Борьба с теневой экономикой

Директор Научно-исследовательского финансового института профессор Ю.А. Данилевский проанализировал роль внешнего и внутреннего финансового контроля в комплексе мер по снижению масштаба «теневой» экономики, которая, по оценке, достигла 40–45 % ВВП и проникла в финансово-кредитную сферу. Были отмечены положительные сдвиги по пресечению денежных потоков в «теневой» сектор экономики: установлена административная и уголовная ответственность за нецелевое использование бюджетных средств; создана Федеральная служба финансово-бюджетного надзора для проведения ревизий и проверки использования бюджетных средств, выявления и пресечения нарушений законодательства в финансово-бюджетной сфере.

Выступающий внес предложения  по совершенствованию государственного финансового контроля: усиление профилактического характера этого контроля; предоставление контрольным органам права прямого обращения в суд в целях более полного возмещения ущерба; расширение сферы государственного контроля за финансово-кредитной деятельностью; координация мероприятий контролирующих органов в масштабе страны; восстановление ведомственного контроля за целевым использованием бюджетных ассигнований и ревизии и др.

Л.И. Демьяненко (Счетная палата РФ) посвятила свое выступление взаимодействию Счетной палаты РФ с правоохранительными органами. Легализация («отмывание») доходов, полученных преступным путем, – это заключительный этап превращения преступности в высокодоходный и эффективный вид незаконного предпринимательства. Федеральным законом «О Счетной палате РФ» предусмотрено, что при выявлении нарушений, влекущих уголовную ответственность, материалы проверок следует направлять в правоохранительные органы. С этими органами Счетная палата заключила соглашения об обмене информацией, опытом, о проведении совместных экспертиз, что требует координации действий в этой сфере. В этих целях правоохранительные органы и Счетная палата составляют календарные планы мероприятий. В выступлении систематизированы результаты этих совместных действий. В их числе возбуждение уголовных дел по злоупотреблению служебным положением, халатности, служебным подлогам, мошенничеству, нецелевому использованию бюджетных средств и т.д.

Профессор С.О. Шохин (Счетная палата РФ; ФА) отметил разрушительное влияние «теневой» экономики на условия накопления капитала в реальном секторе, устойчивость социально-экономического развития, поступление средств в бюджет. Подчеркнул значение контроля за процессами в «теневой» экономике, который затрагивает как сферы общественного развития и государственной политики, так и «узкие места» в управлении экономикой и финансами, федеральным бюджетом, а также в области права. Меры по ограничению масштабов «теневой» экономики должны рассматриваться в комплексе с изменениями в социально-экономической политике, с восстановлением национальной экономики, с поднятием престижа труда и честных заработков, с совершенствованием налоговой системы.

Д.В. Лисиченко (ФА, к.э.н.) подчеркнул важную роль службы экономической безопасности акционерной компании для защиты интересов государства как акционера, которые нарушаются при незаконной приватизации (в том числе по заниженным ценам), хищении акций, покупке их в целях «отмывания» преступных доходов, при преднамеренном банкротстве. Эта служба призвана стать эффективным институтом по противодействию и другим «теневым» операциям на микроуровне, стимулируя тем самым эту борьбу на макроуровне.

Профессор Н.Н. Вафина (ФА) подчеркнула важную роль международного сотрудничества по снижению масштабов «теневой» экономики. Важны также меры по развитию прозрачности и достоверности информации о переводах, выплате налогов, дивидендов. В выступлении отмечено усиление международного воздействия на незаконное обогащение по линии согласования нормативно-правового регулирования и контроля за взяточничеством чиновников, незаконными действиями компаний.

А.А. Галкин (вице-президент Внешторгбанка) осветил роль кредитных организаций в исполнении ФЗ «О противодействии легализации («отмыванию») доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». В их обязанности входят: идентификация и изучение клиентов, проверка информации о них и о совершаемых ими операциях, выявление операций, связанных с легализацией доходов, документальное фиксирование и представление сведений об этих операциях, хранение документов, обеспечение конфиденциальности информации об операциях, профессиональная подготовка работников.

Задача банков при  общении с «грязными» деньгами заключается в объективной необходимости поддержания своей репутации, не попасть под контроль организованной преступности и в этой связи быть активными участниками противодействия легализации преступных доходов.

И.В. Козлов (Московское ГТУ Банка России) отметил, что целями проникновения «теневых» капиталов в банковскую систему являются: легализация преступных денежных доходов, установление контроля над кредитными организациями для использования их при совершении экономических преступлений, финансирование политических кампаний и экстремистской деятельности, проникновение во властные структуры.

Результатом внедрения  «теневого» капитала в банк могут  быть увеличение рисков ликвидности, потеря деловой репутации, что приводит к оттоку кредиторов и вкладчиков, риски потерь и недополучения прибыли. Для снижения рисков и ограничения проникновения «теневых» капиталов в банковскую систему предложены практические меры: создание рабочих групп для разработки предложений по совершенствованию законодательной базы; методологическая поддержка системы внутреннего контроля в банках и риск-менеджмента; использование институтов-кураторов для оценки состояния этого контроля; законодательное ужесточение требований к деловой репутации учредителей (участников); создание профессиональных объединений для противодействия «теневым» капиталам.

Е.С. Головина (АРБ) подчеркнула значение укрепления банковской системы России как фактора снижения масштабов «теневой» экономики. В этой связи отмечена роль банков в контроле за движением денежных потоков клиентов; в обеспечении прозрачности операций; в выводе из «теневого» и оффшорного бизнеса капиталов, не имеющих криминального происхождения; в повышении уровня культуры ведения бизнеса и его декриминализации и т.д.

Ю.И. Литовкин (Внешэкономбанк; аспирант ФА) сделал анализ мошеннических действий в сфере международных расчетов на примере документарных аккредитивов. В их числе: фальсификация документов, датирование транспортных документов ранее произведенной  отгрузки, использование двух комплектов коносаментов на одну внешнеторговую операцию, выставление трансферабельного (переводного) аккредитива по просьбе экспортера в целях осуществления мошеннических действий против банков, использование цифровых схем для передачи ложной информации об отгрузке товара. Способы защиты от подобных мошеннических действий – независимые проверки подлинности представленных документов по аккредитивной форме международных расчетов, всесторонняя осведомленность банка о всех этапах сделки, усиление контроля за доступом к ключам и кодам посредников – участников сделки. /19/.

Также, для успешного  противостояния теневой экономике, прежде всего, необходима сильная политическая воля высшего руководства государства  и четкое осознание важнейшего стратегического положения – борьбу надо начинать с самой широкой и бескомпромиссной «зачистки» верхних эшелонов власти. При этом реализацию хорошо подготовленной антикоррупционной программы следует начинать с правоохранительных и судебных органов.

Требуется срочное  принятие комплексных законов прямого действия – «О борьбе с коррупцией»,  «О борьбе с организованной преступностью», а также «Федерального кодекса поведения и этических правил государственных служащих, их прав и обязанностей». Необходимо, чтобы этот кодекс был распространен на все категории государственных должностей.

Таблица 1 – Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата  работников организаций по видам экономической деятельности

в тысячах рублей

	2002	2003	2004	2005	2006	2007	2008
1	2	3	4	5	6	7	8
Сельское хозяйство, охота и  лесное хозяйство	1876.4	2339.8	3015.4	3646.2	4577.7	5246.3	6128.5
Рыболовство, рыбоводство	5031.3	5444.5	7084.9	10233.5	12205.9	13875.4	16049.1
Добыча полезных ископаемых	11080.9	13912.4	16841.7	19726.9	23234.0	26876.3	29715.2
Обрабатывающие производства	4439.1	5603.4	6848.9	8420.9	10250.9	11862.2	13249.7
Производство и распределение электроэнергии, газа и воды	5869.4	7235.3	8641.8	10637.3	12863.3	14741.7	16629.8
Строительство	4806.9	6176.7	7304.7	9042.8	11252.9	13406.5	15819.1
Оптовая и розничная торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования	3068.9	3974.2	4906.2	6552.1	8309.2	10023.2	12142.7
Гостиницы и рестораны	3039.3	3966.7	4737.3	6033.4	7267.1	8307.2	9849.7
Транспорт и связь	5851.5	7471.3	9319.9	11351.1	13310.9	15275.3	17455.6
Всего в экономике	4360.3	5498.5	6739.5	8554.9	10727.7	12806.8	15234.4

 

 

 

Таблица 2 – Номинальный объем произведенного ВВП

в миллиардах рублей

	2002	2003	2004	2005	2006	2007	2008
1	2	3	4	5	6	7	8
Сельское хозяйство, охота  и лесное хозяйство	615.5	730.1	850.5	959.0	1037.2	1125.1	1248.7
Продолжение таблицы 2
1	2	3	4	5	6	7	8
Рыболовство, рыбоводство	29.6	61.0	62.5	68.2	79.6	88.2	100.4
Добыча полезных ископаемых	650.6	785.0	1426.9	2069.8	2432.6	2947.1	3682.7
Обрабатывающие производства	1690.9	1976.3	2687.6	3571.2	4437.2	5324.8	6356.7
Производство и распределение электроэнергии, газа и воды	359.6	428.0	566.5	629.0	773.1	892.4	1029.3
Строительство	522.6	716.2	863.1	1033.7	1356.1	1756.3	2301.2
Оптовая и розничная  торговля; ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования	2207.7	2589.5	3040.3	3615.7	4496.2	5521.4	6587.1
Гостиницы и рестораны	89.0	95.1	141.6	171.4	216.6	261.2	331.4
Транспорт и связь	993.7	1261.6	1662.0	1901.6	2258.5	2625.1	2989.7
Финансовая деятельность	298.0	397.6	511.4	745.0	986.0	1201.4	1526.0
Операции с нед-вижимым имуществом, аренда и предоставление услуг	1029.0	1259.3	1421.4	1828.9	2266.7	2745.3	3214.6
Государственное управление и обеспечение военной безопасности; обязательное социальное обеспечение	488.8	651.3	802.5	959.0	1227.7	1496.2	1806.4
Образование	280.3	318.5	400.8	494.7	645.6	812.7	976.1
Здравоохранение и предоставление социальных услуг	322.3	376.7	473.9	580.6	746.1	930.4	1156.8
Предоставление про-чих коммунальных, социальных и персональных услуг	181.3	220.0	276.0	343.0	459.7	591.5	718.3
Косвенно измеряемые услуги финансового посредничества	-179.3	-211.6	-307.1	-442.9	-551.3	-659.8	-782.1
Итого добавленная стоимость по видам экономической деятельности (в основных ценах)	9581.3	11654.8	14879.7	18528.0	22867.8	27124.7	31602.4
Чистые налоги на продукты	1249.2	1588.5	2168.4	3092.1	3913.3	4854.8	5921.1
ВВП (в рыночных ценах)	10830.5	13243.2	17048.1	21620.1	26781.1	32341.3	38403.0

 

В связи с  этим, первоочередной задачей становится разработка и принятие эффективных и очень рациональных норм социально-правового контроля экономических отношений.

Применительно к неформальной экономике стоит задача "ее вывода из тени" путем создания экономических условий, делающих более выгодным и надежным заниматься официально зарегистрированной экономической деятельностью.

Применительно к незаконной деятельности необходимо, во-первых, ликвидировать экономические условия, позволяющие и стимулирующие незаконную деятельность, и, во-вторых, выявить ее правоохранительными органами и пресечь. /14,18,21/.

Также из таблиц 1 и 2 мы видим, что экономика государства не стоит на месте, она развивается. Повышается объем ВВП и уровень  жизни населения. Тем самым можно сделать вывод, что государство борется с теневой экономикой и она, хоть и понемногу, теряет занятые позиции. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данной курсовой работе мы рассмотрели теневую часть  экономики. Выяснилось, что теневая  экономика является неотъемлемой частью любой национальной экономики любого государства и в среднем масштабы ее не превышают 10 % ВВП. Однако, в России этот показатель превышается в 4-4,5 раз. В основном, произошел такой рост теневого сектора в годы переходной экономики и политической нестабильности, т.е. при наличии наиболее благоприятных условий и факторов для его развития. Также выяснилось, что многие российские организации, в той или иной степени, вовлечены в теневой сектор. В основном, уход предприятий в «тень» происходит из-за большой вероятности обанкротиться при ведении полностью легальной деятельности. В основном данному процессу подвержен малый бизнес. Причинами нежелания предприятий вести легальную финансовую деятельность является отсутствие поддержки со стороны государства, жесткая налоговая политика, препятствование деятельности организаций путем несовершенной экономической политики и многое другое.

В результате, происходит сильное негативное влияние на благосостояние всей страны. Это и «уход» капиталов за границу, и «разбазаривание» ценных природных ресурсов, и появление на рынке некачественных товаров и услуг и многое другое. Но все-таки, несмотря на столь печально сложившиеся ситуацию в стране, государство принимает законы и меры по устранению теневого сектора. В последнее время все чаще стали проводится конференции и собрания по вопросам безопасности национальной экономики, а также повысилась раскрываемость экономических преступлений. Так что если и дальше правительство будет придерживаться выбранного курса по улучшению экономики в стране, то доля теневого сектора может значительно сократиться.