Отчёт по практике в ОАО «Сбербанк»

 

Прибыль до уплаты налога на прибыль по итогам 4 месяцев 2014 года составила 149,9 млрд руб., из них за апрель 28,4 млрд руб. В апреле была учтена разница между объемом авансовых платежей по налогу на прибыль (рассчитанных по налоговой базе III-го квартала 2013 года) и фактическим объемом налоговых платежей (рассчитанных по налоговой базе I-го квартала 2014 года) в виде дохода.  После чего чистая прибыль за апрель 2014 года составила 30,5 млрд руб. Чистая прибыль за 4 месяца текущего года составила 129,8 млрд руб.

 

Активы выросли в апреле на 246 млрд руб. или на 1,4% и составили почти 17,4 трлн руб. Данный рост обусловлен кредитованием клиентов.

 

 Рост активов с начала  года составил 6,2%, причем на рост  балансовых статей с большой  долей валютных остатков во  многом повлияла положительная  переоценка из-за ослабления курса  рубля к основным валютам.

 

В апреле банк предоставил корпоративным клиентам кредиты более чем на 680 млрд руб. –больше, чем в среднем в месяц в прошлом году. Это позволило увеличить портфель на 1,9% до 9,4 трлн руб.

 

Частным клиентам в апреле выдано около 180 млрд руб. Розничный портфель вырос за месяц на 90,1 млрд руб. или на 2,6% и на 1 мая 2014 года составил 3,54 трлн руб. Основной прирост портфеля обеспечили жилищные кредиты.

 

 При росте кредитного портфеля  банк сохраняет его качество  на хорошем уровне: доля просроченной задолженности в портфеле за месяц осталась на уровне 2,4%.

 

 Объем вложений в ценные бумаги в апреле сократился на 80 млрд руб. или на 4,2%. Почти наполовину сокращение портфеля связано с особенностями отражения операций РЕПО. Также сказалось падение рыночной стоимости ценных бумаг.

 

 Основой ресурсной базы банка  остаются средства клиентов. С начала года их остаток увеличился на 634 млрд руб. или на 5,7% и на 1 мая 2014 года составил 11,8 трлн руб. В апреле прирост средств клиентов обеспечили средства физических лиц, которые увеличились на 176 млрд руб. или 2,3%.

 

Величины базового и основного капиталов Сбербанка совпадают в силу отсутствия источников добавочного капитала и по оперативным данным на 1 мая 2014 года составляют 1 560 млрд руб.  Величина общего капитала на эту же дату составляет 2 197 млрд руб. В апреле общий капитал вырос за счет заработанной прибыли.

 

По оперативным данным значения нормативов на 1 мая 2014 года составляют:

• Н1.1 — 9,2%  (минимальное значение, установленное  Банком России, 5%)
• Н1.2 — 9,2%  (минимальное значение, установленное  Банком России, 5,5%)
• Н1.0 — 12,8%  (минимальное значение, установленное Банком России,  с учетом требований Закона «О страховании вкладов» 10%).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Отчёт о прибылях и убытках

 

Общие тенденции

 

Чистая прибыль группы Сбербанка России по МСФО в  2013  году выросла до 362  млрд рублей, что  на 4,1% превышает показатель 2012  года. Без учета DenizBank, который был приобретен группой  в 4 квартале 2012 года, чистая прибыль в 2013 году снизилась на 1,6%.

Чистые операционные доходы группы до вычета резервов в 2013 году увеличились на 19,9% — до 1,1 трлн рублей — в основном за счет чистого процентного дохода и чистого комиссионного дохода  от банковского бизнеса, а также благодаря покупке DenizBank. Без учета данного приобретения рост  чистых операционных доходов до вычета резервов составил 13,5%.

 

Операционные расходы в 2013 году замедлили темп роста относительно прошлого года и увеличились на  14% — до 514,6 млрд рублей Без учета DenizBank рост операционных расходов в 2013 году составил 8%.

 

В 2013  году в  целом по группе расходы на создание резервов под обесценение увеличились до 133,5 млрд рублей против 21,5 млрд рублей в 2012 году. Данные расходы DenizBank за год составили  16,9  млрд рублей. Основной причиной существенного роста данных расходов явилось постепенное увеличение уровня резервирования кредитного портфеля, связанное с завершением цикла поскризисного восстановления экономики.

 

Чистый процентный доход

 

Процентные доходы группы увеличились за 2013  год на 27,8% — до 1,48 трлн рублей. Без учета DenizBank рост составил 21,9%. 

Основным фактором роста процентных доходов стало увеличение объема кредитного портфеля группы. 

Рост портфеля обеспечил более 80% прироста процентных доходов, при этом розничное и корпоративное кредитование внесли приблизительно одинаковый вклад в увеличение данного показателя. 

 

Рост доходности кредитов обеспечил 12,0% прироста процентных доходов группы в 2013 году. При  этом увеличение доходности кредитов физическим лицам обеспечило 7,9% совокупного прироста процентного дохода, а увеличение доходности корпоративных кредитов — 4,1%.

 

 
Процентные расходы увеличились за 2013  год на 36,2% по сравнению с  2012  годом и  составили 616,4 млрд рублей. Без учета DenizBank рост процентных расходов составил 30,0%.

Основным драйвером увеличения процентных расходов был рост объема средств населения. Данный  фактор объясняет более 30% общего увеличения процентных расходов. Прирост средств корпоративных клиентов обеспечил 16,8% прироста процентных расходов. 

Увеличение объема выпущенных ценных бумаг, средств, привлекаемых от банков, и прочих займов привел к росту процентных расходов на 46,5 млрд рублей, что составляет 28,4% от совокупного увеличения процентных расходов за 2013 год. 

 

 

 

Удорожание стоимости пассивов также внесло свой вклад в увеличение объема процентных расходов  группы. Рост стоимости средств клиентов привел к увеличению процентных расходов на 38  млрд  рублей, что составляет 23,2% от общего прироста процентных расходов за период, при этом наибольшую роль сыграло удорожание средств физических лиц. Изменение стоимости остальных видов пассивов не оказало значимого влияния на изменение процентных расходов группы.

 

Несмотря на то что чистая процентная маржа группы снизилась за 2013  год на 20  б.п., значения данного показателя сохранились на высоком уровне 5,9%. 

Снижение маржи вызвано прежде всего уменьшением доли корпоративных кредитов в работающих  активах и ростом отношения платных пассивов к работающим активам. В то же время рост доходности 

кредитного портфеля был полностью нивелирован удорожанием клиентских средств. 

 

 

 

Комиссионные доходы и расходы

В 2013 году чистый комиссионный доход группы увеличился на 29,4% — до 220,3 млрд рублей. Без  учета DenizBank рост составил 24,1%. 

Основным драйвером роста чистых комиссионных доходов являлись комиссионные доходы, полученные за осуществление операций с банковскими картами. За год они увеличились на 47,6% — до 76,6 млрд рублей. 

Объем комиссий по расчетно-кассовому обслуживанию физических и  юридических лиц в 2013 году  вырос на 13,9% — до 109,6 млрд рублей. 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы от создания резервов под обесценение кредитного портфеля

 

 

 

В 2013  году расходы на создание резервов под обесценение выросли до 133,5  млрд рублей против  21,5  млрд рублей в  2012  году. Вклад DenizBank составил 16,9  млрд рублей. Увеличение данных  расходов является результатом нормализации уровня резервирования кредитного портфеля в связи с завершением восстановительного цикла после кризиса. Данный уровень расходов на резервы соответствует значению стоимости кредитного риска в  110 б.п. в годовом выражении.

 

Прочие операционные доходы

 

Прочие операционные доходы, которые включают в  себя чистые доходы от операций с  ценными бумагами, производными финансовыми инструментами и  иностранной валютой, снизились по  сравнению с 2012  годом на 53,4% и составили 1,9% от совокупного чистого операционного дохода 

группы. 

 

Основной причиной снижения этих доходов является продажа в 2012–2013 годах ряда небанковских дочерних компаний группы и, как следствие, снижение выручки от нефинансовых видов деятельности. 

 

 

 

 

Операционные расходы

В 2013  году темп роста операционных расходов группы снизился с  32,1 до 14,0%. Наиболее существенный прирост продемонстрировали расходы на содержание персонала +16,1%, а также расходы  по операционной аренде +49,6% и прочие налоги +27,5%.

 

Основной причиной роста операционных расходов является приобретение и дальнейшая консолидация финансовых показателей DenizBank в отчетности группы (44% от совокупного роста операционных расходов). Без учета данного банка рост составил всего 8%. Доля всех дочерних компаний группы 

в операционных расходах выросла за год на 4 п.п. — до 18,0%. 

 

Так как доходы группы росли быстрее расходов, значительно снизилось отношение операционных расходов к операционным доходам до вычета резервов под обесценение кредитов: на 2,4  п.п. — до 

46,6% по итогам 2013 года.

2.3 Основные финансовые и экономические показатели деятельности ОАО «Сбербанк России» в динамике за 2011 – 2013 гг.

 

Для определения эффективности работы банка ОАО «Сбербанк России» рассмотрим основные показатели его деятельности и проследим их динамику за  2011 – 2013  гг. К основным показателям деятельности банка относятся обязательные нормативы, публикуемые банком ежегодно по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным. Нормативы для коммерческих банков разрабатываются Банком России и содержатся в Инструкции Банка России от 16.01.2004 №110-И  «Об обязательных нормативах банков».

Динамика нормативов ОАО  «Сбербанк России» представлена в Таблице 2.

Таблица 2 –Динамика нормативов ОАО  «Сбербанк России» за 2011-2013 гг.

Наименование показателя	Нормативное значение	Фактическое значение			Отклонения
					2009г., 2011г.
		2009г.	2010г.	2011г.	Абс.	Отн.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)	min 10%	23,22	17,72	15,2	-8,02	65,46
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)	min 15%	83,18	80,56	50,93	-32,25	61,23
Норматив текущей ликвидности банка (Н3)	min 50%	115,1	103,01	73,01	-42,09	63,43
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)	max 120%	73,54	78,04	87,11	13,57	118,5

 

 

 Продолжение  – Таблица 2

Норматив максимального размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	max 25%	16,05	17,9	17,2	1,15	107,2
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)	max 800%	47	79,98	124,36	77,36	264,6

 

Норматив достаточности собственных (Н1) средств показывает, насколько вложения банка в рискованные активы защищены собственным капиталом. Согласно требованиям ЦБРФ, норматив достаточности капитала банков должен поддерживаться на уровне 10% от суммы активов, взвешенных с учетом риска. В 2013 году данный норматив составил 15,2%, тогда как в 2011 он составлял 23,22% . Данное снижение норматива отражено на  Рисунке 1.

 

Рисунок 1 – Динамика норматива Н1 за период 2011-2013 гг.

 

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение активов, получаемых или реализуемых в течение одного дня, к обязательствам, выплачиваемым по требованию.

 

Рисунок 2 – Динамика норматива Н2 за период 2011-2013 гг.

 

Согласно Рисунку 2 данный норматив снизился на 32,25% за период 2011-2013 гг. При этом на конец рассматриваемого периода норматив Н2 составил 50,93% при минимально возможном значении в 15% .

Норматив текущей ликвидности (Н3) определяется как отношение активов, получаемых или реализуемых в течение 30 дней, к обязательствам, выплачиваемым в течение 30 дней. Минимальное значение данного норматива должно составлять 50%.

Динамика норматива текущей ликвидности представлена на Рисунке 3.

 

 

 

 

Рисунок 3 – Динамика норматива Н3 за период 2011-2013 гг.

 

Наблюдается отрицательная динамика данного норматива за рассматриваемый период. В 2013 году норматив составил 73,01%, снизившись на 42,09% по сравнению с 2011 годом.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) рассчитывается как отношение активов, получаемых в течение более чем одного года к сумме капитала и обязательств, выплачиваемых в течение более чем одного года. Максимальное значение данного норматива – 120%.

 

Рисунок 4 – Динамика норматива Н4 за период 2011-2013 гг.