Отчёт по практике в ОАО «Сбербанк»

Все сотрудники Банка обязаны строго соблюдать тайну об операциях, счетах и вкладах клиентов Банка и его корреспондентов, а также коммерческую тайну Банка.

Перечень информации, составляющей коммерческую тайну Банка, порядок работы с данной информацией определяются Правлением Банка с учетом законодательства Российской Федерации.

Банк ведет бухгалтерский учет и предоставляет финансовую и иную отчетность в порядке, установленном федеральными законами и иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России.

Годовой отчет Банка подлежит предварительному утверждению Наблюдательным советом Банка не позднее чем за 30 дней до даты проведения годового Общего собрания акционеров.

Банк осуществляет обязательное раскрытие информации в объеме и порядке, установленными законодательством Российской Федерации, федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг и Банком России.

 Банк  предоставляет информацию о Банке  в соответствии с требованиями  федеральных законов и иных  нормативных правовых актов.

Исполнительные органы Банка несут ответственность за достоверность информации, содержащейся в отчетности Банка.

Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банком. Наблюдательный совет Банка осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных настоящим Уставом к компетенции Общего собрания акционеров.

Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется Президентом, Председателем Правления Банка и Правлением Банка.

Президент, Председатель Правления и Правление Банка подотчетны Наблюдательному совету Банка и Общему собранию акционеров.

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Банка осуществляется в соответствии с Положением, утверждаемым Наблюдательным советом Банка.

Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Банка годовым Общим собранием акционеров Банка избирается Ревизионная комиссия в количестве 7 членов.

Ревизионная комиссия избирается на срок до следующего годового Общего собрания. Члены Ревизионной комиссии не могут быть одновременно членами Наблюдательного совета Банка, а также занимать иные должности в органах управления Банка.

Внутренний контроль в Банке осуществляют в соответствии с полномочиями, определенными настоящим Уставом и внутренними документами Банка:

1) органы  управления банка, предусмотренные  настоящим Уставом;

2) Ревизионная  комиссия;

3) Главный  бухгалтер (его заместители) Банка;

4) руководители (их заместители) и главные бухгалтеры (их заместители) филиалов Банка;

5) Служба  внутреннего контроля Банка;

6) Контролер  по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным  путем, и финансированию терроризма;

7) иные  подразделения и сотрудники Банка, осуществляющие внутренний контроль  в соответствии с полномочиями, определяемыми внутренними документами  Банка.

Учетная политика Сбербанка  России определяет совокупность способов ведения бухгалтерского учета в соответствии с Федеральным  Законом Российской Федерации  “О бухгалтерском  учете” от 21.11.96г. № 129-ФЗ для обеспечения формирования достоверной информации о результатах  деятельности Банка.

Учетная политика Сбербанка России основывается на Положении Банка России от 26.03.2007 № 302-П “О правилах ведения бухгалтерского учета кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации”, других документах Центрального банка Российской Федерации, регламентирующих вопросы учета и отчетности, положений (стандартов) бухгалтерского учета, позволяющих реализовывать принципы единообразного отражения банковских операций по счетам баланса, Рабочем плане счетов бухгалтерского учета  в филиалах Сбербанка России, утвержденном Президентом Сбербанка России 22.11.2007.

Учетная политика Сбербанка России обязательна для применения центральным аппаратом, филиалами, внутренними структурными подразделениями Сбербанка России.    

Учетная политика Сбербанка России применяется последовательно из года в год. Изменения в Учетную политику Сбербанка России и приложения к Учетной политике, являющиеся ее элементами, могут вноситься в случаях изменения законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, разработки Сбербанком России новых способов ведения учета.

В целях обеспечения сопоставимости данных бухгалтерского учета изменения в Учетную политику вносятся с начала финансового года.

Основанием  для  записей  в регистрах  бухгалтерского  учета  являются  первичные учетные  документы, фиксирующие  факт совершения  операции.

При  ведении бухгалтерского  учета должны  быть обеспечены следующие  требования:   

• полнота отражения в учете за отчетный период всех совершенных кассовых, расчетных, кредитных и иных банковских операций;
• рациональное и правильное ведение бухгалтерского учета, исходя из местных условий и объема выполняемых работ,  на основе  комплексной  автоматизированной  системы  учета банковских  операций;
• данные аналитического учета должны соответствовать оборотам  и остаткам по счетам синтетического учета;
• своевременное отражение в учете поступивших доходов и произведенных расходов, подведение результатов хозяйственной деятельности  в соответствии с  действующим  законодательством и требованиями Банка России;
• осуществление расчетов по поручениям клиентов, хозяйственным и другим операциям  банка в соответствии с требованиями  Банка России;
• контроль за соблюдением инструкций и указаний о порядке хранения и пересылки денежной наличности, ценных бумаг и ценных бланков;
• все хозяйственные операции и результаты инвентаризации подлежат своевременной регистрации на счетах бухгалтерского учета без каких - либо пропусков или изъятий;
• осмотрительность (или консерватизм), т.е. обеспечение большей готовности к признанию в бухгалтерском учете расходов и обязательств, чем возможных доходов и активов, не допуская создания скрытых резервов (намеренное занижение активов или доходов и намеренное завышение обязательств или расходов); 
• преобладание содержания над формой (отражение операций в соответствии с их экономической сущностью, а не юридической формой);
• понятность (для квалифицированного пользователя отчетность должна содержать все необходимые пояснения и расшифровки);
• материальность (отчетность должна обеспечивать достоверное отражение информации, существенной для принятия управленческих решений);
• сравнимость (сопоставимость данных за различные периоды);
• надежность (отчетность не должна содержать существенных искажений, и не вводить пользователей в заблуждение). Чтобы быть надежной, отчетность должна:   

1. достоверно отражать все операции, активы, пассивы и финансовые результаты;
2. составляться с преобладанием содержания над формой;
3. быть нейтральной (свободной от субъективного, заинтересованного подхода );
4. быть консервативной;
5. быть полной (опущение какого-либо факта может сделать отчетность недостоверной).

1.2 Основные продукты Банка

 

1. Кредиты

• Потребительские кредиты

• Образовательные кредиты
• Ипотечные кредиты
• Автокредиты
• Кредитные карты
• Рефинансирование

 

2. Банковские карты

• Кредитные карты

• Дебетовые карты
• Карты с индивидуальным дизайном
• Карты в подарок
• Социальная карта
• Универсальная электронная карта

 

3. Срочные вклады

• Сберегательный сертификат

• Вклады Онлайн
• Вклады для расчетов
• Выплаты АСВ
• Компенсация по вкладам
• Розыск счетов

 

4. Переводы

• Переводы по России

• Переводы за рубеж

 

5. Платежи

• Автоплатежи

• Оплата услуг
• Оплата налогов
• Погашение кредитов других банков

 

6. Онлайн-услуги

• Сбербанк Онлай

• Мобильный Банк
• Автоплатёж

 

7. Страховые и пенсионные программы

• Страховые программы

• Пенсионные программы

 

8. Инвестиции и ценные бумаги

• Металлические счета

• Онлайн брокерские услуги
• Депозитарное обслуживание
• ПИФы
• Доверительное управление
• Векселя и сертификаты

 

 

 

 

 

 

 

Кредитные продукты

За 2013  год Сбербанк увеличил свою долю на российском рынке кредитования населения на  0,8 п.п. — до 33,5%. Розничный кредитный портфель Сбербанка вырос на 31,8% — до 3,3 трлн рублей. 

В течение года частным клиентам выдано кредитов более чем на 1,8 трлн рублей.

 

Ипотечные кредиты

Ипотечные кредиты остаются одним из наиболее важных элементов продуктовой линейки банка. 

Портфель жилищных кредитов Сбербанка в 2013 году рос рекордными темпами: с апреля по декабрь установлены ежемесячные рекордные показатели по объему выдачи ипотечных кредитов. Например,  за декабрь 2013 года выдано 89 млрд рублей., то есть почти вдвое больше декабря предыдущего года. 

Столь значительные результаты были достигнуты в том числе благодаря расширению продуктовой линейки. Кредит «Военная ипотека» — «Приобретение готового жилья» тиражирован на всю страну. 

В ряде регионов реализована программа кредитования учителей и отдельных категорий граждан на улучшение жилищных условий. Кроме того, в течение года были снижены ставки по всем жилищным  программам на 1 п.п. 

За счет рекордных показателей роста в 2013 году доля банка на рынке ипотеки превысила 50%1.

 

Кредитные карты

Среди всех компонентов розничного портфеля сегмент кредитных карт банка рос наиболее высокими  темпами: в 2013 году портфель увеличился в  1,7 раз — до 270 млрд рублей. Количество выпущенных  за год карт превысило 12,1  млн, что позволило Сбербанку укрепить лидерские позиции в данном сегменте, увеличив долю на национальном рынке с  19,9 до 23,5% . 

Потребительские кредиты

В 2013  году портфель потребительских кредитов банка вырос на 23,4% и  на 1  января 2014  года  составил 1,5 трлн рублей. Объем выдач потребительских кредитов превысил 990 млрд рублей.

 

Эти показатели во многом стали результатом работы банка по улучшению предлагаемых продуктов: 

• упрощена анкета на получение кредита;
• во всех регионах запущен новый продукт «Потребительский кредит на рефинансирование  внешних кредитов»;
• проведена приуроченная к  Новому году акция по кредитам в  рублях на срок до года  и сумму от 150 тыс. рублей  со специальной ставкой 14,5% годовых;
• запущен новый продукт — потребительский кредит для заемщиков с действующими  кредитными договорами. Кредит предоставляется существующим клиентам, часть  средств направляется на полное досрочное погашение кредита, а остаток используется   по усмотрению клиента. 

 

Автокредиты

Рынок автокредитования, как и в 2013 году, развивался умеренными темпами: прирост составил 17,6%  против 20,8% в 2012 году. Тем не менее кредитный портфель Сбербанка опередил рынок и в 2013 году  увеличился на 26,7, или 30 млрд рублей.

 

Значительный вклад в рост доли на рынке автокредитов внес дочерний банк группы Сетелем Банк,  созданный в августе 2012 года Сбербанком и BNP Paribas. Банк специализируется на экспресс-кредитовании в точках продаж и экспресс-автокредитовании. За 2013 году кредитный портфель Сетелем Банка  увеличился более чем в 2 раза — до 60,9 млрд рублей.

 

 

 

 

 

 

 

1.3 Факторы развития банка

12  ноября 2013  года состоялось  заседание Наблюдательного совета  Сбербанка, на котором была  одобрена  Стратегия развития банка на  период 2014-2018 годов.

Стратегия Сбербанка направлена на дальнейшее укрепление его позиций в  качестве одного из  ведущих и стабильных финансовых институтов мира. За ближайшие пять лет мы удвоим показатели  чистой прибыли и активов, добьемся прорыва в эффективности управления расходами, повысим показатели достаточности капитала первого уровня, а рентабельность собственного капитала останется  выше мировых аналогов.

 

Основные показатели деятельности группы

 

Банк считает, что сможет достигнуть этого результата за счет работы по 5 направлениям:

• Укрепление наших конкурентных позиций.
• Поддержание уровня чистой процентной маржи на уровне лучше конкурентов.
• Обеспечение опережающего темпа роста некредитных доходов.
• Обеспечение высокой эффективности группы по управлению расходами.
• Поддержание достаточно высокого качества активов.

 

В рамках Стратегии Банк будет стремиться поддерживать уровень достаточности капитала первого  уровня (Tier 1) выше 10%. В  ближайшие несколько лет мы намерены перейти на «продвинутые»  подходы «Базель 2» для оценки активов, взвешенных с учетом риска, и  предполагаем, что это 

окажет положительное влияние на уровень достаточности капитала. Однако внедрение «Базель 2»  в серьезной степени зависит от действий регулятора, что не позволяет провести точные расчеты  в настоящее время.

 

Развитие информационных технологий

 

Одним из важнейших событий 2013  года в  области развития IТ-технологий стала разработка  и утверждение Стратегии технологического развития Сбербанка России до 2018 года. В рамках новой  Стратегии миссия IТ-подразделений заключается в поддержке Сбербанка в качестве эффективного