Организационные схемы осуществления международных расчетов по основным видам аккредитивов

Источник: - Собственная разработка

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Применение акредитивной формы расчетов в Республике Беларусь

 

2.1. Понятие и виды аккредитивов  по законодательству РБ

 

Банковский кодекс определяет следующее  понятие аккредитива. Аккредитив – обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента-приказодателя (банк-эмитент), должен осуществить платеж получателю денежных средств (бенефициару) либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, или дать полномочия другому банку (исполняющему банку) осуществить такой платеж либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, если соблюдены все условия аккредитива. Аккредитив может исполняться посредством платежа по предъявлении, платежа с отсрочкой, акцепта и оплаты или учета переводного векселя.

 

В законодательстве РБ закреплено и  другое понятие аккредитива. Аккредитив - обязательство, в силу которого банк-эмитент, действующий по поручению приказодателя, должен осуществить платеж бенефициару либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, или дать полномочия исполняющему банку осуществить такой платеж либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, если соблюдены все условия аккредитива.[]

Для передачи бенефициару уведомления  о выставлении аккредитива банк-эмитент (исполняющий банк) может привлекать иной банк (авизующий банк).

Аккредитив представляет собой  самостоятельное обязательство  по отношению к обязательствам, вытекающим из договора купли-продажи или иного  договора, в котором предусмотрена  эта форма расчетов. Для банков условия таких договоров не являются обязательными.

Виды аккредитива

Аккредитив может быть безотзывным, подтвержденным, переводным, резервным.

Безотзывный аккредитив. Подтвержденный аккредитив

Под безотзывным аккредитивом понимается аккредитив, который не может быть отменен или изменен без согласия бенефициара.

Аккредитив является безотзывным, если иное прямо не оговорено в  его тексте.

Банк-эмитент обязан предоставить возмещение исполняющему банку, который  осуществил платеж, принял обязательство  платежа с отсрочкой, акцептовал и оплатил или учел переводной вексель при представлении документов, соответствующих по внешним признакам  условиям аккредитива, а также принять  такие документы.

По просьбе банка-эмитента исполняющий  банк, участвующий в аккредитивной  операции, может подтвердить безотзывный  аккредитив (подтвержденный аккредитив). Такое подтверждение означает принятие исполняющим банком по отношению к обязательству банка-эмитента дополнительного обязательства осуществить платеж по аккредитиву, акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель либо совершить иные действия в соответствии с условиями аккредитива. Банк, подтвердивший аккредитив, является подтверждающим банком.

Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.

Если аккредитивом предусмотрено  использование его частями в  установленные сроки и какая-либо часть не использована в установленный  для нее срок, аккредитив становится недействительным как для этой части, так и для последующих частей, если иное не предусмотрено аккредитивом.

Переводный аккредитив

Под переводным аккредитивом понимается аккредитив, по которому по заявлению  бенефициара банк-эмитент (исполняющий  банк) может дать согласие иному  лицу (иному бенефициару) на полное либо частичное исполнение аккредитива, если это допускается обязательством, с условием представления этим бенефициаром документов, указанных в аккредитиве.

Если аккредитив определен банком-эмитентом  как переводный, он может быть переведен. Переводный аккредитив может быть переведен  только один раз, если иное не оговорено  в его тексте. Запрет на перевод  аккредитива не означает запрета  на уступку права требования причитающейся  по нему суммы денежных средств.

Банки, исполняющие аккредитивы, могут  по заявлению бенефициаров произвести перевод аккредитивов, обозначенных банком-эмитентом как переводные. В случае аккредитива со свободной  негоциацией перевод может быть осуществлен банком, специально указанным  в аккредитиве как переводящий  банк.

Заявление на перевод аккредитива  оформляется первым бенефициаром на бланке заявления на аккредитив. При  этом указанное заявление должно содержать основные реквизиты первоначального  аккредитива (наименование банка-эмитента, номер, дату), наименование второго  бенефициара, его адрес, а также  условия, на которых аккредитив переводится. Аккредитив может быть переведен  только на условиях, указанных в  первоначальном аккредитиве, за исключением  суммы аккредитива, цены за единицу  товара, даты истечения срока, последней  даты для представления документов, периода отгрузки (последней даты отгрузки), которые (все или каждое условие отдельно) могут быть уменьшены  или сокращены. Процент страхового покрытия может быть увеличен для  обеспечения суммы покрытия, предусмотренной  условиями первоначального аккредитива  или Унифицированными правилами  по аккредитивам. Наименование приказодателя  может быть заменено наименованием  первого бенефициара, если в первоначальном аккредитиве не содержится требование, чтобы наименование приказодателя  было указано во всех документах, кроме  коммерческого счета-фактуры.

Банк обязан отказать в переводе аккредитива, если такой перевод  связан с нарушением законодательства Республики Беларусь. Банк имеет право  отказать в переводе аккредитива, если по каким-либо причинам он сочтет такой  перевод для себя неприемлемым.

При переводе аккредитива банк на основании поручения первого  бенефициара направляет второму  бенефициару либо авизующему банку  сообщение, в котором указываются  наименование банка-эмитента первоначального  аккредитива, способ и условия исполнения аккредитива.

Операции по аккредитивам, переведенным в пользу клиентов банков - вторых бенефициаров, осуществляются банками на условиях, предусмотренных настоящей Инструкцией  для первоначальных аккредитивов.

Резервный аккредитив

Под резервным аккредитивом понимается аккредитив, по которому банк выдает независимое  обязательство выплатить определенную сумму денежных средств бенефициару  по его требованию (заявлению) или  по требованию с представлением соответствующих  условиям аккредитива документов, указывающих, что платеж причитается вследствие неисполнения приказодателем какого-либо обязательства или наступления  какого-либо обстоятельства (события).

К резервному аккредитиву применяются  положения настоящего Кодекса, относящиеся  к банковской гарантии, если иное не предусмотрено условиями аккредитива.

При осуществлении операций по расчетам в форме аккредитива банки  и их клиенты руководствуются  настоящей Инструкцией и другими  нормативными правовыми актами Республики Беларусь.

При осуществлении операций по международным  аккредитивам стороны по аккредитиву  руководствуются Унифицированными правилами и обычаями для документарных  аккредитивов (публикация МТП в редакции, действующей на дату открытия аккредитива) (далее - Унифицированные правила  по аккредитивам). Унифицированные  правила по аккредитивам могут применяться  к внутренним аккредитивам в случае ссылки на них в тексте аккредитива.

В аккредитив при необходимости  могут включаться оговорки для отступления  от отдельных норм Унифицированных  правил по аккредитивам. При подчинении аккредитива Унифицированным правилам по аккредитивам банки могут руководствоваться  также положениями Международной  общепринятой банковской практики проверки документов по документарным аккредитивам (публикация МТП в редакции, действующей  на дату открытия аккредитива) (далее - Международная практика проверки документов по аккредитивам).

Аккредитив представляет собой  самостоятельное обязательство  по отношению к обязательствам, вытекающим из договора купли-продажи или иного  договора, в котором предусмотрена  эта форма расчетов. Для банков условия таких договоров не являются обязательными.

По операциям с аккредитивами  все участвующие в них банки  имеют дело только с документами, а не с товарами, услугами и (или) другими видами исполнения обязательств.

При открытии аккредитива по почте  стандартная форма аккредитива  представляет собой комплект бланков, который состоит из авизо для  бенефициара согласно приложению 1 к настоящей Инструкции, авизо  для авизующего банка согласно приложению 2 к настоящей Инструкции, информационной копии для приказодателя и  при необходимости одной или  нескольких дополнительных копий для  банка-эмитента. Банки вправе применять  другие формы аккредитива.

Банк может открывать аккредитивы, а также авизовать, подтверждать и исполнять аккредитивы, открытые другими банками (резидентами и  нерезидентами) в пользу его клиентов или клиентов другого банка (резидента  и нерезидента).

Банк по поручению приказодателя  или выступая в качестве приказодателя  может обратиться в другой банк с  просьбой об открытии аккредитива, выдав  ему встречное обязательство  возместить уплаченную в соответствии с условиями аккредитива сумму денежных средств.

Аккредитивы могут быть отзывными, безотзывными, подтвержденными, переводными, резервными, а также различаться  в зависимости от иных содержащихся в тексте аккредитива условий  и порядка их исполнения.

Аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив является безотзывным, то есть не может  быть ни изменен, ни отменен без согласия банка-эмитента, подтверждающего банка (если имеется) и бенефициара. Безотзывный  аккредитив является обязательством банка-эмитента, когда предусмотренные по аккредитиву  документы представлены исполняющему банку или банку-эмитенту и соблюдены  условия аккредитива:

если аккредитив предусматривает  платеж по предъявлении - платить по предъявлении документов, указанных  в аккредитиве;

если аккредитив предусматривает  платеж с отсрочкой - платить в  сроки, определяемые в соответствии с условиями аккредитива;

если аккредитив предусматривает  акцепт банком-эмитентом - акцептовать  переводные векселя, выставленные бенефициаром на банк-эмитент, и оплатить их по наступлении  срока платежа;

если аккредитив предусматривает  акцепт банком, отличным от банка-эмитента, - оплатить по наступлении срока  платежа переводные векселя, акцептованные, но не оплаченные указанным в аккредитиве  банком-трассатом, или, если данный банк-трассат  не акцептует выставленные на него переводные векселя, акцептовать переводные векселя, выставленные бенефициаром на банк-эмитент, и оплатить их по наступлении  срока платежа;

если аккредитив предусматривает  учет (негоциацию) - оплатить документы, представленные в соответствии с  аккредитивом и (или) переводные векселя, выставленные бенефициаром (без оборота  на трассантов и (или) индоссантов) в срок, определяемый в соответствии с условиями аккредитива.

Отзывный аккредитив может быть изменен или отменен банком-эмитентом  в любой момент без предварительного уведомления бенефициара. При этом банк-эмитент обязан предоставить возмещение исполняющему банку, если до получения  уведомления об изменении условий  или отмене аккредитива исполняющий  банк осуществил платеж, акцептовал и  оплатил или учел переводной вексель  при представлении бенефициаром документов, соответствующих по внешним  признакам условиям аккредитива, или  как уполномоченный на осуществление  платежа с отсрочкой принял такие  документы.

Аккредитив считается подтвержденным, когда банк, получивший соответствующие  полномочия от банка-эмитента, подтвердил аккредитив, то есть принял по отношению  к обязательству банка-эмитента дополнительные обязательства осуществить  платеж по аккредитиву, акцептовать  и оплатить или учесть переводной вексель либо выполнить иные действия в соответствии с условиями аккредитива.

Под переводным аккредитивом понимается аккредитив, по которому по заявлению  бенефициара (первый бенефициар) банк-эмитент (исполняющий банк) может дать согласие иному лицу (иному (второму) бенефициару) на полное либо частичное исполнение аккредитива, если это допускается  обязательством, с условием представления  этим бенефициаром документов, указанных  в аккредитиве.

Если аккредитив определен банком-эмитентом  как переводный, он может быть переведен. Переводный аккредитив может быть переведен  только один раз, если иное не предусмотрено  в тексте аккредитива. Запрет на перевод  аккредитива не означает запрета  на уступку прав требования причитающейся  суммы денежных средств по нему.

Аккредитив может быть переведен, только если он четко определен банком-эмитентом  как переводный. Термины "делимый", "дробный", "переуступаемый", "передаваемый" и подобные не дают права рассматривать аккредитив как переводный.