Виды краткосрочного кредитования КБ

В то же время депозиты до востребования остаются по-прежнему популярными (27,6% от всего объема). Таким образом, можно констатировать факт увеличения доверия населения к Сбербанку.

Самыми популярными  становятся среднесрочные вклады. Долгосрочные вклады большой популярностью не пользуются. При этом самыми дешевыми для банка являются вклады до востребования. Но их прием накладывает на банк жесткие требования по ликвидности. На срочные вклады уже необходимо начислять проценты, но средства по ним уже можно использовать для кредитования. Отдельно учитываются депозиты физических лиц-нерезидентов, относительный объем которых незначителен.

Анализ активных операций отделения (см. Приложение 2 в конце работы) показывает, что большая часть вложенных средств представляют собой средства, перечисленные в Курганский банк Сбербанка России (56,7% от общего объема активов на конец 2000 г., рост за год – 13,5%). На второе место по объему размещения впервые в анализируемом периоде вышли средства выданные в виде кредитов (23,9% на конец 2000 г., рост за год составил более чем в 6 раз). На третьем месте находятся вложения в основные средства (15,7% на конец 2000 г.).

Проанализируем более  подробно структуру кредитных вложений (см. табл.4).

Как видно из табл.4, большая часть выданных кредитов представляют собой потребительские кредиты гражданам (в 2000 г 61,3% от общего объема кредитования на сумму 7238,8 тыс. руб.).

На втором месте находятся кредиты негосударственным организациям (21,1%), далее следуют кредиты физическим лицам-предпринимателям (10,6%). Организации в государственной форме собственности кредитуются в сравнении с другими незначительно.

По итогам анализа  финансово-экономической деятельности Макушинского отделения Сберегательного банка можно сделать ряд выводов. Во-первых, финансовый результат деятельности отделения продолжает оставаться отрицательным, что, в свою очередь, связано с низким объемом доходных пассивных операций, проводимых отделением.

Второй важный вывод, который можно сделать ¾ это то, что эффективность проведения пассивных операций (т. е. привлечение финансовых ресурсов во вклады, счета и пр.) остается традиционно высокой, так как учреждения Сбербанка пользуются доверием вкладчиков. Но в настоящее время и в сфере привлечения возникают новые проблемы. Прежде всего они связаны с закрытием ряда агентств отделения, характеризующихся низким объемом банковских операций. То есть сокращается филиальная сеть Сбербанка, развитостью которой он всегда отличался от других банков.

Глава 2. Основные принципы банковского кредитования и его правовые основы

Банковский  кредит представляет собой экономические отношения, во время которых банки предоставляют клиентам денежные средства. Основными принципами банковского кредитования являются: возвратность; срочность; обеспеченность; платность.

Возвратность есть тот принцип, который отличает кредит от других экономических категорий товарно-денежных отношений, условие возврата кредита. В процессе этих отношений ссудный капитал движется от банка к заемщику и обратно. Возвратность – неотъемлемая черта кредита.

Срочность означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок. Срочность есть временная определенность возвратности кредита. От соблюдения этого принципа зависят нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, его объемы, темпы роста. Соблюдение этого принципа также влияет на ликвидность коммерческого банка и открывает возможность получения в банке новых кредитов для каждого отдельного заемщика, позволяет ему соблюсти свои интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды.

Обеспеченность кредита позволяет снизить риски потерь от невозврата кредита. вариантами кредитного обеспечения могут быть материальные ценности, оформленные залоговым обязательством, гарантии и поручительства платежеспособных юридических лиц, а также страховые полисы оформленного заемщиками в страховой компании риска непогашения банковского кредита. Обеспечение обязательств по банковским кредитам в одной или одновременно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной сделки в заключаемом между ними кредитном договоре.

Платность кредита означает, что каждый заемщик должен внести банку определенную плату за временно взятые у него для своих нужд денежные средства. Реализация этого принципа осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента является ценой кредита. Платность кредита оказывает стимулирующее воздействие на деятельность предприятий, побуждая их к эффективному ведению хозяйства. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования и использования на собственные и другие нужды. Можно также говорить о принципах целевого использования кредита, дифференцированности и некоторых других. Совместное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет учесть как общегосударственные интересы, так и интересы субъектов кредитной сделки [1, c. 140].

Характерные особенности  организации системы краткосрочного кредитования коммерческих банков заключаются в следующем.

Во-первых, ориентация на экономические (качественные), а не технические (количественные) критерии по решении вопроса о предоставлении ссуд и в конечном итоге – на потребности социально-экономического развития общества как единый критерий для всех банковских учреждений.

На практике это означает, что кредитуются затраты предприятий  по производству и реализации только той продукции, в которой действительно  ощущается потребность общества, а ее качественные характеристики отвечают перспективным требованиям, действующим мировым стандартам. Только при ориентации на спрос, на потребности конечного потребителя кредитовании соответствует интересам общества. И только при этом сочетаются интересы хозяйства в целом и банков как самостоятельных хозрасчетных предприятий в условиях коммерческого банковского дела, что служит возвратности представленных средств, обеспечивает будущую платежеспособность клиента, получение устойчивой банковской прибыли.

Действующее законодательство предусматривает, что одним из способов обеспечения банковских ссуд является залог. В обеспечении ссуды банки могут принимать в залог любое имущество. В рассмотренном в данной курсовой работе примере, в залог принимаются лекарства, которые имеют большой спрос. В настоящее время залоговые отношения регулируются законом РФ от 29 мая 1992 г. «О залоге» и Гражданским кодексом РФ.

Основной смысл залога в кредитных отношениях банка  с предприятием в создании уверенности  у банка, что то имущество, которое  при получении ссуды имеет  ссудозаемщик сохранится у него при наступлении срока погашения ссуды и и в случае ее невозврата банк обратит взыскание на это имущество. Если далее ссудозаемщик-залогодатель передаст право собственности или полного хозяйственного ведения на заложенную вещь другому лицу, залоговое право банка сохраняет свою силу в отношении приобретателя этого имущества. И, во-вторых, залог создает гарантию банку на преимущественное удовлетворение своих требований из выручки от реализации заложенного имущества по сравнению с другими кредиторами.

Залоговое право является дополнительным к кредитному договору, с прекращением обеспечиваемого  кредитного обязательства прекращается и залоговое право. В кредитных  отношениях предприятия и банка  могут быть четыре варианта залога: залог с оставлением имущества у ссудозаемщика; залог предприятия, строения, здания, и иных объектов непосредственно связанных с землей; залог товаров в обороте и переработке; залог с передачей заложенного имущества банку (заклад).

В первом случае (этот случай приведен в примере) банк вправе проверять по документам наличие, размер, состояние и условия хранения предмета залога, требовать от ссудозаемщика принятия мер сохранности.

Если предмет залога утрачен и залогодатель его не восстановит или с согласия банка  не заменит другим имуществом той же стоимости банк вправе требовать досрочного исполнения обеспеченного залогом кредитного обязательства. Залогодатель вправе владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением, если иное не предусмотрено в договоре о залоге. залогодатель обязан застраховать предмет залога.

Закон РФ «О банках и банковской деятельности» разрешает банкам выдавать поручительства, гарантии и  иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в  денежной форме. В последнее время практика поручительств и гарантий в кредитной сфере получила большое распространение.

Банковская гарантия – независимо от основного - обязательство, основанное на договорных отношениях с принципалом и выдаваемое банком – гарантом в пользу бенефициара. Особенностью этого является то, что банковская гарантия сохраняет свою силу независимо от того будет ли впоследствии уменьшено обязательство принципала, а также то, что основное обязательство может быть вскоре прекращено или признано недействительным. Гарантия – это односторонняя сделка, т.е. при ее заключении достаточно волеизъявления только одной стороны – гаранта. Ответственность гаранта по уплате бенефициару денежной суммы по гарантии, в отличие от обязательства по поручительству, не определяется как таковая. Гарант прежде всего выполняет свою обязанность уплатить заранее установленную в гарантии сумму.

Гарантом может выступать  банк, кредитное учреждение, а также  страховая организация. Институт «корпоративных гарантий», развитый в других странах», в России пока не подкреплен необходимой правовой базой.

В отличие от гарантии, поручительство, является обязательством непосредственно связанным с  основным.

Глава 3. Краткосрочное кредитование в банке