Управление кредитным портфелем банка

Источник: собственная разработка на основе данных бухгалтерского баланса «ОАО "БПС-Сбербанк"» на 1 октября 2013 года. [Приложение А]

 

В структуре активов банка наибольший удельный вес занимают кредиты клиентам и составляют 62,31% в 2013году, 57,64% - в 2012 году. За отчетный год прослеживается увеличение кредитов клиентам на 6 524 042 млн. руб. или на 4,67%. Темп роста кредитов клиентам составляет 138,02 %. Это свидетельствует что данный банк повысил свою кредитную активность, а кредитные операции как известно являются наиболее доходными банковскими операциями. С другой стороны возрос удельный вес кредитов, предоставленных другим банкам на 5 430 210 млн. руб. или 8,34 %. Это свидетельствует о том, что банк начал более активно работать на рынке межбанковских кредитов.

Что касается средств  Национального банка, то в 2013 году произошло уменьшение на сумму 346 967 млн.руб., в структурном значении уменьшение средств Национального банка составляет 2,12 %.

В 2013 году выпуск ценных бумаг коммерческим банком снизился на 439326 млн.руб, темп роста составил 72,02 %.

В структуре обязательства наибольший удельный вес в 2013 году занимает средства клиентов и составляют 49,28%. По сравнению с 2012 годом средства клиентов уменьшились на 4,82%.

За 2013 год банком получена прибыль в размере 1765854,4,которая занимает наибольший удельный вес в статье капитала. В сравнении с 2012 годом она увеличилась на 725 916 млн.руб (1,15%) .

На 1 октября 2013 года банк обладает активами в сумме 38 011 018 млн.руб., на 1.10.2012 – 29 770 645 млн.руб. В 2013 году активы банка увеличились на 8 240 372 млн. руб., темп роста составляет 127,68 %.

Следовательно, «ОАО "БПС-Сбербанк"» следует и дальше разрабатывать направления по повышению общей суммы активов, например посредством увеличении ресурсной базы, а также увеличивать кредитные операции с клиентами, как главный источник банковской прибыли.

 

 

2.3 Анализ кредитного портфеля по отраслям экономики

 

Анализ кредитного портфеля по отраслям экономики проведем по данным таблицы 2.2 - Состав и структура кредитного портфеля по отраслям экономики «ОАО "БПС-Сбербанк"» за 2012-2013 г.

 

Таблица 2.2 – Состав и структура кредитного портфеля по отраслям экономики «ОАО "БПС-Сбербанк"» за 2012-2013 г.

 

Наименование статьи	На 30.12.13 млн.руб	Уд. вес, %	На 30.12.12 млн.руб	Уд. вес, %	Темп роста, %	Темп прироста, %
Машиностроение и оборудование	4758827	20,5	4035180	18,8	117,93	17,93
Торговля и общепит	2860730	12,3	2718492	12,7	105,23	5,23
Финансовые услуги	2422364	10,4	1924712	9,0	125,86	25,86
Пищевая промышленность	2381875	10,2	1630273	7,6	146,10	46,10
Лесная и деревообрабатывающая промышленность	1860146	8,0	1706789	8,0	108,99	8,99
Химическая и нефтехимическая промышленность	1496597	6,4	1703506	8,0	87,85	-12,15
Строительство	1232049	5,3	1382079	6,5	89,14	-10,86
Электроэнергетика и топливная промышленность	1116300	4,8	999285	4,7	111,71	11,71
Транспорт и связь	1107452	4,8	1254729	5,9	88,26	-11,74
Физические лица	1046936	4,5	1087562	5,1	96,26	-3,74
Добыча полезных ископаемых	832845	3,6	525635	2,5	158,45	58,45
Промышленность стройматериалов	707413	3,0	795098	3,7	88,97	-11,03
Лесная промышленность	654771	2,8	662123	3,1	98,89	-1,11
Сельское хозяйство	270408	1,2	242080	1,1	111,70	11,70
Металлургическое производство	221143	1,0	414125	1,9	53,40	-46,60
прочие	288305	1,2	295082	1,4	97,70	-2,30
Итого кредитов клиентам	23258161	100	21376750	100	108,80	8,80

Источник: собственная разработка на основе данных  «ОАО "БПС-Сбербанк"»

 за 2012-2013 г. [Приложение Б]

Из приведенных данных видно, что наибольший удельный вес в кредитном портфеле банка занимают кредиты предприятиям машиностроения и оборудования, которые за анализируемый период выросли на 17,93%, и составили на 30.12.2013г. 4 758 827млн р. Темп роста при этом составил 117,93%.

На рисунке 2.1 динамика структуры кредитов портфеля банка в разрезе секторов экономики представлена более наглядно. [Приложение В]

За анализируемый период наблюдается тенденция роста кредитных вложений в сферу добычи полезных ископаемых, а также пищевой промышленности. Темп прироста по данным статьям составил 58,45 и 46,10 процентов соответственно. В абсолютном выражении это привело к увеличению суммы кредитных вложений в сферу добычи полезных ископаемых на 307 210 млн р., а предприятиям пищевой промышленности на 751 602 млн. р. В то же время в общем объеме кредитного портфеля за данный период значительно снизились доля кредитов, выданных предприятиям металлургического производство, сумма которых снизилась на 192 982 млн. р., темп прироста снизился на 46,60 процентов.

Таким образом, значительное увеличение суммы кредитных вложений на 30.12.2013г. осуществилось за счет увеличения объемов кредитования сферы добычи полезных ископаемых, а также пищевой промышленности..

 

 

2.4 Анализ кредитного портфеля  по видам кредита

 

«ОАО "БПС-Сбербанк"» предоставляет следующие виды кредитов:

Коммерческое кредитование юридических лиц представлено кредитами юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, Субъектам Республики Беларусь. Кредитование осуществляется на текущие цели (пополнение оборотных средств, приобретении движимого и недвижимого имущества, портфельные вложение в ценные бумаги, расширение бизнеса и др.) Коммерческое кредитование также включает овердрафтное кредитование и кредитование экспортно-импортных операций. Источником погашения кредитов является денежный поток, сформированной текущей производственной и финансовой деятельностью заемщика.

Специализированное кредитование юридических лиц представляет собой финансирование инвестиционных и  строительных  проектов,  а  также  кредитование  предприятий. Сроки, на которые  Группа предоставляет кредиты  данного класса, как правило, связаны  со сроками окупаемости инвестиционных, строительных проектов, со сроками выполнения контрактных работ и превышают сроки предоставления коммерческих кредитов юридическим лицам. Возврат кредита и получение доходов  может  происходить  на  этапе  эксплуатации  инвестиционного  проекта  за  счет  генерируемых  им денежных потоков. 

Потребительские  и  прочие  кредиты физическим  лицам представлены кредитами,  выданными физическим лицам  на  потребительские  цели  и  текущие  нужды,  не  связанные  с  приобретением,  строительством  и реконструкцией недвижимости, а также с автокредитами. Данные кредиты включают кредиты на неотложные нужды и овердрафты. 

Жилищное  кредитование  физических  лиц  представляет  собой  кредитование  физических  лиц  на приобретение, строительство и реконструкцию недвижимости. Данные кредиты носят долгосрочный характер

и обеспечиваются гарантиями физических лиц. 

 Автокредитование  физических  лиц  представлено  кредитами,  выданными  физическим  лицам  на  покупку автомобиля или другого транспортного средства [15].

По данным таблицы 2.3- Состав и структура кредитного портфеля по видам кредита «ОАО "БПС-Сбербанк"» за 2012-2013 г. проведем анализ кредитного портфеля по видам кредита.

 

Таблица 2.3 – Состав и структура кредитного портфеля по видам кредита «ОАО "БПС-Сбербанк"» за 2012-2013 г.

 

Наименование статьи	На 30.12.13 млн.руб	Уд. вес, %	На 30.12.12 млн.руб	Уд. вес, %	Темп роста, %	Темп прирос-та, %
Коммерческое кредитование юридических лиц	12599747	56,41	11291562	54,95	111,59	11,59
Специализированное кредитование юридических лиц	8731217	39,09	8183935	39,83	106,69	6,69
Потребительские и прочие кредиты физическим лицам	552771	2,47	562572	2,74	98,26	-1.74
Жилищное кредитование физических лиц	424936	1,90	492298	2,40	86,32	-13,68
Автокредитование  физических лиц	27323	0,12	16907	0,08	161,61	61,61
Итого кредитов клиентам	22335994	100	20547274	100	108,71	8,71

Источник: собственная разработка на основе данных  «ОАО "БПС-Сбербанк"»

 за 2012-2013 г. [Приложение Г]

При рассмотрении результатов таблицы 2.4 следует отметить, что наибольший удельный вес в составе выданных банком кредитов занимает коммерческое кредитование юридических лиц. Эти кредиты в структуре на 30.12.2013г составляли 56,41% (12599747 тыс.руб.), за год их темп роста составил 111,59%, то есть увеличился на 11,59%  а на 30.12.2012 г сумма этих кредитов составила 11291562 тыс.руб.

Наименьший удельный вес занимает автокредитование  физических лиц их процент составляет 0,08 в 2012 году и 0,02 процента в 2013 году.

За анализируемый год наблюдается тенденция снижения жилищного кредитования физических лиц на 13,68 процентов. В абсолютном выражении данное снижение равно 67 362 млн. руб..

Также в 2013 году происходит снижение потребительского и прочего кредитов физическим лицам на 1,74 процента. Что касается абсолютной величины, то эта сумма составляет 9 801 млн.руб.

Это связано с недостатком кредитных ресурсов для финансирования жилищного строительства, а высокие ставки по кредитам на данный момент не позволяют домашним хозяйствам решать данную проблему .

На сегодняшний день одна из важнейших задач банка - привлечение как можно большего числа надежных, платежеспособных и кредитоспособных клиентов, а также правильная организация кредитных отношений, означающая оптимальное использование кредитных ресурсов, предотвращающая их замораживание в безнадежных долгах. Основной упор банки делают на коммерческое кредитование юридических лиц, что позволяет сохранять высокие темпы экономического роста и нарастить экспорт.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ ПОРТФЕЛЕМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

 

Управление кредитным портфелем в общем виде представляет собой его формирование с соблюдением всех параметров, установленных кредитной политикой и обеспечивающих эффективное функционирование банка, а также регулирование портфеля для поддержания его в хорошем состоянии. Таким образом, можно выделить 3 главных этапа в процессе управления портфелем:

- формирование портфеля;

- оценка качества с целью определения необходимости и способов регулирования;

- непосредственное осуществление корректирующих мероприятий.

Нарастание проблем в банковском секторе определяется главным образом низким уровнем управления банками в сочетании с неблагоприятными тенденциями общеэкономического развития. По разным оценкам, только 40-60% общего числа банков можно считать финансово устойчивыми.

Рассмотрим возможные способы оптимизации системы управления кредитным портфелем, которая реализуется через функции планирования, организации и контроля.

На стадии планирования и предварительного анализа коммерческому банку необходимо чётко определить размер планируемого риска, который допустим и не вызовет нестабильности и угрозы для дальнейшей деятельности банка.

Любая группировка в составе кредитного портфеля предполагает оценку степени риска подобного размещения ресурсов или способности защиты от него, потому что и тип кредитополучателя, и сфера его деятельности обладают различным риском для данных экономический условий, так же, как и виды кредита в зависимости от объёмов и целей кредитования, валюты предоставления кредита, что должно учитываться при изучении кредитного портфеля банка.

На основе анализа системы рисков, которым подвержен банк, следует сформировать стандарты формирования оптимального кредитного портфеля. Они, как правило, представляют собой:

- лимиты кредитования (их установление - это один из способов диверсификации портфеля, что позволяет избежать потерь от концентрации любого вида риска);

-  приоритеты при формировании кредитного портфеля (заключается в определении тех отраслей, которые имеют более низкий уровень риска по сравнению со средним, а также отраслей, где банк может получить более высокую доходность по кредитованию);

- правила принятия рисков (определяют правила, позволяющие минимизировать риск, и в рамках этого ограничения, максимизировать доходность);

Анализ и группировка кредитов по качеству имеет большое значение. Зная структуру кредитного портфеля по критериям качества кредита и определив статистически средний процент проблемных, просроченных, безнадёжных кредитов по каждой категории банк получает возможность осуществлять ряд мероприятий, направленных на снижение потерь по кредитным операциям.

Для банка, уже выдавшего кредит кредитополучателю, предупредительными сигналами неблагополучия служат:

-  постоянное превышение лимитов кредитования;

- нарушение графика погашения: задержка с уплатой процентов или основной суммы долга;

-  неблагоприятные тенденции изменения финансовых коэффициентов (нехватка ликвидных активов, уменьшение собственного оборотного капитала);

-  скачкообразный рост внереализационных доходов;

-  рост теневого оборота;

-  неуплата налогов;

- несвоевременное предоставление оперативной и достоверной финансовой информации и задержка в предоставлении отчётности, заверенной аудиторами;