Системный анализ и управление кредитами в банке

 

При погашении кредита сначала погашается  сумма начисленных процентов, а затем сумма основной части кредита. Поэтому вычисляем:

 

долг за %= начисленный % - оплаченный %

 

если долг за %  >  0 , то выполняется алгоритм погашения процентов.

 

Если долг за %  <  0, то предлагается ввести сумму к погашению

 

и добавляется новая запись в таблице операций

 

ID_CR	код кредита из CREDIT
ID_VID_CR	код вида кредита из CREDIT
OP_NB	номер операции
OP_DAT	дата проведения операции
OP_VID	вид проводимой операции (погашение кредита)
SUMMA	сумма проводимой операции сумма введенная
TO_PAY	текущая сумма кредита из CREDIT
SROK	срок кредита из CREDIT
INT	процентная ставка из CREDIT

 

Далее в таблице Операций по данному кредиту отыскиваются записи по полю “вид операции”= погашение кредита, суммируются данные проводимых операций, и проверяется, если “сумма проводимых операций “= “текущая сумма кредита”, то

 

в таблице CREDIT  заполняется поле “фактическая дата погашения кредита” текущей датой, указывающая на то, что данный кредит погашен.

 

На этом операция по погашению кредита заканчивается.

4.2.4.4. Алгоритм расчета отчислений на резерв потенциальных потерь и убытков.

 

После проведения классификаций кредитов соответствующим отделом, проводится перерасчет резервов на потенциальные потери и убытки. Для этого в таблице CREDIT производится поиск всех непогашенных и несписанных кредитов. Для каждой записи выбираются поля:

 

ID_CR	код кредитного соглашения
ID_VID_CR	код вида кредита из CREDITTYPE
ID_CLASS	код классификации кредитов
CR_SUM	первоначальная сумма кредита
CR_TO_PAY	текущая сумма кредита

 

затем вносим изменение в поле кода классификации кредита, если это необходимо.

код классификации
	нормальный
	субстандартный
	сомнительный
	потери

 

Осуществляем перерасчет резерва

 

отчисления на резерв = (текущая сумма кредита* CLASS_INT (процент отчисления на резерв))/100

 

если отчисления на резерв = 0,

то для этой записи не требуется проведения операции в таблице операций.

 

если отчисления на резерв >  0,

то в таблице операций добавляется новая запись в поля:

 

ID_CR	код кредита из CREDIT
ID_VID_CR	код вида кредита из CREDIT
OP_NB	номер операции
OP_DAT	дата проведения операции
OP_VID	вид проводимой операции (отчисление на резерв)
SUMMA	сумма проводимой операции
TO_PAY	текущая сумма кредита
OP_CLASS	классификация кредита

 

 где SUMMA= отчисления на резерв

4.2.4.5. Алгоритм изменения процентной ставки.

 

Для этого необходим запрос кредитного соглашения, затем осуществляется поиск по этому номеру в таблице CREDIT и при удачном поиске определяем значения установленной записи.

 

ID_CR	код кредитного соглашения
ID_VID_CR	код вида кредита из CREDITTYPE
CR_SUM	первоначальная сумма кредита
CR_F_STAVKA	ставка процента за кредит в годовых
CR_T_STAVKA	текущая ставка процентов

 

предлагается ввести новую ставку процента

 

Далее в таблицу операций вводится новая запись с занесением значений в следующие поля:

ID_CR	код кредита из CREDIT
ID_VID_CR	код вида кредита из CREDIT
OP_NB	номер операции
OP_DAT	дата проведения операции
OP_VID	вид проводимой операции (изменение процентной ставки)
TO_PAY	текущая сумма кредита из CREDIT
INT	процентная ставка= новая ставка

 

Затем необходимо заполнить новыми значениями следующие поля таблицы CREDIT текущей записи.

 

CR_T_STAVKA = новая ставка процентов

4.2.4.6. Алгоритм изменения общей суммы кредита.

 

Общий долг кредита может быть снижен, тогда требуется внести изменения в кредитное соглашение.

Для этого необходим запрос кредитного соглашения, затем осуществляется поиск по этому номеру в таблице CREDIT и при удачном поиске определяем значения установленной записи.

 

ID_CR	код кредитного соглашения
ID_VID_CR	код вида кредита из CREDITTYPE
CR_SUM	первоначальная сумма кредита
CR_TO_PAY	текущая сумма кредита

 

Далее пользователю предлагается ввести новую сумму кредита

 

в таблицу операций вводится новая запись с занесением значений в следующие поля:

ID_CR	код кредита из CREDIT
ID_VID_CR	код вида кредита из CREDIT
OP_NB	номер операции
OP_DAT	дата проведения операции
OP_VID	вид проводимой операции (изменение общей суммы долга)
TO_PAY	текущая сумма кредита = новая сумма кредита

 

Затем необходимо заполнить новыми значениями следующие поля таблицы CREDIT текущей записи.

TO_PAY = новая сумма кредита.

4.2.5. Отчеты.

 

Данный режим позволяет пользователю получать ежедневные и за указанный период выходные формы отчетности как на бумажном носителе, так и с возможностью просмотра на экране видеомонитора, и включает в себя следующие виды отчетов:

• отчет по погашению процентов;
• отчет по погашению кредита;
• отчет по непогашенным кредитам;
• отчет по кредитам, по которым прекращено начисление процентов;
• реестр по начисленным  процентам;
• реестр по распределению кредитов по отраслям;
• реестр по классификациям кредитов;
• реестр по отчислениям на РППУ.

Перед получением  каждой из выше описанных форм, необходимо пользователю указать период формирования отчета (начало периода ДАТА1 и конец периода ДАТА2). Если ДАТА1 и ДАТА2 совпадают, то в отчетах указывать «за ДАТА1», если нет, то «С ДАТА1 по ДАТА2». ДАТА1 и ДАТА2 первоначально должны принимать значения системной даты, затем, если пользователю необходимо указать период, он может не корректировать, но здесь должны соблюдаться условия, во-первых - ДАТА2 не должна превышать системную дату и, во-вторых - ДАТА2 не должна быть более ранней чем ДАТА1.

 

 

Заключение.

 

Данная работа написана с целью обобщения знаний, полученных в течении 4-х  лет учебы, и для конкретизации направления будущей работы. Рассмотренная проблема имеет большой интерес у общественности, государственных и  финансовых учреждений. Актуальность темы рассмотренная в введении также показала, что развитие экономики невозможно без поддержки кредитных институтов. Поэтому в данной работе были приложены все усилия выпускника, руководителя работы и людей приложивших свои усилия в подборке соответствующей информации, для изучения данной сферы финансового рынка. Работа была основана на применении системного анализа, как прикладной науки, проводящий исследование существующих кредитных институтов, анализ их деятельности в течении последних двух лет.

Экономические показатели рассмотренные в главе 1-ой помогают провести анализ предприятия и снижения риска банка.

Во второй главе дано описание сущности системного анализа, как предмета и в применении к исследуемой проблеме.

В третьей главе проводился анализ деятельности коммерческих банков в динамике 1995-1997 года. Изменения происшедшие в этом периоде, показывают об положительных изменениях в кредитной сфере.

Итогом данной работы стала постановка задания к информационной системе управления кредитами в банке, которая была поставлена с целью контроля кредитного портфеля банков и тем самым с целью улучшения качества кредитов.

Надеюсь, что исследования проведенные в данной работе, помогут в осуществлении реформ банковского сектора.

 

Приложения.

 

Утверждено

                                             постановлением Правления

                                                Национального банка

                                               Кыргызской Республики

                                            от 30 июня 1995 года N 16/6

 

                               ПОЛОЖЕНИЕ

              о классификации кредитов и соответствующих

       отчислениях в резерв на покрытие потенциальных кредитных,

                      лизинговых потерь и убытков

 

            (В редакции постановления Правления Нацбанка КР

                     от 14 июля 1995 года N 17/2)

 

                          1. Общие положения

 

     1.1. В целях определения реального финансового состояния и  эффективности  работы  коммерческие банки обязаны постоянно проводить оценку качества предоставляемых ссуд и создавать резерв на  покрытие  убытков,связанных с кредитным риском.

      1.2. Кредиты классифицируются исходя из оценки финансового состояния  заемщика  с целью отражения в финансовой отчетности реальной суммы ссуд банка и избежания распределения части валовой прибыли, которая может быть необходимой для покрытия будущих потерь по ссудам.

     1.3. Кредитный риск может быть связан, как с просрочкой платежа по вине  заемщика  вследствие его неплатежеспособности,  так и с качеством залога, типом заемщика по форме  собственности,  отраслевой  принадлежностью, наличием и видами гарантий по ссудам и надежностью самих гарантов, оценкой выполнения ранее данных обязательств по  кредитам  банков, перспектив дальнейшего развития заемщика и др.

     1.4. Кредитные классификации являются выражением различных  степеней одного фактора - риска невозврата.  Все кредиты, кроме так называемых нормальных, несут в себе определенную степень риска, но эти степени варьируются в зависимости от различных факторов.

5. Для унифицированной классификации качества активов и создания резервного фонда на покрытие убытков,  связанных с кредитным риском,  в соответствии с практикой, устанавливаются следующие категории:
6.       А. Неклассифицированные кредиты:

     1) нормальные,

     2) удовлетворительные,

     3) кредиты под наблюдением;

     В. Классифицируемые кредиты:

     1) субстандартные кредиты,

     2) сомнительные кредиты,

     3) кредиты, классифицируемые как потери.

 

                     2. Неклассифицируемые кредиты

 

     2.1. Нормальными называются те кредиты,  которые  обеспечены,  как минимум, на 120% от суммы кредита залогом (оформленным в виде заклада), состоящим из: 

    - средств,  находящихся  на депозитном счете в этом банке,  причем эти средства должны быть либо в валюте Кыргызской  Республики,  либо  в валюте стран, входящих в валютную корзину СДР;

     - краткосрочных казначейских векселей, причем срок погашения которых должен наступать после срока погашения кредита.

     2.2. В случае,  если кредит признается  нормальным,  то  кредитный риск по подобным кредитам считается минимальным,  и резерв на них банки могут не создавать.  В случае,  если банки все-таки создадут резерв  на нормальные кредиты, то размеры отчислений в резерв для них определяются банками самостоятельно, но не более 2% от суммы этих кредитов.

     2.3. Удовлетворительный  кредит  - это такой кредит,  с которым по состоянию на текущий момент не связана степень кредитного риска, превышающая нормальную банковскую практику. Займы считаются удовлетворительными,  если финансовое состояние заемщика хорошее,  погашение задолженности производится своевременно, заемщик является платежеспособным, никогда не допускал задержек в платежах банку по ссудам  и  процентам,  а также если имеет надежные гарантии возврата кредитов, при этом финансовое состояние гаранта должно быть удовлетворительным, или имеется залог на сумму кредита в форме: