Управление банками в процессе санации

Комплекс мер по реструктуризации банковской системы состоит их двух этапов. Целями реструктуризации в  краткосрочной перспективе являются: восстановление способности банковской системы оказывать базовый комплекс услуг, повышение ликвидности банков и попытки улучшения качества их активов.

В среднесрочной перспективе  ставятся следующие задачи: реструктуризация отдельных неплатежеспособных банков, ликвидация которых принесла бы значительные социальный и экономические издержки; недопущение утраты банковских технологий и имущественных комплексов, которые  могут быть использованы для ведения  конкурентоспособной банковской деятельности; привлечение к участию в капитале банков новых собственников, в том  числе и иностранных инвесторов

         Целью программы является восстановление деятельности банковской системы на коммерческих принципах и создание условий для активизации ее работы с реальным сектором экономики, повышение ответственности руководителей и собственников за результаты их деятельности по управлению банками.

          Основными принципами реструктуризации банковской системы является минимизация государственных издержек при проведении процесса реструктуризации и максимально возможное сохранение имущества банковской системы Осуществление процесса реструктуризации предполагает равное отношение к защите интересов всех кредиторов и клиентов, выраженной в сокращении доли объема принадлежащего им банковского капитала и привлечении всех заинтересованных сторон к процедуре реструктуризации.

Решения о процедурах реструктуризации будут приниматься на основе комплексного анализа финансового положения  проблемных кредитных организаций, перспектив их дальнейшей деятельности с учетом информации, полученной от кредитных организаций, в том  числе и о качестве их активов, размере собственных средств.

По  результатам анализа  проведен предварительный расчет затрат   на   реструктуризацию  банковской  системы  и выработан  подход  к   реструктуризации банков, отнесенных к одной из следующих групп:

       1-я   группа:   стабильно  работающие  банки,  не  испытывающие   значительных   затруднений   в  управлении  текущей  ликвидностью,   способные   работать без дополнительной  государственной поддержки  и   самостоятельно решать свои текущие  проблемы;

       2-я   группа:   региональные   банки,   которые  должны  стать   "опорными" в будущей региональной  банковской системе России;

       3-я   группа:  отдельные крупные банки,  не имеющие возможности   самостоятельно  продолжать банковские операции,  которые,  однако,   нецелесообразно   закрывать по причине слишком  высоких социальных и   экономических  издержек;

       4-я   группа:   банки,   испытывающие   существенный   дефицит   ликвидности  или собственных средств (капитала).

Для   каждой   группы   банков   предлагается  своя  стратегия   поведения, подходы  к участию государства в их поддержке.

Финансовая поддержка  кредитных организаций связана  с  получением  возможности определять решения, принимаемые кредитной  организацией, в том числе путем  приобретения ее контрольного пакета акций. Оказание финансовой поддержки  может осуществляться путем участия  в увеличении уставного капитала, предоставлении кредитов, приобретении долговых обязательств или активов, предоставления финансирования под уступку прав требования, исполнения обязательств  кредитной организации.

        Одновременно должны осуществляться организационные меры, включая замену руководящего состава кредитной организации, реорганизацию, в том числе слияние с другими кредитными организациями, продажу части принадлежащего этой кредитной организации имущества.

       В Банке  России исходят из того, что  финансовая поддержка может оказываться  только жизнеспособным кредитным  организациям. У кредитных организаций,  которые, по оценке Банка России, не имеют перспектив на восстановление  нормальной деятельности, лицензии  будут отбираться.

       Предполагается  упорядочить и активизировать  процессы торговли банковскими  активами, для чего предусматривается  организовать соответствующие торговые  площадки.

Участие государства в  процессе реструктуризации возможно только в отношении ограниченного круга  проблемных банков, относящихся к  категории так называемых опорных  региональных банков и крупных многофилиальных  банков Данные банки в совокупности с банками, сохранившими финансовую устойчивость, должны обеспечить потребности  в банковских услугах всех регионов России.

       Минимально  необходимые затраты на рекапитализацию  этой группы банков можно оценить  в сумму, не меньшую чем 40 млрд. рублей. Ввиду ограниченности  ресурсов на проведение реструктуризации  банковской системы поддержка  банков со стороны государства  будет производиться постепенно, в течение определенного времени.

       В целях  установления очередности решения  вопросов о поддержке регионов  в ходе реструктуризации их  банков, целесообразно исходить  из приоритетов, определяемых  не только Банком России, но  и правительством. При этом должны  быть учтены два обстоятельства: приоритетность региона с точки  зрения государственной социально-экономической  политики и уровень обеспеченности  региона банковскими услугами. Соответствующие  расчеты Банка России проведены. Предпочтение следует, естественно, отдавать регионам с низким уровнем обеспеченности банковскими услугами. Остальные банки должны решать свои проблемы самостоятельно, без финансовой поддержки со стороны государства.

Одним из наиболее эффективных  направлений реструктурирования банковской системы является реорганизация  кредитных организаций, при которой  может быть в максимальной степени  обеспечена защита интересов кредиторов.

Реорганизация кредитной  организации может быть осуществлена в форме слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования.

1. Слияние. При слиянии двух и более кредитных организаций создается новое юридическое лицо (кредитная организация). К этой создаваемой в форме слияния кредитной организации в соответствии с передаточным актом переходят все права и обязанности сливающихся лиц. Вновь созданная кредитная организация становится правопреемником сливающихся юридических лиц.
2. Присоединение. При присоединении одной или нескольких кредитных организаций к другой кредитной организации к последней переходят права и обязанности присоединенного лица в соответствии с передаточным актом. Нового юридического лица не создается, но присоединяемая организация прекращает свое существование.
3. Разделение. При разделении кредитной организации на две или более ее права и обязанности переходят к вновь открывшимся банкам и небанковским кредитным организациям в соответствии с разделительным балансом.
4. Выделение. При выделении из состава кредитной организации одной или нескольких новых кредитных организаций к каждой из них переходят права и обязанности реорганизованного юридического лица в соответствии с разделительным балансом.
5. Преобразование. При преобразовании кредитной организации из юридического лица одного вида в юридическое лицо другого вида к вновь возникшей юридической организации переходят права и обязанности реорганизованного юридического лица в соответствии с передаточным актом.

Каждая из них имеет  свои особенности, однако, общим для  всех форм реорганизации является следующее:

1. При всех формах реорганизации кредитной организации с созданием нового юридического лица ЦБ РФ рассматривает вопрос о выдаче им новых лицензий на осуществление банковских операций;
2. Кредитные организации уведомляют ЦБ РФ о своей реорганизации и представляют необходимые для регистрации документы в течение 1 месяца со дня принятия решения о реорганизации;
3. При реорганизации с кредитной организации взимается регистрационный сбор;
4. Информация о реорганизации публикуется в «Вестнике Банка России».

          При осуществлении слияния и  присоединения следует руководствоваться  Положением Банка России от 30 декабря 1997 г. № 12-П «Об особенностях  реорганизации банков в форме  слияния и присоединения».

 

 

 

 

 

 

 

3. Формирование  целей и выбор механизмов антикризисного  управления кредитными организациями

3.1 Деятельность  кредитных организаций и пути  преодоления кризисных явлений

Финансовый рынок –  один из ключевых элементов национальной и мировой экономики. Надежное функционирование финансового рынка обеспечивает экономический рост, устойчивое развитие общества и достижение поставленных общенациональных целей. При дестабилизации его функционирования нарушаются отношения  экономических субъектов, начинаются сбои в работе банков, корпораций и  государственных органов, происходят изменения в валютной, финансовой и денежно-кредитной сферах, ухудшается состояние экономики. Проявления кризисов заключаются в удешевлении национальных активов, оттоке капитала за границу, росте  долгов, дефолтах и банкротствах, в  нарушении функционирования экономики. Происходит перераспределение национального  дохода в пользу более сильных  участников, увеличивается социально-политическая напряженность. Последствия могут  быть значительными, они выражаются не только в конкретных суммах потерь и в снижении ВВП, но и в упущенных  возможностях развития.

Кризис оказал негативное влияние на рентабельность российских банков. Убытки в основном объясняются необходимостью создания резервов на возможные потери по ссудам, однако в долгосрочной перспективе большое значение имеет также то, в какой степени кризис повлиял на способность банков генерировать доход от основной деятельности.

Основными источниками дохода банков являются чистый процентный доход, чистый комиссионный доход, а главным  ограничителем рентабельности выступают  операционные издержки банка, включая  расходы на персонал.

 

 

 

Таблица 1.

Факторный анализ падения  рентабельности групп банков, в% от снижения ROA³

	Рост отчислений в резервы	Изменение операционных расходов	Изменение базовой рентабельности
Все банки	109,3	9,1	-18,4
Сбербанк России	130,7	-21,0	-9,8
Государственные банки (без  Сбербанка)	201,5	331,2	-432,7
Банки со 100% иностранным  капиталом	117,9	-72,7	54,8
Московские банки*	86,6	-17,6	31,0
20 крупнейших московских  банков*	96,5	-30,0	33,6
Региональные банки*	68,6	-3,7	35,1
20 крупнейших региональных  банков*	69,5	-12,9	43,4
100 крупнейших банков (без  Сбербанка)	81,1	-19,1	38,1

* Исключая государственные  и иностранные банки.

Фактически в группе московских банков (кроме государственных и  иностранных) падение рентабельности активов до налогообложения на 3,4 процентных пункта объясняется на 87% ростом отчислений в резервы, на 31% –  падением прибыли до резервов и операционных расходов, зато сокращение операционных расходов на 18% сократило возможные  потери.

В выборку вошли только банки, по которым на каждую дату были доступны следующие данные: баланс, отчет о прибылях и убытках, значение норматива НI.

Из выборки были исключены: 1) Сбербанк России; 2) банки, уже проходящие процедуру финансового оздоровления в рамках АСВ или приобретенные  другими банками и организациями.

Доля данной выборки в  активах банковской системы на 1 июля 2009 года:

Таблица 2.

 Данные для выборки  исследования⁴

Выборка	Число банков	Доля в активах, %
Выборка исследования	402	68,1
Сбербанк России	1	25,4
Санируемые банки	11	2,2
Банки, не вошедшие в выборку	553	4,3
Итого по Российской Федерации	967	100,0

 

В группе региональных банков фактор падения базовой рентабельности еще более значим: 69% падения прибыли  приходится на рост отчислений в резервы, 35% – на снижение базовой рентабельности, и менее 4% дала экономия на операционных затратах.

В целом можно сделать  вывод, что задача покрытия убытков  по кредитам банковской системой практически  решена.

В первом полугодии 2009 г. банки направили на создание резервов 590 млрд. руб., т.е. почти 20 млрд. дол. Получается, что за год за счет нераспределенной прибыли банки смогут создать резервы в размере около 1 трлн. руб., т.е. около 5% кредитного портфеля. Учитывая, что резервы на 1 июля уже составили около 8% кредитного портфеля банков, неудивительно, что потребность в рекапитализации (изменение структуры капитала (capital structure) корпорации, например обмен облигаций на акции) довольно быстро падает со временем.

Разные эксперты оценивали  потребности в рекапитализации  российских банков в диапазоне от 20 до 60 млрд. дол., однако наиболее интересно, на наш взгляд, проанализировать данный показатель не на дату, а в динамике.