Место и роль социального страхования в системе социальной защиты

Можно без преувеличения  сказать: доверие и сотрудничество в деле организации системы социального  страхования — это не роскошь, а необходимое условие для  эффективно функционирующей экономики.

К институциональным  недостаткам существующей в Российской Федерации системы социального  страхования можно отнести следующие  моменты.

1. Низкий уровень  страховой защиты, не обеспечивающий  достойную жизнь в старости, в  случае болезни, инвалидности  и утраты кормильца. Значительная  часть пенсионеров, инвалидов,  лиц, утративших кормильца, получают  пенсии и пособия, которые ниже  прожиточного минимума. Особенно  обострена эта проблема в районах  Крайнего Севера и приравненных  к ним местностях.

2. Преобладание  перераспределительных подходов и механизмов в ущерб страховым, когда до 30-40% финансовых средств используется для целей социальной помощи в пользу лиц, не имеющих прав на страховые выплаты, что в два, а то и в три раза превышает аналогичные пропорции в развитых странах.

 
Таблица 1. Величины и пропорции распределения  страховой нагрузки в системах социального  страхования стран  ЕС и России (по данным Международной организации  труда и Госкомстата  России) 

государственного  социального обеспечения, но никак  не социального страхования. Такая  деформация в организации социального  страхования нарушает принцип зависимости  уровня выплачиваемых пенсий и пособий  от объема накопленных страховых  и, прежде всего, пенсионных прав для  работников со средним и высоким  уровнем заработной платы и тем  самым не способствует формированию их мотивов к зарабатыванию достойных пенсий и пособий. Коэффициенты пенсий и пособий (отношение пенсий к предшествующим размерам заработной плате) составляют всего 10-20%, что нельзя признать справедливым способом организации социального страхования (см. график).

 
Соотношение коэффициента замещения и размера  заработной платы

 
В число важнейших системных препятствий  на пути формирования социального страхования  в России специалисты и ученые, а также эксперты Международной  организации труда включают:

— отсутствие национальной доктрины формирования институтов социального  страхования, возможности развития которых были бы научно обоснованы и органично увязаны с системами заработной платы и налоговыми системами, состоянием и политикой на рынке труда, демографическим положением в настоящем и его прогнозным положением в будущем;

— сохранение правового  закрепления собственности средств  обязательного социального страхования  за государством, что деформирует  весь массив правоотношений в этой сфере, лишает работников и членов их семей законного, юридически закрепленного  права на этот ключевой ресурс их социальной защиты, понижает их статус, превращая  собственников этих средств в получателей пособий^[3];

— применение архаичной  практики социалистического прошлого, когда значительная часть средств  внебюджетных фондов включается в состав федерального бюджета, что приводит к их использованию для выплат нестрахового (нецелевого) характера и нарушению принципа адекватности (зависимости) уровня выплачиваемых пособий от размеров страховых взносов;

— слабое развитие инструментария и инфраструктуры управления социальным страхованием, что выражается в отсутствии официально утвержденных моделей актуарных расчетов и  статусов актуарных центров, в применении ненадлежащей и неполной информационной базы, а также в том, что системы  реабилитации инвалидов (медицинской, профессиональной и социальной) находятся  фактически в зачаточном состоянии.

Кроме того, все  еще не обрел законодательной  формы ряд видов социального  страхования: страхование досрочных  пенсий за работу в районах Крайнего Севера, профессиональных пенсий за работу в особо опасных производствах (шахтеры)^[4], пенсий за выслугу лет; страхование работников, занятых на предприятиях малого и среднего бизнеса, самозанятых работников.

Так, по экспертным оценкам, около 15-18 млн человек трудоспособного возраста в малом и среднем бизнесе фактически не охвачены обязательным пенсионным страхованием, еще 6-8 млн. человек, прежде всего занятых в сельском хозяйстве, при существующих условиях не смогут обрести прав для получения пенсий, размеры которых были бы равны прожиточному минимуму пенсионера. Это означает, что уже через 5-10 лет около четверти (а по некоторым оценкам до 40%) получателей пенсий могут рассчитывать только на социальную пенсию, которая составляет всего около трети прожиточного минимума пенсионера.

Таким образом, действующая в России система  социальной защиты еще в крайне недостаточной мере использует потенциал института обязательного социального страхования. Пока можно говорить только об отдельных элементах и сегментах социального страхования, для которых в значительной степени характерно применение принципов социального обеспечения и социальной помощи.

При достаточно высокой страховой нагрузке (особенно для работодателей) уровень большинства  социальных выплат и, прежде всего, пенсий явно недостаточен и не увязан с  объемом вносимых страховых средств (табл. 2), т.е. отсутствует должная  зависимость уровня выплачиваемых  пособий от размеров взносов. Для  дисциплинированных плательщиков страховых  взносов с заработной платы средних  и высоких размеров коэффициент  замещения составляет всего 10-20%, что  является крайне заниженной величиной.

 
Таблица 2. Существующая модель распределения  страховых взносов  по видам обязательного  социального страхования, в % от фонда зарплаты 

Во многом это  объясняется тем, что за счет налогообложения  фонда оплаты труда в форме  единого социального налога (ЕСН) финансируются выплаты как страхового, так и нестрахового характера, что свидетельствует об отсутствии реального разделения системы социального страхования и системы социальной помощи.

Таким образом, сложившаяся за десятилетия социалистическая модель социальной защиты пока остается без существенных изменений. Однако уже сейчас очевидно, что без решения  проблемы социального страхования  на основе изначально присущих ему  принципов организовать эффективную  социальную и экономическую политику не удастся.

Предложения по формированию рыночной модели финансирования социального страхования. Построение рыночной финансовой модели социального  страхования имеет три взаимоувязанных  аспекта:

1) определение  источников финансирования как  способа привлечения средств,  достаточных для гарантированного  обеспечения социальной защиты;

2) распределение  финансового бремени между основными  субъектами страхования; 

3) способы использования  страховых средств и нахождения  оптимальных пропорций распределения  и перераспределения ресурсов  на основе сочетания принципа  эквивалентности (по схеме взносы  — выплаты) и солидарной взаимопомощи.

Рыночная модель системы социального страхования  базируется на следующих принципиальных положениях:

— финансирование обеспечивается в основном за счет включаемых в себестоимость продукции  работников взносов работодателей  и удерживаемых из зарплаты;

— размеры страховых  услуг находятся в зависимости  от размеров взносов. Только делающие взносы имеют право на получение  услуг, которые тем значительнее, чем больше размеры взносов и  чем дольше их производят. Особенности  демографического и социально-экономического развития России вызывают необходимость смешанного финансирования пенсионного и других видов социального страхования с помощью методов льготного пенсионного обеспечения (за счет средств работодателей и государства).

Важным элементом  предлагаемой экономической модели социального страхования является перераспределение ответственности  основных субъектов социального  страхования.

Формирование  средств на социальное страхование  предлагается организовать из трех источников: большую часть следует оплачивать работодателям (примерно 60% от всего  объема), а оставшуюся распределить между работниками и государством.

Доля отдельных  источников финансирования определяет сам характер системы страховых  выплат: взносы выражают ее страховые  принципы, а участие государства  символизирует идею солидарности перед  лицом потребностей, удовлетворение которых невозможно обеспечить лишь за счет страховых взносов, что заставляет обращаться к дофинансированию систем из государственных источников. Страховые взносы работодателей и самих застрахованных^[5] прежде всего играют роль источника, обеспечивающего выплату компенсаций за утрату дохода пропорционально его величине, а средства государства предназначаются для выплат всеобщего характера и обеспечения минимального уровня страховых пособий, если для этого недостает поступающих страховых взносов.

 
Таблица 3. Предлагаемое распределение страховых  взносов в фонды  обязательного социального  страхования, в % от фонда зарплаты