Борьба с теневой экономикой

Теневая экономика повлияла на многие процессы развития демократического общества: весьма сильно криминализированным оказался процесс приватизации - по некоторым данным большинство экономических преступлений в этой области совершается с участием коррумпированных должностных лиц органов государственной власти и управления.  
Серьезный ущерб национальной экономике наносят также осуществляемые чрез страны СНГ операции по реимпорту товаров из третьих стран и, наоборот, реэкспорту российских товаров в страны дальнего зарубежья. Масштабный характер приобрели операции по незаконному вывозу значительных партий морепродуктов за пределы Российской Федерации. По расчетным данным при экспорте товаров наибольший экономический ущерб государству причинялся за счет репатриации валютной выручки и равнялся 20 % стоимости охваченных контролем экспортных сделок, что в стоимостном выражении составляет до 3 млрд. долларов США.

Неохваченные валютным контролем внешнеэкономические  сделки имеют латентность совершенных правонарушений порядка 16 % (стоимостное выражение - до 4,5 млрд. долларов США). Правонарушения затронули и такую сравнительно новую для России сферу деятельности, как страховое дело. К наиболее распространенным нарушениям законодательства здесь относятся осуществление нелицензированной деятельности, неправильное оформление договора страхования, неправильное установление страховых сумм, задержки принятия решения о возможности страховой выплаты. Особо опасными являются такие правонарушения как незаконные выплаты, выплаты по фальшивым свидетельствам, инсценирование страхового случая, завышение страховых сумм, финансовые операции, связанные с ложным банкротством. Теневая экономика является питательной средой для развития коррупции. При непосредственном участии коррумпированных госслужащих происходит крупномасштабное нецелевое использование средств из государственного бюджета. По разным оценкам на подкуп представителей государственного аппарата криминальные и коммерческие структуры тратят от 20 до 50 % своей прибыли. Эти средства также наполняют капиталы теневой экономики. /4, с. 27/.

Доцент Е.А. Кондратьева (ФА) выделила главные научные подходы к анализу «теневой» экономики: экономический (способы минимизации издержек); финансовый (обход налогообложения); учетно-статистический (невозможность учета деятельности); юридический (правонарушения). По ее мнению, наиболее последователен учетно-статистический подход на основе методологии системы национальных счетов ООН.

Выявлена тенденция  зависимости масштаба «теневого» сектора  от уровня развития экономики: в развитых странах – 15 % ВВП; в развивающихся – 40 %; с переходной экономикой – 25–35 %, в том числе в России – 1/3; в других странах СНГ – 49 %. Отмечено, что для организации «теневой» деятельности 14,8 % предприятий используют финансово-банковскую систему, 37,1 – административно-управленческие структуры; 24,1 – правоохранительные органы; 38,5 % – неформальные группировки.

Т.П. Гришкевич (зам. директора Департамента валютного регулирования и валютного контроля Банка России) отметила, что в каждом секторе хозяйства есть нерешенные проблемы «теневой» экономики. По некоторым оценкам, доля «теневой» экономики в России – 40–45 % ВВП (20–25 % – в странах Европы). Она связана, в частности, с деятельностью нерезидентов в строительстве, торговле, социальной сфере. Нерезиденты ежегодно выводят из страны крупные «чистые» доходы: в 2002 г. – 7,3 млрд. долл.; в 2003 г. – 10,4; в 2004 г. – 11,2 млрд.  долл.

«Теневой» сектор обслуживается  в основном наличными деньгами. Неоднократно предлагалось поставить на контроль огромные объемы снятия со счета наличной иностранной валюты. Но через Госдуму это предложение не прошло. Следует контролировать операции юридических лиц, которые занимаются в больших объемах обналичиванием иностранной валюты. /19/.

Анализируя рассмотренные  данные, можно сказать, что теневая  экономика широко распространена во многих сферах деятельности нашей страны. И тем самым наносит ей огромный урон. В основном происходит это за счет повсеместной коррупции и недостаточного контроля государства. Также можно выделить и положительное влияние теневой экономики (доступность некоторых видов товаров и др.), но оно ничтожно в сравнении с отрицательным влиянием на экономику страны. 

          3 БОРЬБА С ТЕНЕВОЙ ЭКОНОМИКОЙ

            3.1 Самые опасные секторы теневой экономики и борьба с ними

1) Особого внимания заслуживает проблема легализации такой разновидности криминального бизнеса, как проституция, не смотря на то, что в общественном сознании она воспринимается как негативное явление. Однако если абстрагироваться от соображений морально-этического и медицинского порядка и перевести вопрос в экономическую и правовую плоскость, то становится очевидным – теневой характер проституции способствует криминализации общества, а криминализация общества в конечном итоге перерастает в проблему экономической безопасности страны.

Существующая законодательная база не в состоянии обеспечить применение эффективных средств борьбы с проституцией. В Кодексе об административных правонарушениях сохранена норма ответственности за занятие проституцией.

В системе правовых мер борьбы с  проституцией образовалась брешь – заниматься проституцией нельзя, а создавать условия для занятия ею другими лицами вполне допустимо. При этом только следует соблюдать определённые «правила игры», предписанные уголовным законом, а именно: не задействовать несовершеннолетних, не вовлекать обманом или угрозой насилия, не создавать специальных мест (притонов).

Размер юридических санкций  за занятие проституцией не очень  высокий – штраф в размере  от 15 до 20 минимальных размеров оплаты труда (статья 6.11 Кодекса об административных правонарушениях). Если сопоставить издержки от применения санкций с потенциальным доходом, который обеспечивается в результате нарушения норм, то эффективность закона окажется близкой к нулю.

Формальные нормы, предусмотренные, в частности, федеральным законом «О рекламе», также не являются преградой для распространения информации «досуговых» фирм. Если организация занимается деятельностью, запрещённой законом, она подлежит ликвидации. Кроме того, запрещённая законом деятельность не может рекламироваться. Но ни одна «досуговая» фирма в своих учредительных документах, где определяются цели и направления деятельности, не упоминает об оказании интимных услуг. Таким образом, организованная проституция оказывается недосягаемой для закона. Услуги «досуговых» фирм являются общедоступными и широко рекламируемыми.

Сложилась парадоксальная ситуация. Существует прямой юридический запрет на занятие проституцией, ведётся  активная «борьба» с этим явлением, масштабы его становятся всё шире. Ужесточение репрессивных мер, как показывает исторический опыт, не даёт желаемого эффекта. Смириться с создавшимся положением и ничего не предпринимать – значит стимулировать процесс дальнейшей криминализации теневого сектора экономики. Третья альтернатива – легализация проституции при условии обеспечения медицинского контроля и полицейского надзора. В пользу такого решения есть ряд аргументов.

Во-первых, определённая часть теневого бизнеса будет выведена на «свет» и станет доступной для статистического  учёта и прочих форм контроля со стороны государства.

Во-вторых, легально действующие фирмы  явятся источником дополнительных налоговых поступлений.

В-третьих, регулярный и обязательный медицинский контроль на платной основе обеспечит дополнительные денежные поступления в учреждения здравоохранения, снизит вероятность распространения венерических заболеваний и ВИЧ-инфекции.

В-четвёртых, официальное подчинение проституции полицейскому надзору не только обеспечит статистический учёт, но и расширит оперативные возможности правоохранительных органов.

В-пятых, неизбежный рост цен на интимные услуги несколько ограничит их доступность. Легализация проституции приведёт к росту издержек (налоги, медицинский контроль, регистрационные сборы, лицензии и т.п.). Вполне логично предположить, что увеличение цены, связанное с ростом издержек, отразится на снижении предложения.

Объём спроса несколько сократится, так как менее платёжеспособные «покупатели» покинут рынок. При  объективно возросших ценах повысится  требовательность «покупателей» к качеству приобретаемого «товара», спросом будет пользоваться преимущественно ограниченный элитный контингент.

Поскольку при высоких ценах  спрос на интимные услуги менее эластичные, чем при низких, у «выживших» продавцов появится возможность дальнейшего повышения цен на услуги. Таким образом, рынок интимных услуг заметно «сужается», вытесняя из своей сферы часть продавцов и покупателей.

Безусловно, легализация проституции  не решит проблему искоренения этого  явления. Её следует рассматривать  как меру, наиболее приемлемую и адекватную сложившимся социально-экономическим условиям. /17/.

2) Необходимость ужесточения законодательства в сфере борьбы с незаконным оборотом наркотиков.

В отношении большинства составляющих криминального сектора теневой экономики необходимо усиление мер и расширение поля уголовной ответственности. В первую очередь это касается сферы наркобизнеса.

Это глубоко законспирированная отрасль, в которой основные звенья технологической  цепи (производитель – поставщик  – торговец) скрыты от внешнего наблюдения и контроля. Единственной легальной фигурой на рынке наркотиков является потребитель.

Легальный статус наркомана наиболее удобен для дельцов наркобизнеса, поскольку обеспечивает снижение издержек нелегальности и поддержание стабильного или возрастающего спроса на наркотики. Мелкие посредники в распространении наркотиков (так называемые «бегунки») сами являются наркоманами. Если их задерживает милиция и обнаруживает при них наркотики, они не подлежат уголовной ответственности, так как обнаруженное количество наркотика, как правило, не превышает одноразовой дозы.

Введение в законодательство нормы  уголовной ответственности за немедицинское потребление наркотиков существенно осложнило бы ведение наркобизнеса, поскольку нарушались бы привычные сложившиеся системообразующие связи.

Потребители вынуждены будут перейти  на нелегальное положение и концентрироваться  в подпольных притонах, вероятность  обнаружения которых правоохранительными  органами достаточно высока. Наркозависимые потребители представляют существенный источник оперативной информации для правоохранительных структур, позволяющий выйти на такие звенья наркосети, как мелкооптовые поставщики на региональном уровне.

Законодательное оформление нормы  ответственности за немедицинское  потребление наркотиков ведёт к существенному росту издержек нелегальности, так как наряду с увеличением размера санкций увеличивается и вероятность их применения. /20/.

3.2 Меры, предпринимаемые государством в отношении теневой экономики в целом

Вопрос теневой экономики  и минимизации ее масштабов для России является на сегодняшний день одним из самых актуальных в условиях мирового финансового кризиса. На одно из первых мест в современной науке выдвигается задача контроля за объемом теневого сектора, как в национальной экономике, так и в региональной. Например, для Северо-Западного федерального округа, ввиду высокого уровня экономического развития, наличия высокоразвитой торговли, пересечения множества импортно-экспортных путей, проблема актуальна вдвойне. Необходимо объективное выделение причин возникновения теневой экономики для каждого региона, возможностей сокращения ее масштабов; предупреждения ее образования и роста; более полное формирование знания обо всех факторах, составляющих данного явления. Изменения в управлении должны произойти на всех уровнях иерархии.

Экономическая преступность и теневая экономика в целом  как социальное явление вторичны по отношению к социальному, экономическому и политическому устройству общества. Эффективность контроля над данным явлением зависит от реалистичности предпринимаемых усилий и источника, предпринимающего эти усилия. Все это возможно на основе объективного знания фактического состояния экономической преступности и реальных преобразований в сфере государственного управления в целом и правоохранительной деятельности в частности.

По результатам конференции  проведенной в Финансовой академии при Правительстве РФ (май 2005г.), выступавшие ученые и практики, представители Государственной думы, Счетной палаты, Банка России, Статистического комитета СНГ, АРБ, институтов Российской академии наук, Национального инвестиционного совета, НИФИ Минфина РФ; профессора, преподаватели, докторанты, аспиранты и студенты вузов проанализировали состояние теневой экономики в финансово-кредитной сфере страны и отметили некоторые положительные сдвиги в борьбе с теневой экономикой, а также предложили ряд мер по укреплению экономики страны и ее защите.

Э.А. Иванов отметил, что общей задачей государства является устранение факторов, стимулирующих переход в «теневую» сферу предприятий, которые по характеру деятельности могли бы работать в правовом поле.

Криминальная экономика  должна быть жестко отсечена путем  создания системы барьеров. В настоящее  время уже обеспечен регулярный поток информации от кредитных и иных организаций в уполномоченные органы о финансовых операциях, подлежащих обязательному контролю или расцениваемых как подозрительные. Надзорная служба Банка России, «Росстрахнадзор» и Федеральная служба по финансовым рынкам контролируют исполнение требований законодательства по борьбе с «отмыванием» денег и финансированием терроризма.

По мнению Л.А. Чалдаевой (ФА, д.э.н., профессор) и А.А. Килячкова (Тюменская нефтяная компания, к.э.н.), с учетом различных форм «теневой» деятельности следует выделить два блока мер, препятствующих ее развитию. В блоке «Кадры предприятия» – это мероприятия, препятствующие: заключению менеджерами компании контрактов с подконтрольными фирмами с применением схем незаконного обогащения; принуждению сотрудников компании не выполнять свои функциональные обязанности за вознаграждение со стороны конкурентов; использованию рабочей силы, помещений и оборудования не в интересах компании. В финансово-экономическом блоке – это меры, препятствующие: сокрытию доходов компании от ее владельцев; незаконному получению премий за выполнение сотрудниками компании функциональных обязанностей; продаже финансово-экономической информации.