Системный анализ и управление кредитами в банке

     6.9. Данные  рекомендации охватывают лишь необходимый минимум требований и критериев классификации кредитного портфеля,  так как  невозможно  предусмотреть каждую конкретную ситуацию.  Банки могут самостоятельно, основываясь на данных рекомендациях, вводить собственные дополнительные факторы оценки кредитов.

 

 

Утверждена

                                            постановлением Правления

                                               Национального банка

                                              Кыргызской Республики

                                          от 26 апреля 1996 года N 16/9

 

                              ИНСТРУКЦИЯ

                         по работе с кредитами

 

                               Введение

 

     Настоящая Инструкция, разработанная Национальным банком Кыргызской Республики  (в  дальнейшем - НБКР),  адресована работникам коммерческих банков и иных кредитных учреждений,  ответственным за разработку, претворение  в жизнь и регулирование кредитной политики.  Целью данной Инструкции является оказание содействия при выполнении ими своих  функциональных  обязанностей,  связанных с кредитными операциями.  В настоящем документе освещаются основные моменты работы с кредитами и  порядок  ее проведения,  обеспечивающий, в случае выполнения всех пунктов настоящей Инструкции,  достаточную степень защиты банков от потерь,  связанных  с кредитованием.

     Кредитные операции являются одними из основополагающих в  деятельности банка, и их значение в обеспечении доходности трудно переоценить. Таким образом, правильное и своевременное проведение различных мероприятий, связанных с кредитными операциями, играет значительную роль в об- щей работе банка.  Рекомендации,  приведенные  в  настоящем  документе, должны быть полностью использованы во внутренних документах банка,  регулирующих его кредитную политику.

     Проведение кредитных  операций  банка  регулируется экономическими

нормативами, установленными НБКР, а также различными нормативными документами,  в частности,  инструкциями "Об ограничениях кредитования", "О

проведении операций с инсайдерами",  "О проведении операций с аффилированными компаниями" и др.

     Общеизвестно, что благоразумная банковская практика по  предоставлению кредитов включает в себя необходимость наличия кредитной политики

банка,  которая должна быть оформлена в виде внутренних нормативных документов  и  утверждена Советом банка.  В данных документах должны быть

отражены все основные положения касающиеся выдачи кредитов - типы и цели кредитов, задачи кредитной политики банка, разделение ответственности и полномочий работников банка в области кредитования, политика в отношении анализа и классификации кредитного портфеля,  а также соответствующих отчислений в резерв,  меры,  принимаемые в случае возникновения

проблемных кредитов и так далее.

     Банки, не имеющие подобных документов, практически неминуемо будут

сталкиваться с проблемами качества активов.

     Банк должен определить для себя типы кредитных операций,  производимых им. Это должно быть отражено во внутренних документах, определяющих кредитную политику банка.  Банк может производить как все виды кредитования, так и выбрать для себя какие-либо приоритетные виды, сообразуясь со своими возможностями, желаниями и опытом.

     Кроме этого,  банк должен оговорить в своих внутренних нормативных

документах политику оценки кредитов.  Необходимы также документы, обуславливающие расчет процентной ставки по кредитам,  порядок работы с текущими,  проблемными и невозвратными кредитами,  порядок создания и использования резерва на покрытие потенциальных потерь,  а также полномочия и обязанности работников банка, связанных с работой по кредитам.

     Помимо существующих экономических нормативов, банк, основываясь на

глубоком анализе своей деятельности и исходя из своих целей  и  принципов, может разработать собственные нормативные коэффициенты, обуславливающие долевое разделение кредитного портфеля банка, с тем, чтобы избежать возможного риска концентрации и расширить сферы кредитования. Так,

например,  банк может оговорить в своих внутренних документах лимиты  и

приоритетный  порядок кредитования определенных отраслей либо клиентов,

а также различные меры стимулирования и ограничения.

     Банку также  необходимо  отразить в своих документах иерархическое

распределение степени,  полноты и  области  ответственности  работников

банка,  принимающих решения о выдаче кредитов с указанием всех полномочий,  обязанностей,  а также лимитов сумм, которые уполномочен выдавать

каждый  уровень  этой  градации с учетом требований Инструкции НБКР "Об

ограничениях кредитования".  Во внутренних документах банка должно быть

определено  распределение  полномочий на утверждение кредита,  примерно

таким образом:

N ¦Ф.И.О. сотрудника¦          Должность                        ¦  Предельная сумма

---+-----------------+----------------------------+-------------------

    ¦I уровень:               ¦                                                       ¦

1  ¦Иванов М.И.          ¦экономист кредитного отдела,    ¦до ____________ сом

2  ¦Асанова Е.В.          ¦ведущий экономист кредитного ¦

    ¦                                ¦отдела                                            ¦

    ¦II уровень:              ¦                                                       ¦

1  ¦Цой Э.Р.                 ¦начальник кредитного отдела      ¦до ____________ сом

2  ¦Штромбергер Д.Л.¦управляющий Ленинпольского   ¦

   ¦                                 ¦филиала                                         ¦

...¦...                              ¦...                                                    ¦...

   ¦___ уровень:            ¦                                                       ¦

   ¦Кредитный комитет¦                                                       ¦до суммы, превышение

   ¦                                 ¦                                                        ¦которой нарушит К1

---------------------------------------------------------------------- 

 

   Помимо этого, банк должен детально оговорить порядок кредитования,

отразив в своих документах все стадии,  начиная с момента подачи заявки

на получение кредита. В нормативных документах банка должны приводиться

также все виды и формы внутренней отчетности,  разработанные банком  по

работе, связанной с кредитованием.

     Кроме этого, особенно важно отразить во внутренних документах банка все мероприятия и процедуры, обеспечивающие должный уровень последующего контроля на каждой из нижеприведенных стадий работы с кредитами.

     Наличие четкой  и  детальной кредитной политики банка способствует

ведению правильной работы с кредитами и обеспечивает прибыльность работы банка.

     Банк обязан регулярно пересматривать свою  кредитную  политику,  и

достаточно  гибко  реагировать  на изменения,  происходящие в экономике

республики. Очень важно, чтобы во внутренних документах банка были четко определены все процедуры и условия кредитования, а также обстоятельства, при которых они могут изменяться.

 

                 1. Предварительная работа с кредитом

 

     1.1. Рассмотрение заявки на кредит

 

     Для того, чтобы свести к минимуму возможные в дальнейшем проблемы,

работу  с  кредитами необходимо начинать с момента принятия от заемщика

заявки на получение кредита.  Примерная форма этой заявки  приведена  в

приложении 1 к настоящей Инструкции.  В каждом банке должен иметься определенный порядок рассмотрения заявки на получение  кредита,  а  также

ряд требований,  предъявляемых к лицу, обратившемуся за кредитом. Лица,

занимающиеся рассмотрением заявок на получение кредита, должны, как минимум, выполнить следующие действия:

     а) изучение потенциального  заемщика  с  привлечением  максимально

полной информации как о нем самом, так и о той отрасли экономики, в которой он намеревается использовать полученные  средства.  При  изучении

следует  учитывать,  пользовался ли заемщик кредитами в прошлом,  каким

образом осуществлялся возврат,  его дисциплинированность,  степень  ответственности,  готовность выполнять свои обязательства.  Также следует

принимать во внимание его репутацию как в профессиональном, так и в общечеловеческом  плане,  имеет смысл запросить информацию о нем в других

кредитных учреждениях, если ему предоставлялись кредиты ранее. Рассматривается также срок и опыт работы заемщика в данной отрасли, его успехи

и достижения;

     б) проведение беседы с заемщиком (если заемщик - юридическое лицо,

то с руководителями предприятия), в ходе которой следует составить первоначальный психологический портрет заемщика, определить его компетентность и профессиональную подготовленность.  В ходе  беседы  не  следует

стремиться  выяснить  сразу все аспекты деятельности заемщика,  а сконцентрировать внимание на базовых  вопросах,  представляющих  интерес  в

свете возможной выдачи кредита;

     в) запрос у заемщика документов,  позволяющих более полно  оценить

его состояние, это:

     - заявка на получение кредита с указанием цели,  требуемой  суммы,

срока и условий, на которых будет получен кредит;

     - учредительные документы (нотариально заверенные копии);

     - финансовый отчет с отметкой налоговых органов, включающий баланс

и отчет о прибылях и убытках на конец предыдущего года, а также на последнюю отчетную дату;

     - справка из статорганов о регистрации;

     - справка  из налоговых органов по месту регистрации об отсутствии

задолженности;

     - бизнес-план, включающий в себя экономическое обоснование использования получаемых средств,  описание продуктов или услуг, оплачиваемых

получаемыми средствами,  план производства, отраслевой и рыночные прогнозы (описание рынка,  цен), источники, сроки и план мероприятий по погашению кредита, и т.п.;

     - заполненная типовая анкета (примерная форма такой анкеты  приводится  в  приложении 2),  в которой заемщик (руководитель предприятия в

случае юридического лица) должен указать основные сведения о себе  и  о

руководимом им предприятии;

     - нотариально заверенные карточки с образцами подписей лиц,  имеющих право первой и второй подписи;

     - примерный прогноз движения средств заемщика. Примерная форма подобного прогноза приведена в приложении 6;

     - опись имущества с указанием стоимости, либо иные гарантии, которые могут быть предоставлены заемщиком в виде обеспечения кредита;

     - прочие документы,  которые банк сочтет необходимым затребовать у

заемщика (контракты, договора, рекомендательные письма и т.п.).

     В случае,  если обеспечением получаемого кредита  служит  чья-либо

гарантия,  следует провести работу по изучению гаранта,  его профессиональной репутации, платежеспособности, ответственности и готовности выполнять свои обязательства.

     Все вышеуказанные действия работников,  изучавших заемщика, должны

производиться  на  основании внутренних документов банка,  определяющих

должностные полномочия и функциональные обязанности данных сотрудников.

     Все заявки на получение кредитов в банке,  представленные на рассмотрение, должны регистрироваться в журнале учета, независимо от принятого по заявке решения.  Примерная форма журнала учета приведена в приложении 3.

     После выполнения  заемщиком  всех вышеуказанных требований,  лица,

изучавшие заемщика (как правило,  это должны быть работники банка, входящие в первый уровень иерархической градации лиц, ответственных за выдачу кредитов),  должны на основании  полученной  информации  составить