Выдача кредита физическим лицам

При неисполнении (ненадлежащем исполнении) клиентом - заемщиком обязательств по уплате процентов в установленный  договором срок просроченная задолженность  по процентам в конце рабочего дня должна быть перенесена банком - кредитором на балансовые счета по учету просроченных процентов. В этом случае начисление процентов по размещенным денежным средствам на балансе банка - кредитора производится на указанных балансовых счетах до даты отнесения ссудной задолженности ко 2-й и выше группам риска.

На этапе использования кредита не прекращается оперативный и традиционный анализ кредитоспособности клиента, при необходимости проводятся встречи, переговоры с ним, уточняются условия и сроки кредитования.

На данной стадии осуществляется последующий контроль за движением  кредита. Особое внимание уделяется  контролю за просроченными кредитами, за ссудами, длительное время не возвращаемыми  банку. Совместно с клиентом банки  разрабатывают меры, способствующие возврату кредитов, решают вопросы об их пролонгации, при необходимости составляется новый кредитный договор, изыскиваются дополнительные гарантии, уточняется дальнейшая возможность кредитования неплатежеспособных клиентов.

 

      2.2      ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ОФОРМЛЕНИЕ КРЕДИТОВ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ

 

Для получения кредита  заемщик предоставляет банку  следующие документы: 1) заявление; 2) паспорт или заменяющий его документ; 3) справки с места работы заемщика и поручителей о доходах и размере производимых удержаний (для пенсионеров - справку из органов социальной защиты населения); 4) декларацию о полученных доходах, заверенную налоговой инспекцией, для граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью; 5) анкеты; 6) паспорта (заменяющие их документы) поручителей и залогодателей; 7) другие документы при необходимости.

При обращении клиента  в банк за получением кредита уполномоченный кредитный инспектор выясняет у  клиента цель, на которую испрашивается  кредит, разъясняет ему условия и  порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых  для получения кредита.

Срок рассмотрения вопроса  о предоставлении кредита зависит  от вида кредита и его суммы, но не должен превышать от момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 15 календарных дней - по кредитам на неотложные нужды и 1 месяца - по кредитам на приобретение недвижимости.

Кредитный инспектор  производит проверку предоставленных  клиентом документов и сведений, указанных  в документах и анкете; определяет платежеспособность клиента и максимально  возможный размер кредита.

При проверке сведений кредитный инспектор выясняет с помощью единой базы данных кредитную историю заемщика и размер задолженности по ранее полученным кредитам.

Кредитный инспектор  составляет письменное заключение о  целесообразности выдачи кредита (отказа в выдаче) и согласовывает с заемщиком условия предоставления кредита.

Заключение кредитного инспектора, завизированное руководителем  кредитующего подразделения, заключения других служб банка и дочернего  предприятия прилагаются к пакету документов заемщика.

Пакет документов со своим заключением, завизированным руководителем подразделения, кредитный инспектор направляет управляющему отделением для принятия решения о предоставлении (отказе в предоставлении).

Управляющий отделением делает надпись на заявлении клиента о принятом им решении с указанием даты и возвращает документы кредитному инспектору.

В остальных случаях  кредитный инспектор готовит  кредитную заявку в кредитный  комитет отделения. Подготовка и  рассмотрение вопроса на заседании  комитета, а также оформление принятых решений осуществляются в соответствии с регламентом работы кредитного комитета.

Кредитный инспектор  делает отметку о принятом управляющим или кредитным комитетом отделения или территориального банка, решении в журнале регистрации заявлений (с указанием даты и номера протокола) и сообщает об этом решении заемщику.

При принятии положительного решения кредитный инспектор вносит соответствующую информацию в единую базу данных индивидуальных заемщиков и приступает к оформлению документов. Одновременно с оформлением кредитного договора, графика погашения кредита и срочного обязательства кредитный инспектор оформляет также в зависимости от вида обеспечения: договор поручительства; залога; иные документы.

 

2.3    ОЦЕНКА ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ  ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА

 

Важным условием при предоставлении кредита является оценка платежеспособности заемщика.

Она определяется на основании  справки с места работы о доходах  и размере удержаний.

Справка должна содержать  следующую информацию:

• полное наименование организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты;
• продолжительность постоянной работы заемщика в данной организации;
• настоящая должность заемщика (кем работает);
• среднемесячный доход за последние шесть месяцев;
• среднемесячные удержания за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.

Справка предоставляется  за подписями руководителя и главного бухгалтера организации, скрепленными печатью.

Платежеспособность заемщика определяется следующим образом:

Р = Дч х К х Т,

Где Р – платежеспособность заемщика, определяется исходя из чистого  дохода, срока кредитования и коэффициента, установленного нормативными документами банка;

Дч – среднемесячный доход за вычетом всех обязательных платежей (чистый доход за последние 6 месяцев);

К – коэффициент, зависящий  от величины Дч;

К=0,7(применяется при  Дч меньше или равном доходу 45000 рублей или эквивалент этой суммы в иностранной валюте)

К=0,8(применяется ,если Дч больше 45000 рублей)

Для некоторых видов  кредитов величина коэффициента К устанавливается  отдельно.

T – срок кредитования (в месяцах).

Расчет платежеспособности осуществляется в валюте, в которой выдается кредит. При предоставлении кредита в иностранной валюте доход (Дч) определяется по формуле:

Дч ин =доход в рублях (общий) / курс ин. валюты, установленный  Банком России на момент обращения  клиента

Для расчета платежеспособности заемщика необходимо определить его чистый среднемесячный доход (Дч). Для этого сначала определяется среднемесячный доход за вычетом НДФЛ:

а) для работающих граждан – на основании данных справки по форме 2НДФЛ или справки по форме банка по формуле:

Д = среднемесячный доход *(1-ставка НДФЛ)

где Д – доход за вычетом НДФЛ;

среднемесячный доход  – это среднемесячный доход за последние 6 месяцев;

ставка НДФЛ – ставка НДФЛ в процентах.

б) для пенсионеров  среднемесячный доход принимается  равным размеру пенсии за последний месяц.

После этого из полученного  среднемесячного дохода (Д) вычитаются обязательные платежи, указанные в  заявлении-анкете (профсоюзные взносы, алименты, платежи по исполнительным листам) и обязательства по кредитам и предоставленным поручительствам.

Если в течении предполагаемого  срока кредита заемщик вступает в пенсионный возраст, то его платежеспособность рассчитывается следующим образом:

Р=Дч1*К1*Т1+Дч2*К2*Т2

Дч1- чистый доход в  трудоспособном возрасте;

К1- коэффициент, зависящий  от величины Дч1;

Т1-количество месяцев трудоспособного возраста, включая месяц вступления в пенсионный возраст;

Дч2-базовая часть трудовой пенсии (с учетом индексации, в соответствии с федеральным законодательством) в виду отсутствия документального  подтверждения размера будущей пенсии;

К2-коэффициент, зависящий  от величины Д2;

Т2- количество месяцев  приходящихся на пенсионный возраст.

Не менее важную роль в кредитовании физических лиц играет обеспечение. В настоящее время, например, отделения Сбербанка России в качестве обеспечения принимают:

1) поручительства граждан РФ, имеющих постоянный источник дохода;

2) поручительства платежеспособных предприятий и организаций — клиентов банка;

3) передаваемые в залог физическим лицом ликвидные ценные бумаги: сберегательные сертификаты Сбербанка РФ на предъявителя, акции Сбербанка России, векселя Сбербанка России, облигации государственного сберегательного займа, облигации внутреннего государственного валютного займа (данный перечень изменяется и дополняется Сбербанком РФ);

4) передаваемые в залог юридическим лицом ликвидные ценные бумаги;

5) передаваемые в залог объекты недвижимости, транспортные средства и другое имущество.

При использовании в  качестве обеспечения поручительств  и залога имущества выдача кредита  производится после оформления договоров поручительства и залога в установленном порядке и страхования залогодателем в пользу Сбербанка России в одной из предложенных банком страховых компаний предоставляемого в залог имущества. Исключение составляет залог приобретаемого имущества и объектов строительства. В этом случае в договоре предусматривается обязательство заемщика представить банку страховой полис и необходимые документы для заключения договора залога:

• при залоге приобретаемого имущества — в течение двух месяцев с момента выдачи кредита;
• при залоге объекта незавершенного строительства — в срок, установленный по соглашению сторон, но не более одного года с момента выдачи кредита, с последующим переоформлением в залог законченного строительством объекта — в срок, установленный по соглашению сторон, но не более трех лет с момента выдачи кредита.

Не допускается заключение кредитного договора с использованием залога приобретаемого имущества или  строящегося объекта в качестве единственного вида обеспечения.

При принятии банком в  обеспечение по кредитному договору только поручительств физических лиц (без другого обеспечения) должно быть соблюдено следующее требование:

• по кредитам в пределах от 100 до 1000 долл. (или рублевых эквивалентов этих сумм) представляется не менее двух поручительств;
• по кредитам в пределах от 1001 до 5000 долл. (или рублевых эквивалентов этих сумм) — не менее трех поручительств;
• по кредитам в пределах от 5001 до 10000 долл. (или рублевых эквивалентов этих сумм) — не менее четырех поручительств;
• кредиты свыше 10000 долл. (или рублевого эквивалента этой суммы) при отсутствии залога имущества (включая ценные бумаги) не предоставляются.

Для заемщиков и поручителей  устанавливается возрастной ценз. Кредит предоставляется гражданам в  возрасте от 18 до 70 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения заемщику 75 лет. Поручительство принимается от граждан в возрасте от 18 до 70 лет, при этом имеется в виду, что срок возврата кредита наступает до исполнения поручителю 70 лет.

На основе платежеспособности клиента и представленного обеспечения определяется максимальный размер кредита:

 Sp = Р / 1 + (годовая процентная ставка по кредиту * срок кредитования (в месяцах) / 2*12 * 100%)

Максимальный размер кредита (Sp) зависит от предоставленного обеспечения, при этом совокупное обеспечение должно покрывать сумму кредита и причитающихся процентов за период не менее 1 года. А в случае, если кредит предоставлен сроком до 1 года – то проценты за период, установленный кредитным договором, то есть при расчете максимального размера предоставляемого кредита исходя из совокупного обеспечения (So) по формуле:

So = O / 1 + (t+1*годовая процентная ставка по кредиту/ 2*12*100%)

где t-период, в течении которого оценочная стоимость предметов залога, с учетом поправочных коэффициентов (износ) либо сумма совокупного обеспечения, должна покрывать сумму кредита и причитающихся за его использование процентов и устанавливается следующим образом:

1. В случае если  кредит предоставлен сроком до 1 года, то период принимается равный сроку кредита (в месяцах);

2. В остальных случаях  12 месяцев.

 

 

         3. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО ВЫДАЧЕ КРЕДИТА ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ

       

3.1   ХАРАКТЕРИСТИКА  СЧЕТОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ДЛЯ УЧЕТА  КРЕДИТОВ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫХ ФИЗИЧЕСКИМ  ЛИЦАМ

 

. Характеристика счетов, используемых для выдачи кредитов физическим лицам, представлена в таблице №1.

                                                                                                       Таблица №1

 

№ счета	Наименование счета	Операции, отражаемые по дебету счета	Операции, отражаемые по кредиту счета
455	«Кредиты, предоставленные  физическим лицам»	Выдача кредита	Погашение кредита или  вынос его на просрочку
45815	«Просроченная задолженность  по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам гражданам».	Отражаются суммы просроченной задол-женности по предоставленным клиентам кредитам, не погашенным в срок, установленный в заключенном договоре.	Отражаются суммы погашенной просро-ченной задолженности клиентов по кредитам; суммы списанной просроченной задол-женности по предоставленным клиентам кредитам за счет резервов и других источников.
45915	«Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам гражданам».	Отражаются суммы просроченной задолженности по процентам по предоставленным клиентам кредитам, не погашенным в срок, установленный в заключенном договоре	Отражаются суммы погашенных просроченных процентов; суммы списанных просроченных процентов
45515	«Резервы на возможные потери»	Расходование резерва; уменьшение резерва; ранее созданный резерв при поступ-лении средств от должника в покрытие задолженности по кредитам, по которой был создан резерв на возможные потери по кредиту; резервы на возможные потери по просроченным  кре-дитам, суммы резервов по кредитам, не уплаченным в срок и списанным на счета по учету просроченной задолженности клиентов.	Отражаются суммы созданного резерва; суммы, перенесенные на счета  резервов на возможные потери по просроченным кредитам, суммы резервов по кредитам, не уплаченным в срок.
91303	«Ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам»;	Отражаются суммы ценных бумаг, включая суммы векселей, гарантий, имущества, драгоценных металлов, полученных в обеспечение кредитов и других размещенных средств, в корреспонденции со счетом № 99999. Указанные ценности, гарантии, поручительства учитываются в сумме принятого обеспечения.	Проводятся суммы использованного обеспечения, а также после погашения кредитов, возврата размещенных средств и закрытия кредитных договоров и договоров на размещение средств.
91305	«Полученные гарантии и  поручительства»;
91307	«Имущество, принятое в  залог по выданным кредитам, кроме  ценных бумаг».
47427	«Требования по получению  процентов»	Отражаются суммы начисленных  процентов	Отражаются суммы полученных процентов
47501	«Предстоящие поступления  по операциям, связанным с предоставлением (размещением) клиентам денежных средств ».	Списываются фактически полученные проценты	Учитываются суммы начисленных процентов