  заработная плата:

 

Единый социальный налог: 

 

Проектный расчет:

Заработная  плата по тарифу:

 

Размер  премии: 

 

Работа  в выходные и праздничные дни: 

 

Доплата за работу в вечернее время: 

 

Доплата за работу в ночное время: 

 

 

Доплата за условия труда равна 24%:

 

Основная  заработная плата:

 

Оплата  дней отпуска:

 

Оплата  дней неявок по уважительным причинам:

 

Дополнительная  заработная плата:

 

Годовой фонд заработной платы производственных рабочих:

 

Единый социальный налог: 

 

Основная  заработная плата: 

 

Дополнительная  заработная плата:

 

Единый социальный налог: 

 

3.4. Затраты  на содержание и эксплуатацию  оборудования

Затраты на оборудование рассчитываем по формуле:

  

1. амортизация оборудования: 

где − стоимость оборудования, руб.;  − норма амортизации = 20%;

− годовой эффективный фонд времени работы оборудования, час.

2) затраты  на текущий ремонт: 

где – норма отчислений на текущий ремонт оборудования, (35%).

3) затраты  на восстановление инструмента  и приспособлений принимаем в  размере 6% от суммы амортизации  оборудования.

4) прочие  расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией оборудования принимаем в размере 1% от суммы амортизации оборудования.

Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования в 1 тонне конечной продукции:     

Базовый расчет:

Амортизация оборудования: 

 

Затраты на текущий ремонт: 

 

Восстановление  инструмента и приспособлений:

 

Прочие  расходы:

 

Затраты на оборудование рассчитываем по формуле:

 

Затраты на содержание и эксплуатацию:

 

Проектный расчет:

Амортизация оборудования: 

 

Затраты на текущий ремонт: 

 

Восстановление  инструмента и приспособлений:

 

Прочие  расходы:

 

Затраты на оборудование рассчитываем по формуле:

 

Затраты на содержание и эксплуатацию:

 

Таблица 6 - Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования

Наименование статей	Сумма, тыс. руб.
	Базовый вариант	Проектный вариант
1 .Амортизация оборудования	85,97	85,21
2.Текущий ремонт и содержание  оборудования	150,45	149,11
3. Износ и восстановление инструмента	5,16	5,11
4. Прочие расходы	0,8597	0,8521
Итого	242,44	240,28