Теоретические аспекты разработки бизнес-плана

 Инвестиционный бизнес-план

Инвестиции  могут быть:

•  материальные (реальные)- в производство, строительство;

•  финансовые (долевое участие в производстве и капитале);

•  нематериальные (вложения в НИОКР).

 При оформлении финансовой заявки и поиске кредиторов нужно ответить на вопросы:

•  сколько  средств необходимо для реализации проекта 

•  на какие цели они будут израсходованы 

•  на какой срок

•  каковы условия возврата

• чем гарантируется возврат вложенных средств (залог, гарантия, поручительство)

Кредит  не может быть использован на:

•  производство табачной и алкогольной продукции;

•  военное  производство;

•  любое  производство, наносящее вред окружающей среде и представляющее угрозу для  исчезающих видов животных и птиц;

•  спекуляции ценными бумагами;

•  валютные спекуляции;

•  развитие игорного бизнеса.

 Классификация инвестиционных БП

1.  Тип  БП:

-  технический; 

-  экономический; 

-  организационный; 

-  социальный;

-  коммерческий;

-  смешанный. 

2.  Класс  БП (по составу и структуре  проекта):

-  монопроект;

-  мультипроект;

-  мегапроект - при разработке программ целевого развития региона, области.

3. Масштаб БП:

-  мелкий;

-  средний; 

-  крупный; 

-  очень  крупный; 

4. Длительность:

-  краткосрочный  – до 3 лет; 

-  среднесрочный  – от 3 до 5 лет; 

-  долгосрочный - более 5 лет. 

5. Сложность проекта:

-  простой; 

-  сложный; 

-  очень  сложный. 

6. Вид проекта (предметная область):

-  инновационный; 

-  научно-исследовательский; 

-  организационный; 

-  учебно-образовательный; 

-  смешанный. 

7. Качество БП.

8. Характер и степень участия государства.

9. Ограниченность ресурсов.

10. Ёмкость рынка.

Для привлечения  иностранных инвестиций нужно учитывать 12 основных

критериев:

1. Характеристики  местного рынка (размеры, ёмкость  рынка, покупательная способность фирм и населения, природные ресурсы и географическое положение).

2. Доступность  рынка, т.е. законы, нормативные  положения, обеспечивающие доступ на местный рынок.

3.Рабочая сила (уровень заработной платы, качество обучения, уровень образования, уровень полезности труда).

4. Валютный  риск-отношение местной валюты к основным твердым валютам.

5. Защита прав интеллектуальной собственности (право на технологию, результаты маркетинговых исследований и т.д.).

6. Возможность возврата капитала.

7. Торговая  политика (обменный курс, таможенные  пошлины).

8. Налоговая политика (ставки и стимулы).

9. Государственное регулирование.

10. Политическая  стабильность, т.е. сохранение «условий  игры» достаточно

длительное  время (связь, услуги страховых компаний, банковские услуги и т.д.).

11. Макроэкономическая политика (уровень инфляции).

12. Инфраструктура и услуги (телекоммуникации, транспорт и т.д.)

В малом  бизнесе источниками финансирования могут быть личные средства, средства других индивидуальных инвесторов, средства от поставщиков ресурсов, от потенциальных заказчиков и др.

Типы  инвесторов:

1. Консервативный. Надежность вложений, минимальная угроза риска.

2.Умеренно–агрессивный. Защита инвестиций, обеспечение их безопасности, высокая доходность, склонность к риску.

3. Агрессивный. Высокая доходность вложений, ориентация на ценные

бумаги, склонность к риску, высоко ликвидные ценные бумаги.

4. Опытный. Профессиональные знания, опыт, стабильный рост вложений, капитала, высокая ликвидность.

5. Изощренный  игрок. Стремление к максимальному доходу даже при угрозе

потери  капитала.

План финансового оздоровления фирмы 

Данный  тип бизнес- плана имеет особый статус. Во-первых, этот бизнес-план заполняется предприятием,находящимся в состоянии неплатежеспособности, и предполагает финансовое оздоровление предприятия, его санацию. План должен пройти достаточно сложный путь согласования и утверждения. Необходимо выделить особо и структуру плана финансового оздоровления предприятия:

1. Общая характеристика предприятия.

2. Краткие сведения по плану финансового оздоровления.

3. Анализ финансового состояния предприятия.

4.Мероприятия по восстановлению платежеспособности и поддержке эффективной

хозяйственной деятельности.

5. Рынок и конкуренция.

6. Деятельность в сфере маркетинга предприятия.

7. План производства.

8. Финансовый план.

План  финансового оздоровления направлен на восстановление платежеспособности и поддержку эффективной деятельности предприятия с учетом предоставления государственной финансовой поддержки для проведения санационных мероприятий. Бизнес-план финансового оздоровления четко формализован и конкретизирован. Данный тип бизнес-плана самый большой, но и самый сложный. План финансового оздоровления утверждается на период 18 месяцев для погашения кредиторской задолженности. При осуществлении плана финансового оздоровления, как правило, фирмы сталкиваются с проблемами реорганизации производства и реструктуризации капитала. Все следует осуществлять на основе последних научных разработок по оценке бизнеса и реорганизации предприятий, реструктуризации его капитала. С помощью современных технологий фирмы смогут реализовать:

• инженерные методы анализа и реконструкции  бизнес-планов, или реинжиниринг бизнес-планов;

• методы прогнозирования и анализа данных, или нейронные сети и информационные хранилища;

• методы динамического планирования, мониторинга  и диагностики, или

динамические  экспертные системы.

Все это, в конечном счете, призвано оптимизировать экономические и

производственные  процессы (операции) с целью роста  эффективности производства.

 

 

 

 

 

 

1.3 Структура и содержание бизнес-плана

Единой универсальной структуры  бизнес-плана не существует. Однако выделяют все же основные разделы  бизнес-плана, которые содержат информацию, направленную на реализацию целей бизнес-планирования.

Резюме- это сжатый, быстро читаемый обзор информации о намечаемом бизнесе и целях, которые ставит перед собой предприятие, начиная свое дело или развивая имеющееся. По сути, резюме является сокращенной версией самого бизнес-плана.

В резюме должны быть отражены следующие  основные моменты:

· возможности  для бизнеса;

· привлекательность  бизнеса;

· важность для предприятия и региона;

· необходимые  финансовые ресурсы (собственные или  заемные);

· срок окупаемости  проекта;

· возможный  срок возврата заемных средств;

· условия  инвестирования;

· ожидаемая  прибыль и ее распределение и  т.д.

Порядок изложения резюме является достаточно свободным, однако его необходимо начинать с главной цели предлагаемого  бизнеса (как правило, получение  прибыли) и назначения разрабатываемого бизнес-плана.

Резюме составляется в  конце написания бизнес-плана, однако находится в начале документа. Также резюме должно привлекать не количеством, качеством, учитывая специфику деятельности и запросов потенциальных инвесторов.

Концепция бизнеса-раздел, в котором излагается вид деятельности, способы получения прибыли, направленность бизнеса.

Также здесь необходимо отметить, важность товара для потребителей, его уникальность. Желательно охарактеризовать функциональные возможности и особенности продукции.

Завершает раздел, описание ключевых факторов, которые  должны определить успех предлагаемого  бизнеса.

Описание предприятия.

В этом разделе необходимо охарактеризовать предприятие, обратив внимание на его  отличия от других компаний, присутствующих на рынке. Отразить следующие моменты:

· главные  события, повлиявшие на появление идей по бизнес-плану;

· главные  обстоятельства и проблемы стоящие  перед менеджерами;

· состояние  на рынке и положение, которого необходимо добиться и пр.

Далее в сжатой форме приводится основная информация о предприятии-дата основания, организационно-правовая форма, учредители, юридический адрес и т.п.

Производственный план отражает производственный процесс. Если отдельные операции поручаются субподрядчику, то это должно быть указано.

Целесообразно представить производственный процесс  с указанием его структуры  по трудоемкости.

Необходимо отразить потребность  в производственных помещениях и  их площадь, а также производственную площадь предприятия. Необходимо указать  потребность в дополнительном оборудовании и материальных ресурсах.

По возможности здесь описывается  система охраны окружающей среды, утилизации отходов, обеспечения безопасности жизнедеятельности.

Раздел  заканчивается расчетом издержек производства и себестоимости производимой продукции.

Инвестиционный план может быть так же выделен в отдельный раздел. В этом разделе отражается потребность в инвестициях, а также указывается, за счет каких средств будет осуществлено финансирование проекта (собственные или заемные средства) и т.п.

План маркетинга-это план мероприятий по достижению намечаемого объема продаж и получению максимальной прибыли путем удовлетворения рыночных потребностей. В этом разделе необходимо отразить маркетинговую стратегию развития предприятия.

Разрабатывая эту стратегию, целесообразно  учесть влияние внешнего окружения (тенденции изменения технологий, запросов и мотивации потребителей и т.д.) в целях адаптации предприятия  к меняющимся рыночным условиям путем  разработки комплекса маркетинга, включающего  товарную, ценовую, сбытовую политику и сервисное обслуживание. Особое место уделяется стратегии ценообразования.

Финансовый план является важной частью практически любого бизнес-плана. Цель финансового плана определить эффективность предлагаемого бизнеса.

Этот раздел бизнес-плана должен дать возможность оценить способность  проекта обеспечивать поступление  денежных средств в объеме, достаточном  для обслуживания долга (или выплаты  дивидендов, когда речь идет об инвестициях).

Следует подробным образом описать  потребность в финансовых ресурсах, предполагаемые источники и схемы  финансирования, ответственность заемщиков  и систему гарантий. Особое значение следует уделить описанию текущего и прогнозируемого состояния  окружающей экономической среды. Должны быть отражены труднопрогнозируемые факторы, их альтернативные значения для различных вариантов развития событий.

Требуется четкая разбивка расходов по проекту и использования средств. Должны быть описаны условия всех остальных относящихся к проекту или уже находящихся на балансе кредитов. Необходимо четко показать, как и кем (самим предприятием или независимым подрядчиком) составлялась смета расходов; предполагаемая степень четкости сметы. Должны быть описаны условия, оценки и предположения, базируясь на которых, рассчитывались финансовые результаты проекта.

В данном разделе необходимо отразить:

· общую  потребность в инвестициях;

· источники  финансирования;

· план доходов  и расходов;

· баланс денежных расходов и поступлений;

· потребность  в оборотном капитале;

· срок окупаемости  проекта;

· отчет  по прибыли;

· расчет точки безубыточности, а также  необходимые финансовые показатели.

Если разрабатывается план финансового  оздоровления, то в этом разделе  необходимо рассчитать показатели финансово-хозяйственной  деятельности предприятия.