Управление кредитным портфелем банка

- ссуженной стоимости;

- кредитора и заемщика;

- целевых потребностей заемщика.

В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита. Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и его товарная форма. В данной форме кредита товары передаются взаймы. При этом товары, являющиеся объектом кредита, обеспечивают его возврат. Данная форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей.

Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве, так как деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте. Денежная форма кредита означает, что взаймы предоставляются временно свободные денежные средства. Данная форма кредита во многом зависит от ситуации в экономике, уровня инфляции, безработицы и т. д.

Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная форма. Она возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Смешанная (товарно-денежная) форма кредита - это когда кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот. Данная форма кредита характерна для развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита:

- гражданская (частная, личная);

- коммерческая (хозяйственная);

- банковская;

- государственная;

- международная.

Гражданская форма кредита основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений.

Коммерческая форма кредита - это кредит, предоставляемый предприятиями друг другу. Он связан с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками.

Банковская форма кредита - это такой кредит, при котором владельцы свободных денежных средств предоставляют их в ссуду заемщикам через банки. Субъектами банковского кредита являются, с одной стороны, банк как кредитор, а с другой - предприятия, организации и население как заемщики. В рыночной экономике такая форма кредита основная.

Государственная форма кредита - это такая форма кредита, при которой кредитором или должником является государство.

Международная форма кредита - это кредит, предоставляемый государствами, банками, юридическими и физическими лицами одних стран государствам, банкам и иным юридическим и физическим лицам других стран на условиях срочности, возвратности и уплаты процентов.

Формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика. В этой связи выделяются две формы:

- производительная;

- потребительская.

Производительной форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.

Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, он не направлен на создание новой стоимости, преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика [18, 114].

Рассмотрев формы кредита, можно проанализировать его виды.

Вид кредита - это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов.

Единой классификации кредитов на сегодняшний день не существует, но выделяются наиболее общие признаки, по которым можно произвести классификацию.

По цели кредита различают:

• целевой кредит, предоставление которого обусловлено не только условием своевременного возврата ссуды и выплаты процентов по ней, но и дополнительными условиями, выдвигаемыми кредитором;
• нецелевой кредит.

В зависимости от объекта кредитования различают:

• кредиты, выдаваемые под товарно-материальные  ценности;
• кредиты, выдаваемые под производственные затраты;
• кредиты, выдаваемые под сезонные работы;
• кредиты, выдаваемые под кассовый разрыв.

По субъекту кредитования кредиты подразделяются в зависимости от целей использования:

• промышленный;
• сельскохозяйственный;
• торговый;
• межбанковский – кредит, предоставляемый одним банком другому. Основным кредитором является Центральный банк.
• межгосударственный – совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком или кредитором выступает государство.

В зависимости от способа обеспечения различают:

• обеспеченный товарный кредит – купленный заемщиком товар остается собственностью кредитора-продавца до тех пор, пока товар не будет полностью оплачен;
• бланковый кредит – предоставляется банками без обеспечения товарно-материальными ценностями или ценными бумагами промышленным, торговым и сельскохозяйственным предприятиям, а также частным лицам;

По срокам кредиты делятся следующим образом:

• краткосрочные, выдаваемые на срок до одного года,
• среднесрочные, со сроком погашения от трех до пяти лет;
• долгосрочные, предоставляемые на срок свыше года и используемые в основном в качестве инвестиционного капитала;
• с нефиксированным сроком погашения – краткосрочный коммерческий кредит, который заемщик обязуется погасить по первому требованию кредитора.

В зависимости от платности кредиты бывают:

• процентные, которые должны быть возвращены кредитору в оговоренный срок с предварительным уведомлением;
• беспроцентные.

По способу выдачи различают:

• компенсационный кредит, который предоставляют друг другу компании разных стран, каждая в своей национальной валюте на равную сумму.
• платежный кредит – предоставляемый плательщикам на оплату ими расчетных документов, для выполнения денежных обязательств при наличии плательщиков временных финансовых трудностей.

По размеру кредиты подразделяют на:

• крупные;
• средние;
• мелкие.

Классификация по методу погашения дает возможность выделить кредиты:

• погашаемые в рассрочку;
• погашаемые единовременно;
• погашаемые на определенную дату.

В мировой банковской практике используются и другие критерии классификации кредитов. В частности, кредиты могут делиться на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной валюте, юридическим и физическим лицам и др.

 

 

1.3 Теоретические аспекты управления кредитным портфелем коммерческого банка

 

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности - риск ликвидности (неспособность банка погасить обязательства перед вкладчиком), кредитный риск (непогашение заёмщиками основного долга и процентов по кредиту), риск процентных ставок и т.д. Поэтому тщательный отбор кредитополучателей, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием кредитополучателя, его способностью (и готовностью) погасить кредит составляет одну из основополагающих функций кредитных подразделений банка.

Таким образом, важнейшим вопросом для любого банка является формирование оптимального кредитного портфеля как одного из основных направлений размещения финансовых ресурсов, а также эффективное управление кредитным портфелем.

Кредитный портфель - совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него.

Управление кредитным портфелем представляет собой организацию деятельности банка при осуществлении процесса кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию кредитного риска.

Для формирования оптимального кредитного портфеля банку важно выработать соответствующую кредитную политику ― правильно выбрать рыночные сегменты, определить структуру деятельности.

В рамках проводимой банками кредитной политики осуществляется формирование его кредитного портфеля.

Управление кредитным портфелем является важнейшим элементом кредитной политики банка. Кредитная политика должна охватывать состав кредитного портфеля и контроль над ним как единым целым, а также устанавливать стандарты для принятия конкретных кредитных решений. В дополнение к общей кредитной политике совет банка должен разработать документ по независимой внутренней программе ревизии кредитов и оценке качества активов, а также методы контроля за достаточностью резервирования на случай убытков по ссудам. Разумная кредитная политика устанавливает параметры для кредитного портфеля в целом, определяя, например:

- какая доля ресурсов  банка может быть использована для выдачи кредитов;

- какие типы кредитов могут выдаваться;

- какую часть кредитного  портфеля могут составлять кредиты данного типа;

- приемлемая концентрация  кредита по отдельным кредитополучателям и отраслям;

- следует определить основные  географические регионы бизнеса;

- необходимо утвердить  лимиты на приобретение кредита.

Важнейшими элементам кредитной политики банка связанные с формированием и управлением кредитным портфелем являются:

- цели, исходя из которых  определяется кредитный портфель  банка (виды, сроки погашения, размеры и качество кредитов);

- описание политики и  практики установления процентных  ставок, комиссий по кредитам и условий их погашения

- описание стандартов, с  помощью которых определяется  качество всех кредитов;

- указание относительно  максимального лимита кредитов (то  есть максимально допустимого  уровня соотношения суммы кредитов и совокупных активов банка);

- описание обслуживаемого  банком региона, отрасли, сферы или  сектора экономики, в которые  должна осуществляться основная часть кредитных вложений;

- характеристика диагностики  проблемных кредитов, их анализа  и путей выхода из возникающих  трудностей.

Управление кредитным портфелем включает этапы:

-  определение основных  классификационных групп кредитов  и вменяемых им коэффициентов риска;

-  отнесение каждого  выданного кредита к одной из указанных групп;

-  выяснение структуры  портфеля (долей различных групп в общей их сумме);

-  оценка качества портфеля в целом;

-  выявление и анализ  факторов, меняющих структуру (качество  портфеля);

-  определение величины  резервов, которые необходимо создать  под каждый выданный кредит;

-  определение общей  суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля;

-  разработка мер по  повышению качества портфеля.

Кредитный портфель нельзя сводить к простой совокупности кредитов, поскольку кредитный портфель характеризуется не только совокупным риском (отражающим риски отдельных кредитов), но и чисто портфельным риском. В итоге именно качество всего кредитного портфеля в целом определяет эффективность (доходность) кредитной деятельности.

Использование банками портфельного подхода к управлению кредитами позволяет одновременно максимизировать доход от кредитных вложений и минимизировать кредитный риск.