Управление пассивными операциями коммерческого банка

К источникам заемных ресурсов коммерческих банков относится также  выпуск последними на национальном и  международном рынках долговых ценных бумаг: облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов.

Еще один источник ресурсов, связанный с рынком ценных бумаг, - операции РЕПО. РЕПО - это продажа  банком ценных бумаг на условиях их обратного выкупа. Банк заключает  одновременно две сделки: первую - на продажу ценных бумаг в определенный срок по определенному курсу, вторую - на покупку этих бумаг через  определенный срок по фиксированному курсу.

 

 

1.2 Классификация банковских пассивных операций

 

 

Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки  приобретают кредитные ресурсы  на рынке.

Существует четыре формы  пассивных операций коммерческих банков:

1. первичная эмиссия ценных  бумаг коммерческого банка.

2. отчисления от прибыли  банка на формирование или  увеличение фондов.

3. получение кредитов  от других юридических лиц.

4. депозитные операции.

Пассивные операции позволяют  привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые  же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных  операций.[4, с.211]

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие  две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные  ресурсы.

В широком смысле управление пассивами - это общий контроль и  координация источников, формирующих  ресурсы банка. Основное место здесь  занимают привлеченные депозиты и другие средства, которые он непрерывно заимствует на финансовых рынках. Состав депозитов  предполагает их деление на бессрочные, сберегательные и срочные. Анализ изменений  структуры межбанковских депозитов  дает представление о степени  активности банка в отношениях с  корреспондентами, в том числе  и рейтинг анализируемого банка.

Коммерческие банки, как  правило, определяют лимит размещаемых  средств для каждого кредитного института. Сокращение депозитов в  балансе анализируемого банка (если при этом еще увеличивается их количество) отражает снижение его  престижа в банковской системе. Изменение  объема денежных средств, привлекаемых на текущие и сберегательные счета, а также в срочные вклады, отражает динамику ликвидности баланса банка  с позиций пассива. Прирост срочных  депозитов меньше способствует росту  доходности по операциям, однако повышает ликвидные позиции банка. Рост текущих  и сберегательных счетов отражает обратную тенденцию.[3, с.198]

При проведении анализа необходимо определить изменения объема постоянного  капитала с учетом выполняемых им функций, к которым относятся:

1) предохранительная, обусловленная  тем, что капитал защищает

банка и вкладчиков от банкротства  путем устранения различного вида потерь;

2) ограничительная, связанная  с установлением границ ссудной  деятельности;

3) оценочная, позволяющая  проанализировать относительную  прибыльность банка со стороны  внешних участников рынка.

Собственный капитал банка  состоит из: акционерного либо паевого  капитала, резервных либо страховых  фондов, фондов специального назначения, нераспределенной прибыли.

Увеличение размера собственных  средств, как основной части постоянного  капитала, является необходимым условием расширения сферы деятельности банка  и роста объема его операций. Источниками  являются:

1) нераспределенная прибыль;

2) эмиссия новых акций.

Основное внимание при  анализе управления банковским капиталом  должно уделяться его классификации, оценке состава и структуры.

В мировой банковской практике при классификации капитала используют следующие его определения: уровень 1 (стержневой капитал), включающий в  себя обыкновенные акции, бессрочные привилегированные  акции, минус нематериальные активы, уровень 2 (дополнительный капитал), включающий в себя резерв на покрытие убытков  от ссуд, долгосрочные привилегированные  акции, подчиненный долгосрочный долг. Итого капитал будет равен:

уровень 1+уровень 2.

Уровень 1 должен по меньшей  мере составлять 50 процентов от общей  суммы капитала.

Данное определение позволяет  классифицировать капитал следующим  образом:

1) хорошо капитализирован:  итого капитал превышает 10 процентов  активов, взвешенных по уровню  риска;

2) адекватно капитализирован:  итого капитал превышает 8 процентов  активов, взвешенных по уровню  риска, но меньше чем 10 процентов;

3) недокапитализированный: итого капитал меньше чем 8 процентов активов, взвешенных  по уровню риска, но превышает  6 процентов;

4) значительно недокапитализированный: итого капитал меньше чем 6 процентов активов, взвешенных  по уровню риска: коэффициент  левереджа (относительное соотношение  долга и капитала в структуре  пассивов ниже 3 процентов, но  выше 2 процентов;

5) критически недокапитализированный: коэффициент левереджа падает  ниже 2 процентов активов.

При этом капитал должен соответствовать следующим минимальным  требованиям:

1) коэффициент левереджа:  капитал 1 уровня должен превышать  3 процента от итого активов;

2) коэффициент взвешенных  рисков: капитал уровня 1+уровня 2 должен  превышать 8 процентов от активов,  взвешенных по уровню рисков.

 

 

 

 

 

2.АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ  ПАССИВАМИ В ЗАО БАНК ВТБ  (БЕЛАРУСЬ)

 

 

2.1.Краткая характеристика  деятельности ЗАО Банк ВТБ  (Беларусь)

 

 

ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) стабильно  входит в десятку крупнейших банков страны и является универсальным  банком, работающим на рынке Республики Беларусь с 1996 года. Принадлежность к  международной финансовой группе ВТБ, которая выражается в том, что  контрольный пакет акций банка (71,4%) принадлежит ОАО Банк ВТБ (Россия), позволяет Банку ВТБ (Беларусь) решать задачи любого уровня сложности.

Стратегия развития ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) предполагает осуществление  масштабных проектов, предоставление широкого спектра банковских услуг, развитие розничного бизнеса, открытость для деловых кругов.

Традиционно позиции банка  сильны в обслуживании, прежде всего, нефтехимической отрасли Беларуси. ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) обладает рядом  конкурентных преимуществ при обслуживании корпоративных клиентов. Это принадлежность к крупнейшей международной финансовой группе ВТБ, возможность финансирования крупных проектов, индивидуальные тарифы.

ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) стремится  войти в число лидеров банковского  сектора, в том числе за счет развития операций с физическими лицами.

В настоящее время уставный фонд банка составляет 84,4 млрд. белорусских  рублей, нормативный капитал – 486 073,1 млрд. белорусских рублей.

Банк является членом Белорусской  торгово-промышленной палаты, членом Ассоциации белорусских банков, членом ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» и Белорусского союза предпринимателей, уполномоченным агентом по размещению облигаций  Государственного выигрышного валютного  займа Министерства Финансов Республики Беларусь.

В состав банковского холдинга ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) входит помимо самого банка сельскохозяйственное предприятие ООО "СНБ-Агро". 

ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) является участником международной банковской Группы ВТБ. Материнской компанией  банка является ОАО Банк ВТБ (Москва).

Руководство текущей деятельностью  ЗАО Банк ВТБ (Беларусь) осуществляется коллегиальным исполнительным органом  Банка – Правлением во главе с  Председателем Правления Ивановым Владимиром Владимировичем.

Исполнительные органы подотчетны Совету директоров и Общему собранию акционеров.

Лицензия Национального  банка Республики Беларусь на осуществление  банковской деятельности № 23 от 17.05.2010г. содержит следующий перечень банковских операций:

-привлечение денежных  средств физических и юридических  лиц во вклады (депозиты);

-размещение привлеченных  денежных средств от своего  имени и за свой счет на  условиях возвратности, платности  и срочности;  
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

-осуществление расчетного  и кассового обслуживания физических  и юридических лиц, в том  числе банков-корреспондентов;  
валютно-обменные операции;

-выдача банковских гарантий;

-доверительное управление  денежными средствами по договору  доверительного управления денежными  средствами;  
выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;

-выдача ценных бумаг,  подтверждающих привлечение денежных  средств во вклады (депозиты) и  размещение их на счете;

-финансирование под уступку  денежного требования (факторинга);

-перевозка наличных денежных  средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

 

 

2.2Анализ пассивных  операций на примере ЗАО Банк  ВТБ (Беларусь)

 

 

Начнем исследование структуры  баланса коммерческого банка  с пассива, отражающего источники  собственных и привлеченных средств, поскольку объем и структура  пассивов в значительной степени  предопределяют условия, формы и  направления использования банковских ресурсов.

Традиционноосновнойобъемресурсовформируетсябанкамизасчетпривлеченныхсредств. Преобладание привлеченных средств в ресурсной базе банков является вполне обоснованным, так как банки, а точнее их собственники, заинтересованы в повышении прибыльности собственногокапитала. Это связано с тем, что прибыль, полученна банком от использования как собственных, так и привлеченных средств, при исчислении этого показателя сопоставляется только с суммой собственных средств. Осуществляя формирование ресурсной базы, банки, с одной стороны, стремятся привлечь как можно больше дешевых и стабильных ресурсов, с другой — стараются обеспечить поддержание оптимального соотношения между размерами собственных и привлеченных средств.

 

Таблица 2.1 – Структура  пассивов ЗАО Банк ВТБ, млн. руб.

 

Наименование показателя	На 01.10.2011		На 01.10.2012		Изменение
	млн. руб.	Уд.вес %	млн. руб.	Уд.вес %	млн. руб.	Темп роста %
Средства Национального  банка РБ	491 614,6	9,77	559 592,2	7,77	+67977,6	113,83
Средства банков	2 726 031,5	54,16	1 468 380,1	20,39	-1257651,4	53,87
Средства клиентов	1 463 801,7	29,08	4 588 283,8	63,72	+3124482,1	313,45
Ценные бумаги, выпущенные банком	32 063,4	0,64	29 657,0	0,41	-2406,4	92,49
Производные финансовые обязательства	-	-	184,9	0,002	+184,9	-
Прочие обязательства	33 221,1	0,66	88 043,3	1,22	+54822,2	265,02
Всего обязательства	4 746 732,3	94,31	6 734 141,3	93,52	+1987409	141,87
Уставный фонд	84 370,2	1,68	84 370,2	1,17	-	-
Эмиссионный доход	34 320,3	0,68	34 320,3	0,48	-	-
Резервный фонд	16 891,6	0,33	16 891,6	0,23	-	-
Фонд переоценки статей баланса	22 512,5	0,45	131 755,5	1,83	+109243	585,25
Накопленная прибыль	128 355,6	2,55	199 404,0	2,77	+71048,4	155,35
Всего капитал	286 450,2	5,69	466 741,6	6,48	+180291,4	162,94
Итого обязательства  и капитал	5 033 182,5	100	7 200 882,9	100	+2167700,4	143,07