Особенности теневой экономики

Теоретико-методологическая «ловушка». Это самопроизводящийся компромисс институциональных интересов исследователей теневой экономики, выражающийся в поддержании относительной неопределенности категориального аппарата.

Неоклассический анализ теневых  отношений при всей оригинальности получаемых результатов страдает из-за глубоких методологических противоречий. Речь идет, прежде всего, о концепции  методологического индивидуализма.

Закономерно, что институциональный  анализ теневой экономики относится  к наиболее актуальным и практически  востребованным направлениям исследований в экономической науке в России. Работы его представителей посвящены  эмпирическому освещению и теоретическому описанию таких явлений, как коррупция, «силовое» предпринимательств, организованная преступность, наркобизнес, бартер, и  др.

Однако дальнейшее движение этой области исследований тормозятся методологическими проблемами, прежде всего, прежде всего, неразвитостью  и образностью используемого  категориального аппарата. Подавляющее  большинство работ, посвященных  проблеме взяточничества, представляет интерес и позволяет получить базовую информацию о масштабе и  разнообразии форм коррупции, но не содержит систематического анализа экономических основ и взяточничества.

Сложилась своеобразная терминология, которая, несмотря на слабую унификацию, позволяет приблизится к теоретическому осмыслению эмпирических данных, хотя и сдерживает понимание природы, специфики, структуры и внутренней логики изучаемых феноменов. Попытки систематизировать эти термины только вносят дополнительный хаос, вызывают создание очередных сложных, слабо связанных классификаций.

Столь неустоявшаяся терминология свидетельствует о том, что разработка методологических основ подхода к определению теневой экономики еще отнюдь не завершена.

Оценочно-прогнозная «ловушка». Данное явление представляет собой  системно-неэффективное институциональное  равновесие в рамках экспертного  сообщества, индуцирующее расширенное  воспроизводство информационной асимметрии по поводу реальных масштабов теневой  экономики в России.

В последние годы экспертные оценки доли теневой экономики в  российском ВВП варьируются в  огромном диапазоне – от 20 до 80%. Одни полагают, что по удельному  весу теневой экономики в ВВП  России сопоставима с латиноамериканскими странами, где этот показатель превышает 90 %, другие приводят более оптимистичные оценки, 20%.

Видимо, есть определенные причины  такого разброса оценок и прогнозов. Невозможно измерить нечто, не имеющее  однозначного определения. Отсюда возникает  широкое поле возможностей искажения  реальной картины теневой экономики  в соответствии со статусными интересами экспертов и разработчиков прогнозов.

В любой оценке и в любом  прогнозе всегда представлены интересы аналитика и разработчика. Статус разработчика в значительной степени  определяет параметры результата анализа  и прогноза. Именно с этим связаны  искажения прогнозов и оценок, политическая составляющая которых  обусловлена их ориентацией на отстаивание определенных статусных интересов. Заниженные оценки часто выдвигаются с целью минимизации издержек дальнейшего превышения планов по борьбе с теневой экономикой, а так же для обоснования эффективности усилий различных органов государственного управления.

Следует принципиально согласиться  с позицией ученых, считающих, что  «сокращение теневой экономики  до десятипроцентного уровня должно быть выдвинуто в качестве стратегической задачи российского государства наряду с уже обозначенными. (удвоение ВВП, борьба с бедностью). односторонность неуместна в изучении сложных институциональных вопросов., а тем более в практике их регулирования.

Мониторинговая «ловушка». Она отражает неэффективное устойчивое равновесие статусных интересов  наблюдателей и наблюдаемых в  теневом секторе хозяйства. Поскольку  при анализе общественные науки  пользуются естественно-научной метафорой тени, полезно все же придерживаться общей логики взаимодействия света и тени в природе.

Выделение в составе теневой  экономики ненаблюдаемого и скрытого сегментов – верный и по сути институциональный подход. Следуя ему, можно определить, что вне освещенной участниками или заинтересованными лицами и освещенной законом области экономического пространства действия, связи агентов находятся по двум причинам.

Во-первых, они реализуются  вне сферы правового регулирования  и не учитываются статистическими  службами. В этом смысле теневая  экономика включает в себя не только сознательную, но и непреднамеренно  укрываемую экономическую деятельность.

Во-вторых, их скрывают, т.е. такие операции осуществляются в  обход закона, с его нарушением, путем утаивания своих связей и сделок или маскировки под легитимные. Если хозяйства что-то скрывают, то им есть что скрывать, ведь целью многих видов преступной деятельности – максимизация прибыли и извлечение сверхдохода, а поэтому их корни следует искать в экономике.

Подлоги, приписки, махинации, сговоры, преференции, взяточничество, манипулирование ценами, фиктивные  сделки и другие виды экономических  преступлений являются по своей сути нелегальными, противозаконными, криминальными. Часто они имеют формальный характер, искаженно отражаясь в управленческой документации и финансовой отчетности, порождая так называемую фиктивную экономику, связанную с фальсификацией экономической информации.

Подводя итог, можно сказать, что неуклонно растет число исследований, множатся очередные теоретические  конструкции, методики учета теневых  параметров воспроизводства на разных уровнях хозяйства и концептуальных механизмов их минимизации, но теневая  экономика все же остается теоретически слабо определенным явлением.

2.2 Статистические  измерения теневой экономики  на региональном уровне 

Проблема статистического  отражения теневой экономика  продолжает в течение нескольких лет оставаться одной из наиболее острых в статистики. Эта проблема так или иначе имеет место практически во всех странах, потому что теневая деятельность есть везде.

Теневая экономическая деятельность в настоящее время является реальным фактом экономической жизни во многих странах мира причины возрастания  теневой экономики – финансовые, социальные, правовые, социокультурные, политические и др. однако все страны так или иначе пытаются оценить масштабы этого явления.

В России масштабы теневого сектора экономики, по оценке Росстата, составляют 20-27% от ВВП. Многие ученые считают, что большая часть ВВП нашей  страны создается в теневой экономике. Причем развитие тени происходит параллельно: экономический рост в открытом секторе  сопровождается ростом теневой деятельности, по крайней мере, в тех же пропорциях.  
      Очевидно, что при таких масштабах этого явления теневая экономическая деятельность должна быть учтена при расчете макроэкономических показателей Системы национального счетоводства. При достижении сбалансированности производства и использования доходов и расходов в СНС должны учитываться независимо от того, являются ли они незаконными илинет.  
      В последние годы в связи со значительными изменениями в социально-экономической сфере экономика Тамбовской области становится питательной средой для теневой экономики. Для того, чтобы наиболее полно и достоверно отразить в выпускаемой статистической информации социально-экономические процессы, происходящие в области, органы государственной статистики региона осуществляют оценку масштабов теневой экономики.  
        К сожалению, в Тамбовстате пока не сложилась практика систематического опубликования таких расчетов. Если в целом по России нелегальный сектор, по различным источникам, оценивается от 25 до 50%, в объеме ВВП, то по Тамбовской области такие данные отсутствуют. Поэтому было принято решение о необходимости осуществления расчетов доли ненаблюдаемой экономики в ВРП Тамбовской области на основе материалов Тамбовстата по оценкам валового регионального продукта региона по видам экономической деятельности за 2004 год. Говорить о точности расчетов в изучении столь сложной проблемы, как теневая экономика, можно весьма относительно.  
        Размеры нелегальной экономической деятельности – самой криминальной части теневой экономики никто не учитывал. Что же мешает более полному отражению явлений теневой экономики с помощью статистических показателей?  
Тому есть множество причин и главная состоит в том, что и экономика, и законодательство, и органы власти переживают переходный период: когда старые схемы сломаны, а новые, жизнеспособные, еще не созданы. Отчасти препятствуют сбору наиболее полной информации о теневой деятельности и то, что перед органами статистики, правоохранительными и налоговыми органами стоят разные задачи. Статистики должны определять размеры той или иной экономической деятельности в составе валового регионального продукта. Налоговые службы сосредоточены на выявлении нарушении законодательства по налогам и сборам и взыскании штрафов. Правоохранительные органы выполняют свою задачу – раскрываемость преступлений такого рода, то есть обеспечение прохождения дела через суд с наказаниемвиновного.  
        У различных государственных органов, собирающих и обрабатывающих информацию определенной направленности, не должно быть монопольного права на использование ее только по своему ведомству. В настоящее время статистики при сборе данных сплошь и рядом наталкиваются на отказ в предоставлении данных. При этом должностные лица ссылаются на инструкции вышестоящего органа. Органам государственной статистики нельзя обеспечить полноту статистического исследования, если имеются существенные проблемы в динамических рядах. [6.с.5] 
         Итак, на сегодняшний день очень важно осознание того, что чем точнее будут статистические показатели, тем эффективнее будут меры органов власти, предпринимаемые для решения проблемных вопросов в экономике региона. 

3. Уголовно-правовая характеристика легализации (отмывания) денежных средств и иного имущества, приобретенных незаконным путем 

Статья 174 УК РФ определяет легализацию (отмывание) денежных средств и иного  имущества, приобретенных незаконным путем как «совершение финансовых операций и других сделок с денежными  средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем, а равно  использование указанных средств  или иного имущества для осуществления предпринимательской деятельности». Другими словами, в уголовном законодательстве РФ под легализацией незаконных доходов понимаются умышленные действия по приданию правомерного вида пользованию, владению или распоряжению доходами, полученными заведомо незаконным путем. 
      Следует отметить, что единства подходов к уголовно-правовой характеристике этого преступления ни среди научных работников, ни среди практиков к настоящему времени не сложилось.   
      Уголовное законодательство не содержит указания на размер денежных средств и имущества, приобретенных незаконным путем и вводимых в легальный оборот. Но при оценке конкретной сделки, данные о которой содержат признаки анализируемого преступления, необходимо учитывать положения ч.2 ст. 14 УК РФ о малозначительности.  
Незаконными являются любые действия, противоречащие законам РФ, влекущие уголовная и иную ответственность существует мнение о том, что такое понимание незаконности нуждается в ограниченном толковании и должно охватывать лишь случаи нарушения уголовно-правового запрета. [5.с.70] 
      Имеющаяся практика показывает, что доходы, полученные заведомо незаконным путем, приобретаются в результате преступлений либо гражданско-правовых актов, не соответствующих требованиям закона или иных правовых актов или совершенных с целью, заведомо противной основам правопорядка и нравственности. В числе конкретных действий можно назвать хищения, злоупотребление должностными полномочиями, получение взятки, незаконный сбыт запрещенных к обороту предметов, товаров и веществ и продукции, незаконную предпринимательскую и банковскую деятельность, незаконные операции с ценными бумагами, незаконное пользование природными ресурсами, незаконную страховую деятельность и др. Приобретение денежных средств, имущества, имущественных прав, работ и услуг, результат интеллектуальной собственности, в том числе исключительных прав на них, иных объектов гражданских прав на территории иностранного государства с нарушением законодательства этого государства, в России будет признаваться незаконным в том случае, если совершенное таким образом деяние признается противоправным и законодательством России.  
При уголовно-правовой оценке таких действий с позиции уголовного законодательства РФ следует учитывать принципиальные положения о действии уголовного закона в пространстве, закрепленные в ст. 11 и 12 УК РФ. В правоприменительной практике местом совершения преступления считается территория РФ, если деяние - начато и окончено на территории РФ;  
- начато на территории РФ, а закончено за ее пределами;  
- начато за пределами РФ, а последствия наступили на ее территории.  
В случае легализации незаконно полученных доходов в соучастии несколькими лицами, находящимися на территории ряда государств, оно будет признано совершенным на территории РФ, если хотя бы один из соучастников этого преступления действовал на территории России. [6.с.7] 
Легализация может проявляться в следующих формах:  
- в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем;  
- в использовании денежных средств или иного имущества, приобретенного заведомо незаконным путем, для осуществления предпринимательской деятельности или иной экономической деятельности.  
Использование денежных средств или иного имущества, приобретенного заведомо незаконным путем, как форма легализации их происхождения, может проявляться в осуществлении предпринимательской и иной экономической деятельности.  
Легализация незаконно полученных денежных средств внешне обычно проявляется следующим образом - занижение в документах фактической стоимости приобретаемого имущества, причем в ряде случаев этот способ легализации возможен только в сговоре с продавцом;  
- приобретение за пределами России предприятия с использованием иностранного гражданина в качестве фиктивного собственника;  
- приобретение обанкротившегося предприятия по значительно заниженной цене и выдача незаконно получаемых доходов за его прибыль;  
- покупка недвижимости якобы по низкой цене с последующей продажей якобы по высокой цене. Полученный таким образом доход имеет вид законно полученного;  
- приобретение на незаконно полученные средства иностранной валюты, получение незаконным путем документов о ее законности и последующий вывоз за пределы РФ на законном основании;  
- завышение стоимости работ или услуг, выполняемых лицом, в целях передачи ему взятки и одновременной ее легализации (пример – поучение высокопоставленным чиновником баснословно высокого гонорара за книгу или лекцию);  
- оформление незаконно полученных денежных средств в качестве прибыли от законно действующего предприятия, часто специально для этого созданного;  
- продажа похищенного имущества через законно функционирующие предприятия;  
- сдача в банк денежных средств якобы в качестве дохода за демонстрацию кинофильмов или оказание иных услуг. [5.с.77] 
Итак, легализация (отмывание) денежных средств – это одна из самых популярных отраслей теневой экономики. Взяточничество, подкуп, пользование, владение и распоряжение доходами, полученными заведомо незаконным путем – это лишь малая часть направлений этого сектора. правоохранительными органами ведется интенсивная борьба с легализацией денежных средств, но желающих заработать таким легким способом меньше не становится. 

Заключение

Теневую экономику можно  определить как состояние самоорганизующейся системы, при котором она развивается  в соответствии с общими экономическими принципами и находится в гармоничном  равновесии со своей средой.  
     Введение в научный оборот понятия «теневая экономика», осознание необходимости исследований в данной сфере, выработка методов оценки масштабов теневой экономики имеют большое значение для понимания современного состояния экономики и перспектив ее развития.  
Криминальная экономика очень близка по смыслу с теневой экономикой. Она охватывает собой все преступные проявления экономического характера. Экономическая преступность может проникать даже в надежные, защищаемые направления экономической деятельности, что говорит о слабой организации борьбы с экономической преступностью и глубоких корнях самой теневой экономики, проросших в хозяйственную деятельность России.  
       Предприятия, желающие обойти законные способы получения прибыли, и вместо того, чтобы заплатить налоги и жить честно, находят множество лазеек и способов. Такие фирмы используют ряд механизмов теневого сектора, чтобы избежать наказания.  
       На сегодняшний день очень важно осознание того, что чем точнее будут статистические показатели, тем эффективнее будут меры органов власти, предпринимаемые для решения проблемных вопросов в экономике региона.  
Легализация (отмывание) денежных средств – это одна из самых популярных отраслей теневой экономики. Взяточничество, подкуп, пользование, владение и распоряжение доходами, полученными заведомо незаконным путем – это лишь малая часть направлений этого сектора. Правоохранительными органами ведется интенсивная борьба с легализацией денежных средств, но желающих заработать таким легким способом меньше не становится.

Список литературы

1.Алексеева И.С. Расследование преступлений в сфере экономики: руководство для следователей. – М.: Изд. «Спартак», 2000. – 415 с

2. Анисимов А.Н. Переходная экономика как особый тип разбалансированного рыночного хозяйства С.23-29.

3. Бекмурзин М.С. Некоторые вопросы борьбы с терроризмом. 200 лет МВД России. Научно-практическая конференция. – М.: Руза 2002. – 124 с 

4.Бунич А.П. Теневая экономика. Издательство Москва «Экономика» 1991 С.22-26

5.Буров В.Ю. Теневая деятельность малых и средних предприятий.// ЭКО. – 2008. - №4. – С. 70  

6.Иванов В.П. Проблемы обеспечения экономической безопасности государства// Вестник Московского университета МВД России. – 2003. - №1. С. 5