Организационные схемы осуществления международных расчетов по основным видам аккредитивов

Если авизующий банк не может  по внешним признакам установить подлинность аккредитива (изменений  к нему), он должен незамедлительно  уведомить об этом банк, от которого, судя по полученному аккредитиву (изменениям к нему), поступили инструкции. Если он все же решил авизовать аккредитив, он должен сообщить бенефициару, что  не смог установить подлинность аккредитива (изменений к нему).

Авизующий банк направляет авизо бенефициару  не позднее второго банковского  дня, следующего за днем получения аккредитива (изменений к аккредитиву) либо подтверждения  его подлинности. Авизо должно точно  отражать условия полученного аккредитива, изменений к нему (за исключением  информации, касающейся взаимоотношений  банков - участников аккредитива).

Если банк решил не авизовать  аккредитив или изменения к нему, он должен не позднее банковского  дня, следующего за днем получения аккредитива, информировать об этом банк-эмитент.

Предварительное уведомление об аккредитиве  или изменениях к нему (в порядке  информации) с приложением копии  телетрансмиссионного сообщения направляется бенефициару авизующим банком в  следующих случаях:

телетрансмиссионное сообщение не является рабочим аккредитивом. В  таком случае авизование производится только по получении рабочего аккредитива;

у авизующего банка возникают сомнения в подлинности аккредитива или  изменений к нему (несоответствие тестирующих ключей или подписей имеющимся у банка тестирующим ключам или образцам подписей). В таком случае авизующий банк запрашивает подтверждение подлинности документа у банка-корреспондента;

авизующий банк отказывается от подтверждения  аккредитива или изменений к  нему, а в инструкциях банка-эмитента содержится запрет на авизование без  подтверждения. Предварительное уведомление  в таком случае направляется с  указанием причины, по которой банк не может авизовать аккредитив или  изменения к нему;

аккредитив содержит условие, что  он должен быть подтвержден другим банком, а подтверждение в авизующий  банк еще не поступило. При этом в  предварительном уведомлении указывается, что по получении подтверждения  бенефициар будет извещен об этом дополнительно;

полученные банком инструкции об авизовании, подтверждении или изменении  аккредитива неполны или неясны. При этом авизующий банк сообщает об этом банку, от которого получены данные инструкции;

открытый банком-нерезидентом аккредитив не подчинен Унифицированным правилам по аккредитивам. В таком случае авизующий банк рекомендует бенефициару  обратиться к приказодателю по вопросу  внесения в аккредитив необходимых  изменений. Если указанный аккредитив должен исполняться банком-резидентом, банку-эмитенту направляется сообщение  о том, что при совершении операций с аккредитивом банк будет руководствоваться  положениями Унифицированных правил по аккредитивам.

При отказе подтвердить аккредитив или изменение к нему банка, который  в соответствии с условиями аккредитива  должен добавить свое подтверждение, авизующий  банк запрашивает бенефициара о  возможности принятия им аккредитива  или изменений без такого подтверждения.

Банк, получив инструкции от банка-эмитента авизовать или подтвердить аккредитив со ссылкой на ранее открытый аккредитив (аналогичный аккредитив), если в  предыдущий аккредитив вносились изменения, должен отказать в авизовании (подтверждении) такого аккредитива независимо от того, были приняты изменения или нет.

Бенефициар, получив от банка авизо  с добавлением или без добавления подтверждения аккредитива банком, с возможными рекомендациями, с приложением  экземпляра или копии аккредитива, должен проверить, соответствует ли аккредитив условиям основного договора, на основании которого он открыт, в  том числе:

правильно ли указаны наименование бенефициара и его адрес;

соответствует ли сумма и валюта аккредитива условиям основного  договора;

соответствуют ли вид аккредитива, условия платежа по нему и место  для представления документов условиям основного договора;

правильно ли указаны описание товаров  и условия их поставки;

верно ли указана последняя дата отгрузки;

является ли указанный в аккредитиве  период для представления документов достаточным для бенефициара;

выполнимы ли условия в отношении  транспортировки товара, частичных  отгрузок и перегрузок;

возможно ли предоставление необходимых  документов с соблюдением предусмотренных  аккредитивом требований;

возможно ли предоставление страхового документа при условиях поставки CIP или CIF;

соответствует ли ответственность  сторон за уплату вознаграждений по аккредитиву  достигнутым договоренностям;

не содержит ли аккредитив каких-либо неприемлемых условий.

При наличии возражений на принятие аккредитива или изменений к  нему бенефициар в течение двух банковских дней с даты получения соответствующего авизо от авизующего банка должен сообщить ему свои замечания. Указанные  замечания передаются авизующим  банком не позднее следующего банковского  дня банку-эмитенту посредством  направления соответствующего письма (телетрансмиссионного сообщения). Одновременно, в случае отказа от принятия аккредитива, бенефициар направляет приказодателю  требование об изменении условий  аккредитива.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

В результате проделанной работы можно сделать  выводы:

1. Перед каждым субъектом хозяйствования, заключающим сделку, связанную с исполнением либо принятием исполнения денежного обязательства, стоит проблема выбора метода (способа, формы) платежа. Понятие метода платежа сложившееся в международной торговле, является более широким и более комплексным, нежели используемое в отечественном финансовом праве понятие формы расчетов. Если последнее охватывает лишь формально-юридические стороны расчетной операции (права и обязанности сторон, форма документооборота), то метод платежа наряду с ним включает также экономическую сторону внешнеторговой операции.

2. Соотнося понятие метода платежа с понятием формы расчетов, нетрудно заметить отсутствие между ними какой-либо жесткой взаимосвязи. Так, такая традиционная форма безналичных расчетов, как расчеты платежными поручениями, применяется в противоположных по сути методах платежа - авансовый платеж и платеж на открытый счет. Кроме того, само понятие метода платежа не ограничивается лишь проведением собственно расчетной операции между плательщиком и получателем средств, а может дополнительно включать кредитные операции с участием третьих лиц (выдача гарантии, акцепт и учет векселей, факторинг и т.п.) Наконец, существуют гибридные методы платежа (например документарный перевод) и различные их сочетания (например, авансовый платеж - аккредитив, авансовый платеж - инкассо и т.п.). В результате объединения правовых и экономических критериев все методы платежа в торговле возможно выстроить в виде определенной парадигмы, на крайних полюсах которой находятся методы платежа, максимально выгодные для одной из сторон в ущерб интересам другой, а ближе к центру - те, которые более уравновешивают баланс интересов покупателя (плательщика) и продавца (получателя средств).

Таким образом, эффективность организации денежных расчетов является одним из существеннейших  условий действенности системы  товарооборота, который в свою очередь  является базой экономической стабильности и благосостояния общества.

3. В настоящее время совершение безналичных расчетов достаточно однообразно и как правило имеет форму расчетов платежными поручениями. Вероятно, по мере стабилизации делового оборота, роста квалификации его участников, увеличения благосостояния и социального доверия в обществе, и другие формы безналичных расчетов станут вносить больший вклад в защиту разнообразнейших интересов предпринимательства и бизнеса. Участие посредников – банков в безналичных расчетах позволяет участникам сделки получить дополнительные гарантии надлежащего исполнения встречных обязательств. На решение этой проблемы направлена такая форма безналичных расчетов как расчеты по аккредитиву.

4. В курсовой работе проведен системный анализ безналичной формы расчетов, проанализированы основные понятия, использующиеся при аккредитивной форме расчетов, представлены и проанализированы основные виды аккредитивов, применяющиеся как в национальной, так и в международной практике.

5. Сущность аккредитива заключается в том, что непосредственно решение о совершении платежа за счет плательщика, получателю принимает не сам плательщик, а банк-посредник. При этом, решение банка о совершении платежа обусловлено исключительно формальной и как правило документальной проверкой выполнения получателем конкретных и заранее известных условий (встречных обязательств по договору в отношении плательщика). Наиболее полно конструкция аккредитива раскрывается в безотзывном аккредитиве, когда плательщик не имеет права в течение определенного периода отозвать право (и одновременно – обязанность) банка-посредника совершить платеж вперед выполнения условий аккредитива. В этот период получателю обеспечено получение оплаты при надлежащем выполнении им своих обязательств.

6. Размер ответственности банка, как непосредственно принимающего решение о совершении платежа, выражается полной суммой платежа, что, безусловно, делает аккредитив относительно дорогой формой безналичных расчетов. Степень готовности лица к риску обратно пропорциональна его благосостоянию, что отчасти объясняет большую популярность аккредитива в экономически более развитых государствах. Кроме того, в условиях политической нестабильности трудно сформироваться и стабилизироваться обычаям делового оборота, стандартизирующим условия сделок. В современных условиях банкам не удается создать привлекательного для клиентов «предложения» расчетов по аккредитиву, а у клиентов, в свою очередь, полноценный спрос на эту услугу отсутствует в принципе и в итоге, активность аккредитива как формы расчетов ограничена, к сожалению, рамками внешнеэкономической деятельности.

7. Аккредитив (при оптимально сформулированных условиях и наличии правильного перечня документов, против которых он оплачивается) защищает интересы бенефициара. Поэтому по сравнению с другими формами расчетов аккредитив имеет для него ряд преимуществ:

· практически 100%-ная гарантия получения оговоренного в контракте к поставке товара с соблюдением его комплектности, сохранности и/или компенсации за утерю/порчу, в сроки и на условиях, закрепленных в контракте;

· возможность контролировать оплату поступившего товара в случае, если документарное оформление и поступивший товар не соответствуют условиям контракта и аккредитива и это может вызвать дополнительные сложности и расходы при оформлении такого товара для ввоза и использования в пределах таможенной территории России;

· возможность контролировать получение всех необходимых документов, таких, как сертификаты качества, происхождения, соответствия ГОСТ, санитарный, ветеринарный, гигиенический сертификаты, а также прочие необходимые документы для сертификации товара в России и прохождения таможенных процедур;

· возможность осуществлять посреднические сделки по импорту товаров в Украину и перепродаже его конечному украинскому покупателю фактически без использования собственных денежных ресурсов и с высоким уровнем гарантии либо возможность возвращать денежные средства конечному украинскому покупателю в случае непоставки товара;

· возможность приобретения иностранной валюты в покрытие по аккредитиву без дополнительного размещения денежных средств на депозитном счете в банке;

· аккредитив может быть открыт заранее, до начала поставки, так как списание средств со счета клиента для открытия аккредитива не рассматривается как перевод аванса, а требование поставки товара в течение 90 дней с даты авансового платежа не распространяется на срок действия аккредитива;

· возможность использовать аккредитив при комбинированных расчетах по контрактам:

Таким образом, можно сделать вывод, что расчеты  по аккредитиву эффективно обеспечивают права сторон сделки только в случае, когда квалификация действий исполнителя  как надлежащих возможна путем формального  и, как правило, документального  контроля. Если условия сделки далеко не стандартны, а наоборот специфичны, то осуществление возможностей аккредитива  далеко не тривиально.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

1. Агарков М.М. Основы банковского права.- М., 1994. – 254 с.

2. Аккредитивы. Документарное инкассо. Банковские гарант. Издание Credit Suisse. Цюрих, 1989 – 201 с.

3. Балабанов  И. Т. Валютные операции. – М.: Финансы и статистика, 1993. – 207 с.

4. Банковский  кодекс РБ.

5. Банковское дело. Учебник/ Под ред. В.И.Колесникова. - М.: Финансы и статистика, 2000. – 396 с.

6. Брагинский М.А., Витрянский В.И. Договорное право.- М., 1997. – 108с.

7. Большой юридический словарь/ Под ред. А.Я. Сухарева, В.Е. Крутских. – М.: Инфра-М, 2002. – 760 с.

8. Боровская М.А. Банковские услуги предприятию: Учебно-методическое пособие. – М., 2002. – 74 с.

9. Боpоздин П.Ю. Ценные бумаги и фондовый pынок/ Учебное пособие. - М.: МГУ, 1994. – 170 с.

10. Букина М.К. Деньги, банки, валюта: популярный очерк. – М., 2002. – 207 с.