Управление пассивными операциями коммерческого банка

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

С.

 

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………...    3

 

1.СУЩНОСТЬ ПРОВЕДЕНИЯ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ……………………………………………………….   5

1.1.Основные характеристики  банковских пассивных операций...…………….    5

1.2. Классификация банковских пассивных операций………………..……….....  9

 

2.АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ ПАССИВАМИ В ЗАО БАНК ВТБ (БЕЛАРУСЬ)  12

2.1.Краткая характеристика деятельности ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)….……   12

2.2Анализ пассивных операций на примере ЗАО Банк ВТБ (Беларусь)……...   13

 

3.СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ПАССИВАМИ ЗАО БАНК ВТБ (БЕЛАРУСЬ)……………………………………………………………………..  16

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………....  19

 

Список использованной литературы……………………………………………..  21

 

Приложение ………………………………………………………………………   22

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. Несмотря на общий характер, эти операции достаточно разнообразны. Они различаются  причинами и инициаторами их проведения, способами и технологиями осуществления, документальным оформлением, основаниями  проведения, местом (разделом) отражения  в бухгалтерском балансе банка  и др.

Пассивные операции – это  операции по привлечению банком средств.

При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные.

Управление пассивами  представляет собой деятельность, направленную на поддержание ликвидности отдельных  банков и всей банковской системы  в целом, мобилизацию кредитных  ресурсов на рынке и управление эмиссионной  деятельностью банка.

Важная роль в управлении банковскими ресурсами принадлежит  самим банкам, но поскольку изменение  размера и структуры ресурсов оказывает воздействие на динамику показателей денежной массы, должно осуществляться и централизованное регулирование ресурсной базы банков.

Целью курсовой работыявляется раскрытие специфики формирования различных видов пассивов, их индивидуальных экономических особенностей, обоснование оптимизации их структуры для снижения риска потери ликвидности при использовании в активных операциях.

Для достижения намеченной цели были поставлены следующие задачи:

- охарактеризовать сущность  банковских пассивов и пассивных  операций банка;

- рассмотреть банковские  пассивы с точки зрения источников  формирования и, используя индивидуальный  подход, проанализировать их;

- раскрыть механизмы формирования  банковских пассивов с учетом  как их особенностей, так и  особенностей экономического поведения  вкладчиков и кредиторов банка;

- обосновать основные  принципы оптимизации структуры  пассивов;

- предложить меры по  совершенствованию и оптимизации  банковских пассивов.

В качестве непосредственного предмета исследования рассматриваются депозитные и не депозитные источники пассивов банка.

В качестве объекта исследования данной курсовой работы выступает ЗАО Банк ВТБ (Беларусь).

Теоретическая значимость курсовой работы состоит в том, что она представляет оригинальное исследование актуальной проблемы формирования основных источников банковских пассивов и оптимизации их структуры, которые соответствуют теории банковского дела в Беларуси.

Практическая  значимость исследования заключается в том, что научно обоснованные практические рекомендации целесообразно использовать коммерческим банком при организации более рационального ведения пассивных операций, что создаст условия для увеличения объема названных ресурсов и будет способствовать адекватному реагированию банками на изменение окружающих конкурентных условий.

В первой главе данной курсовой работы изучены теоретические основы проведения пассивных операций в  коммерческом банка, раскрыта сущность пассивных операций, а так же определены источники формирования пассивов.

Во второй главе проведен анализ пассивных операций на примере  ЗАО Банк ВТБ (Беларусь).

В третьей главе предложены пути совершенствования управления пассивами ЗАО Банк ВТБ (Беларусь).

Методологической и методической основой для написания работы послужили законодательные и  нормативные акты Республики Беларусь по исследуемой проблеме, отечественная  и зарубежная литература, периодические  издания, собственные исследования, а так же статистическая отчетность ЗАО Банк ВТБ (Беларусь).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.СУЩНОСТЬ ПРОВЕДЕНИЯ  ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ В КОММЕРЧЕСКОМ  БАНКА

 

 

1.1.Основные характеристики  банковских пассивных операций

 

 

Пассивные операции имеют большое значение для каждого коммерческого банка. Во-первых, ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. И наконец, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли.

Следует также отметить важную народно-хозяйственную и социальную роль пассивных операций банков. Мобилизация  с их помощью временно свободных  средств предприятий и населения  позволяет банковской системе удовлетворять  потребности экономики в основном и оборотном капитале, трансформировать сбережения в производственные инвестиции, предоставлять потребительские  ссуды населению. А проценты по вкладам  и долговым ценным бумагам банков хотя бы частично компенсируют населению  убытки от инфляции.

Пассивные операции делятся  на две группы. К первой относятся  операции по формированию собственных  ресурсов, которые принадлежат непосредственно  банку и не требуют возврата. С  помощью операций второй группы банк привлекает средства на время, образует заемные ресурсы. По операциям второй группы у банка возникают обязательства (перед вкладчиками, банками-кредиторами). Поэтому операции второй группы нередко  называют пассивными кредитными операциями в отличие от активных кредитных операций. По пассивным кредитным операциям банк является заемщиком, а его клиенты - кредиторами банка, в то время как по активным кредитным операциям банк выступает кредитором по отношению к своим клиентам.

Состав и источники банковских ресурсов представлены на рисунке1.

 

Рис. 1 - Состав и источники банковских ресурсов.

Источник: собственная разработка.

 

Одна их важнейших особенностей структуры пассивов банков, по сравнению  с нефинансовыми предприятиями, - низкая доля собственных ресурсов: обычно от 10 до 22%, в то время как  на нефинансовых предприятиях она в  среднем составляет от 40 до 50%.

Однако, несмотря на относительно небольшой удельный вес, собственные  средства (капитал) банка играют очень  большую роль в его деятельности. Они выполняют три основные функции: оперативную, защитную и регулирующую.

Оперативная функция состоит  в том, что собственные средства (капитал) служат финансовым ресурсом развития материальной базы банка. Без  начального капитала ни один банк (как, впрочем, и любое предприятие) не может приступить к осуществлению  своей деятельности. Именно за счет собственных средств приобретаются  машины, оборудование, вычислительная техника, а также земля, здания и  другие активы. Собственные средства (капитал) могут использоваться также  для расширения сети филиалов и отделений  банка, для слияний. Размер собственных  средств (капитала) определяет в конечном счете масштабы деятельности банка. Не случайно устанавливаемые центральным  банком экономические нормативы  деятельности банков, рекомендуемые  Базельским комитетом, базируются преимущественно  на величине собственных средств (капитала) банка.

Защитная функция собственных  средств (капитала) банка - поддержание  устойчивости последнего, обеспечение  обязательств банка перед вкладчиками  и кредиторами. Собственные средства (капитал) банка выступают в качестве страхового, гарантийного фонда, который позволяет банку сохранять платежеспособность даже в случае наступления неблагоприятных обстоятельств, возникновения непредусмотренных расходов и убытков, создающих угрозу банковской ликвидности. Поскольку собственные средства (капитал) - это ресурсы, не подлежащие возврату, они служат резервом для покрытия обязательств банка. В пределах собственных средств (капитала) банк стопроцентно гарантирует ответственность по своим обязательствам. С учетом этого можно говорить о существовании обратной зависимости между величиной собственных средств (капитала) банка и его подверженности риску. Чем больше собственные средства (капитал) банка, тем меньше риск вкладчиков и кредиторов, тем надежнее банк.

Защитная функция собственных  средств (капитала) банка тесно связана  с понятием «достаточность капитала», т.е. способность банка погашать финансовые потери за счет собственных  средств (капитала), не прибегая к заемным  ресурсам. Эта способность определяется тем, в какой мере величина собственных  средств (капитала) адекватна, т.е. соответствует, рискованности банковских активов, иначе говоря, структуре и качеству последних. Это означает, что чем  больше банковских активов сопряжено  со значительным риском, тем больше должен быть объем собственных средств (капитала) банка. Вот почему в соответствии с рекомендациями Базельского комитета показатель (коэффициент) достаточности  капитала банка определяется как  отношение собственного капитала к  его активам, взвешенным с учетом риска.

Регулирующая функция  собственных средств (капитала) состоит  в том, что центральные банки  осуществляют регулирование деятельности коммерческих банков путем управления собственными средствами (капиталом) банка. Центральные банки устанавливают, во-первых, минимальный размер собственного капитала, необходимый для получения  банковской лицензии, и, во-вторых, норматив достаточности капитала. Кроме того, как уже отмечалось, величина собственных  средств служит базой большинства  других экономических нормативов деятельности банков, устанавливаемых центральными банками.

Собственные средства (капитал) банка - это совокупность фондов и  нераспределенной прибыли банка. Уставный фонд (капитал) образуется при создании банка, другие фонды - в процессе деятельности последнего.

Наибольший удельный вес  в собственных средствах (капитале) банка приходится на уставный фонд (капитал). Размер уставного фонда, формы  его образования и изменения  определяются в Уставе банка. Порядок  формирования уставного фонда зависит  от правовой формы организации банка. Акционерные банки создают уставный капитал путем эмиссии акций, т.е. за счет средств, поступающих в оплату выпущенных акций (как простых, так и привилегированных). Паевые банки формируют уставный капитал за счет паевых взносов (вкладов) участников. Увеличение уставного фонда (капитала) может происходить либо путем размещения дополнительных акций или привлечения новых пайщиков, либо за счет отчисления части средств резервного и других фондов или нераспределенной прибыли. Порядок образования и величина резервного фонда также определяются Уставом банка. Его предназначение - прежде всего покрытие таких рисков банка, по которым не формируются специальные резервы. Источником образования резервного фонда, как и других фондов банка (фондов специального назначения, накопления, экономического стимулирования), служат отчисления от прибыли.

Важным компонентом собственных  средств (капитала) банка является его  нераспределенная прибыль. Прибыль  банка представляет собой финансовый результат его деятельности, который  образуется как сумма превышения доходов банка над его расходами. Нераспределенной называется прибыль  текущего года и прошлых лет, остающаяся в распоряжении банка после выплаты  дивидендов, налогов и отчислений в различные фонды.

Следует иметь в виду, что собственные средства банка - более широкое понятие, чем собственный  капитал последнего. На собственный  капитал приходится от 66 до 88% всех собственных  средств банка. В него не входят такие  элементы собственных средств, как  амортизация материальных и нематериальных активов, часть резервов на возможные  потери по ссудам, под обесценение  ценных бумаг и др.

В соответствии с рекомендациями Базельского комитета собственные  средства (капитал) банка делятся  на две части: базисный капитал (капитал  первого уровня) и дополнительный капитал (капитал второго уровня). Такое деление позволяет дать качественную оценку структуры собственных  средств (капитала) банка. Капитал первого  уровня - это наиболее стабильная по стоимости часть собственных  средств, которая практически в  любой момент может быть направлена на покрытие любых потерь. Капитал  второго уровня - относительно более  изменчивая часть собственных средств, его стоимость может меняться в зависимости от изменения стоимости  активов и рыночных рисков.

Основная часть банковских пассивов - от 80 до 90% - это заемные  ресурсы (обязательства банка). Они  включают четыре группы: депозиты (вклады); кредиты других банков; средства, полученные от реализации долговых ценных бумаг, выпущенных банком; средства, полученные в результате операций РЕПО.

Основная часть заемных  ресурсов большинства банков - это  депозиты (вклады). Термин «депозит»  имеет несколько значений. В банковской практике под депозитом чаще всего  понимают, во-первых, денежные средства, внесенные в банк физическими  и юридическими лицами в форме  вкладов на определенных условиях, закрепленных в договоре банковского  вклада, и во-вторых, записи в банковских книгах, подтверждающие денежные требования владельцев депозита к банку.[2, с.215]

Депозиты коммерческих банков можно классифицировать по ряду критериев: условиям внесения, использования и  изъятия средств; по категориям вкладчиков; по виду процентной ставки; срокам; валюте депозита; указаниям получателей  средств.

Для пополнения ликвидности  коммерческие банки обращаются за кредитом (в основном краткосрочным) к банкам-корреспондентам  или к центральному банку. Межбанковские  кредиты могут быть получены как  на национальном, так и на международном  рынках.