Банки и их операции

 

2.3 Кредиты  и их разновидности.

 

Кредитом является сделка по предоставлению займа одним субъектом  другому. Кредитными отношениями являются отношения между экономическими субъектами – должником и кредитором. Главными разновидностями кредита являются коммерческий и банковский. [8, стр. 179]

Коммерческий кредит – продажа товара с отсрочкой  платежа. Данный вид кредита предоставляется  в натуральной (безденежной) форме. Кредитором и должником по этой сделке может быть любой хозяйственный субъект. [8, стр. 179]

Банковский кредит –  заем в денежной форме, предоставляемый  банком любому хозяйственному субъекту. Именно банковский кредит составляет подавляющую часть кредитных операций. [8, стр. 179]

По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в  размере и на условиях, предусмотренных  договором, а заемщик обязуется  возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. [11]

Таким образом, при кредите  заимодавцем выступает банк или  кредитная организация, а предметом  займа являются только деньги. [1, стр. 114]

Этим кредит отличается от ссуды или займа. [1, стр. 114]

Кредит представляет собой форму движения денежного капитала кредитора. Он обеспечивает превращение капитала кредитора (собственного или привлеченного в форме депозитных вкладов) в заемный капитал заемщика. [1, стр. 115]

Сущность кредита проявляется  в аккумуляции временно свободных денежных средств одного лица и передаче их за плату во временное пользование другому лицу. [1, стр. 115]

В мировой банковской практике отсутствует единая классификация  банковских кредитов. Это связано  с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах, сложившимися в них способами предоставления кредитов. Однако наиболее часто в экономической литературе встречается классификация кредитов по следующим признакам:

• назначению (цели кредита);
• сфере использования;
• срокам пользования;
• обеспечению;
• способу выдачи и погашения;
• видам процентных ставок. [2, стр. 274]

По назначению банковские кредиты могут быть разделены на следующие группы: промышленные, сельскохозяйственные, торговые, инвестиционные, потребительские, ипотечные. [2, стр. 274]

Промышленные ссуды предоставляются предприятиям и организациям на развитие производства, на покрытие расходов по покупке материалов и т.п. [2, стр. 274]

Сельскохозяйственные ссуды предоставляются фермерам, крестьянским хозяйствам с целью содействия их деятельности по обработке земли, сбору урожая и т.п. [2, стр. 274]

Потребительские ссуды предоставляются физическим лицам на покрытие неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, домов и т.п. [2, стр. 274]

Ипотечные ссуды выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья. [2, стр. 274]

В зависимости от сферы использования банковские кредиты могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного или оборотного капитала. В свою очередь, кредиты в оборотный капитал подразделяются на кредиты в сферу производства и в сферу обращения. На современном этапе развития российской экономики наиболее прибыльными и, как следствие, наиболее распространенными являются кредиты, направленные в сферу обращения. [2, стр. 274]

По срокам пользования банковские кредиты бывают онкольными (до востребования) и срочными.  [2, стр. 274]

Онкольные ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время подобные кредиты практически не используются в России, так как требуют стабильных условий на рынке ссудных капиталов. [2, стр. 275]

Срочные кредиты принято делить на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. В современном банковском деле преимущественно используются краткосрочные кредиты. [2, стр. 275]

По обеспечению кредиты подразделяются на необеспеченные (бланковые) и обеспеченные. Бланковые кредиты выдаются первоклассным заемщикам без использования какой-либо формы обеспечения возвратности кредита. [2, стр. 275]

Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью современного банковского кредита. В зависимости от вида обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные. Подобная классификация банковских кредитов используется больше в теории банковского дела, чем на практике. В практической деятельности российских банков принято деление банковских кредитов в зависимости не от вида, а от качества обеспечения. В связи с этим принято выделение обеспеченные, недостаточно обеспеченных и необеспеченных кредитов. [2, стр. 275]

Обеспеченная  ссуда – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям:

• его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;
• вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформляется таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится для банка необходимой. [2, стр. 275]

К категории обеспеченных ссуд  относят ссуды, выданные под  поручительство Правительства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, гарантию Банка России. [2, стр. 275]

Недостаточно  обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы по одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде. [2, стр. 275]

Необеспеченная  ссуда – ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям,  предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченным ссудам. [2, стр. 275]

По способу выдачи банковские кредиты могут быть поделены на кредиты, носящие компенсационный и платежный характер. Компенсационный кредит предполагает направление ссудных средств на расчетный счет заемщика с целью возмещения совершенных им ранее расходов. Сущность платежного кредита состоит в том, что заемщик по мере необходимости предоставляет банку поступающие к нему расчетно-платежные документы и ссудные средства поступают непосредственно на оплату данных документов. [2, стр. 275-276]

По способам погашения банковские кредиты делятся на ссуды, погашаемые единовременно, и ссуды, погашаемые в рассрочку. Ссуды, погашаемые единовременным платежом, являются традиционной формой возврата краткосрочного кредита, поскольку удобны с позиции юридического оформления. Ссуды, погашаемые в рассрочку, предполагают погашение кредита двумя и более платежами в течение всего срока кредитования. Конкретные условия возврата определяются в кредитном договоре и зависят от объекта кредитования, срока кредита, инфляционные процессов и ряда других факторов. [2, стр. 276]

По видам процентных ставок банковские кредиты можно подразделить на кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Ссуды с фиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь период кредитования определенной величины процентной ставки без права ее пересмотра. В данном случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по неизменной согласованной ставке вне зависимости от изменений на рынке капиталов. В российской практике банковского кредитования преимущественно используются фиксированные процентные ставки. Кредитование в плавающей процентной ставной предполагает использование процентной ставки, размер которой периодически пересматривается. В данном случает процентная ставка складывается из двух составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и определяемой по договоренности ставок. [2, стр. 276]

По размерам принято деление банковских ссуд на мелкие, средние и крупные. В банковской практике не существует единого подхода к классификации кредитов по данному признаку. В России крупным считается кредит одному заемщику, превышающий 5% величины капитала банка. [2, стр. 276]

 

2.4 Форфейтинг. Факторинг.

 

Форфейтинг представляет собой  особый вид банковского кредитования внешнеторговых сделок в форме покупки у экспортера коммерческих векселей, акцептованных импортером, без оборота на продавца. Отличие форфейтинга от операции учета векселей заключается в том, что в данном случае покупатель-форфейтор отказывается от права регресса к продавцу. Все риски – и экономические, и политические – полностью переходят к форфейтору. Учетные ставки по этим операциям выше, чем по другим формам кредитования. Их размеры зависят от категории должника, валюты и сроков кредитования. С целью снижения валютного риска большинство форфейторов приобретают векселя только в устойчивых валютах. Валюта – наиболее частый объект форфейтинговых операций. Как правило, форфейтором приобретаются векселя со сроком от 6 месяцев до 5 лет и на довольно крупные суммы. [2, стр. 346]

Форфейтинговые операции – это разовые операции, которые осуществляются в связи с куплей-продажей каждого отдельного векселя. Преимуществом форфейтинга является простота оформления сделки. Покупка векселей оформляется стандартным договором, где содержится точное описание сделки, сроки, издержки, гарантии и прочее. [2, стр. 346]

Вексель передается форфейтору (банку) путем индоссамента с оговоркой  «оборота на продавца». При наступлении  срока платежа вексель предъявляется  должнику от имени форфейтора. В  результате форфейтинговых операций поставщики-экспортеры получают возмещение стоимости отгруженных товаров (за минусом учетной ставки), не дожидаясь сроков платежа по выданным импортерам векселям. Кроме того, банки освобождаются от необходимости отслеживать сроки платежей по векселям и принимать меры по взысканию платежей по ним.  [2, стр. 346]

Факторинг – это приобретение банком, или так называемой фактор-компанией, денежных требований продавца (поставщика, экспортера) к покупателю (импортеру) с выплатой продавцу суммы долга немедленно либо в соответствии с его погашением покупателем. За выполнение этих операций банк (фактор-компания) берет определенные комиссионные. Обычно основная сумма долга выплачивается сразу, а меньшая часть – после погашения векселя покупателем. В этом отличие факторинга от учета векселей, где вексельная сумма уплачивается сразу. Больше здесь и участников: банк (фактор-компания), хозяйствующий субъект (продавец, он же клиент, уступающий банку или фактор-компании вексель) и должник. Факторинг выгоден всем участникам этой операции, но особенно продавцу, который получает средства сразу или в довольно короткие, определяемые договором, сроки. Факторинг перекладывает риск неплатежа по сделке и векселю на банк (фактор-компанию). Как и при учете векселей, собственником последних здесь становится банк (фактор-компания). Факторинг может быть полным и неполным. Последний означает, что банк (фактор-компания) берет на себя как минимум две из ниже названных функций: кредитование поставщика; осуществление учета требований к покупателям; предъявление к оплате денежных требований покупателем; страхование поставщика от неплатежеспособности покупателя. В Российской Федерации из-за финансово-денежной нестабильности, массовой неплатежеспособности предприятий-покупателей факторинг применяется редко. [2, стр. 346-347]

 

 

2.5 Банковские  инвестиции.

 

Инвестиции – долгосрочные вложения средств промышленность, сельское хозяйство и другие отрасли экономики внутри страны и за границей в целях получения прибыли. [2, стр. 398]

Инвестиции бывают следующих  видов:

• прямые – вложение капитала непосредственно в производство, включая покупку, создание или расширение фондов предприятия. Обеспечивают инвесторам фактический контроль над инвестируемым производством;
• портфельные – вложение средств в долгосрочные ценные бумаги;
• производственные – инвестиции, направляемые на новое строительство, реконструкцию, расширение и техническое перевооружение действующих предприятий;
• реальные – долгосрочные вложения средств в отрасли материального производства;
• контролирующие – инвестиции, обеспечивающие владение более чем 50% голосующих акций другой компании;
• неконтролирующие – инвестиции, обеспечивающие владение менее чем 50% голосующих акций другой компании;
• иностранные – инвестиции, осуществляемые зарубежными собственниками в форме долгосрочного вложения капитала;
• финансовые – международная кредитно-финансовая деятельность, включающая операции с ценными бумагами. [2, стр. 399]

Инвестиционная  деятельность представляет собой деятельность по вложению инвестиций и осуществлению совокупности практических действий по реализации инвестиций. [2, стр. 399]

Инвестиционные  операции банка – это вложения денежных и иных резервов банка в ценные бумаги, недвижимость, уставные фонды предприятий и иные объекты вложений, рыночная стоимость которых способна расти и приносить банку доход в форме процентов, дивидендов, прибыли от перепродажи. Основной целью, которую преследует банк при расширении инвестиционной деятельности, является стремление расширить свое влияние, вывести его за рамки чисто банковской деятельности. Другими целями являются: расширение и диверсификация доходной базы банка; присутствие банка на наиболее динамичном рынке – рынке ценных бумаг; понижение общего риска банка за счет расширения видов деятельности; расширение клиентской базы, видов услуг, оказываемых клиентам. [2, стр. 399-400]

Процесс принятия инвестиционных решений коммерческим банком на рынке  ценных бумаг – это формирование портфеля ценных бумаг (планирование, анализ и регулирование состава  портфеля ценных бумаг, управление портфелем  с целью достижения поставленных перед портфелем целей при сохранении необходимого уровня его ликвидности и минимизации расходов). [2, стр. 400]