Типология кредитов.Классификации

Среднесрочными  кредитами являются кредиты, срок пользования которыми находится в пределах от 1 до 6 лет. Сфера их применения совпадает с обслуживанием потребностей посредством долгосрочного кредита.

С позиции  мировой практики критерий длительности сроков кредитования клиентов не имеет единого для всех эталона. В советской практике, например, краткосрочными ссудами объявлялись некоторые кредиты, предоставляемые на срок от 1 до 3 лет.

Реальности  денежного оборота современной  России (сильная инфляция, быстрое обесценение банковского капитала) существенно видоизменяют устоявшиеся в мировой банковской практике стандарты краткосрочного, среднесрочного и долгосрочного кредита. Краткосрочными являются ссуды, предоставленные на срок до 6 месяцев, среднесрочными — на срок от 6 до 12 месяцев, долгосрочными — на срок свыше 1 года.

В отличие, к  примеру, от американской практики, где  краткосрочные ссуды зачастую оформляются  без строго фиксированного срока (до востребования), российские банки, как  правило, в обязательном порядке  устанавливают срок пользования  и погашения кредита.

В разряде  критериев классификации банковских ссуд не последнее место занимает платность кредита. Исходя из данного  критерия, можно выделить банковские ссуды с рыночной процентной ставкой, повышенной и льготной. Рыночная цена кредита — это та его цена, которая складывается на рынке в данный момент, исходя из спроса и предложения, по различным видам банковских ссуд. В условиях сильной инфляции — это довольно подвижная цена, имеющая тенденцию к повышению. Ссуды с повышенной процентной ставкой, как правило, возникают в связи с большим риском кредитования клиента, нарушением им условий кредитования, прогнозом увеличения стоимости кредитных ресурсов и др. Ссуды, предоставляемые на условиях льготного процента, являются элементом дифференцированного подхода к кредитованию, возникают во взаимоотношениях с акционерами, при рефинансировании централизованных кредитов эмиссионного банка (при условии пониженной по сравнению с их рыночной ценой), кредитовании сотрудников банка (в особых случаях банки предоставляют им и беспроцентные ссуды).

Обеспечение кредита. Важным элементом кредитования и критерием классификации банковских ссуд выступает их обеспеченность. В этой связи ссуды могут иметь прямое обеспечение, косвенное обеспечение и не иметь его. В международной практике кредиты зачастую подразделяются на обеспеченные, необеспеченные и имеющие частичное обеспечение.

В мировой  банковской практике к обеспечению  ссуд всегда относились не однозначно. В централизованной банковской системе наиболее надежными считались ссуды, имеющие обеспечение в виде товарно-материальных ценностей. В западной практике такой категоричности не было. Напротив, опыт западных стран показывал, что наличие материального обеспечения еще не дает уверенности в своевременном возврате банковских ссуд. Одно дело материальные запасы, медленно оборачивающиеся, не имеющие твердого сбыта, другое дело — легко реализуемые активы, имущество заемщика в целом. Не случайно, неуверенность в материальных запасах как обеспечения кредита позволила ряду западных экономистов сделать вывод о том, что кредиты с подобным качеством обеспечения — самые ненадежные, в то время как кредит, не обеспеченный товарно-материальными ценностями (их нет в запасах; все они находятся в обороте), напротив, является самым надежным.

Если, к примеру, кредит выдан под запасы готовой  продукции, которая, как оказалось, не находит сбыта, то такой кредит, хотя и обеспеченный товарно-материальными ценностями, вряд ли можно назвать надежным. Напротив, возврат ссуды в данном случае весьма затруднен, в связи с чем ее скорее следует отнести к разряду ненадежных ссуд.

Все дело, видимо, в качестве обеспечения. Если оно  есть, если оно ликвидно и достаточно, то это не так плохо для кредита, и вряд ли такое обеспечение следует  игнорировать. С другой стороны, было бы неверно не принимать во внимание положительные качества необеспеченных (бланковых) ссуд, особенно тогда, когда они предоставляются первоклассным заемщикам и гарантом (и в этом смысле обеспечением возвратности кредита) является все имущество ссудополучателя.

В западной практике необеспеченные ссуды предоставляются  как юридическим лицам, так и  физическим, частным лицам. При выдаче необеспеченного (бланкового) кредита  предприятиям учитывается репутация заемщика, его финансовое положение, будущий доход, а также прежнее соблюдение правил кредитования. Необеспеченные ссуды могут предоставляться в крупных суммах большим предприятиям, крупным торговым компаниям, являющимся первоклассными заемщиками, имеющими квалифицированное руководство и прекрасную историю развития.

Во многом это относится и к частным  лицам. Банки, предоставляя свои бланковые  кредиты отдельным лицам, оценивают  при этом их имущество, учитывают  наличие собственного дома, постоянную работу на протяжении многих лет, своевременность  погашения ссуд в прошлом.

И еще одно замечание. Обеспечение, как мы уже  говорили, остается фундаментальным  элементом системы банковского  кредитования, его принято считать  «последней линией обороны» при решении  вопроса о возможностях финансирования того или иного проекта.

В мировой  банковской практике можно увидеть  и другие критерии классификации. Так, в большинстве стран ссуды  подразделяются на два блока: кредиты юридическим и ссуды физическим лицам. Если кредиты первого блока предоставляются на производственные цели (к примеру, на расширение производства и реализацию продукта), то кредиты второго блока обслуживают личные потребности населения. Подобная классификация оказывается важной как для диверсификации риска кредитных вложений, так и для организации кредитования (порядка выдачи, оформления, погашения, обеспечения кредита и др.).

Банковские  кредиты детализируют и по другим, более «мелким» признакам. Их подразделяют в зависимости от той валюты, которая  используется в процессе кредитования (рубли, доллары, немецкие марки, французские  франки и т.п.), в зависимости от того, лимитируется или не лимитируется ссудная задолженность, постоянно возобновляемые (револьверные) и прерываемые кредиты и т.п.

Серьезным основанием для выделения специальной группы кредитов является их размер. В мировой  и отечественной банковской практике регламентируются так называемые «крупные»  кредиты. К разряду крупных кредитов в России относят ссуды, размер которых одному заемщику (или группе заемщиков) превышает 5% капитала банка.

Формы кредита

Теперь стоит рассмотреть основные формы кредитов.

Коммерческий и банковский кредит. Коммерческий кредит — кредит, предоставляемый функционирующими капиталистами друг другу в товарной форме с отсрочкой платежа. Банковский кредит — кредит, предоставляемый денежными капиталистами, банками и иными кредитными институтами функционирующим капиталистам и другим заемщикам в виде денежных ссуд.

Объект коммерческого кредита — товарный капитал, объект банковского кредита—денежно-ссудный капитал. Кредиторами и заемщиками по коммерческому кредиту являются функционирующие капиталисты, а по банковскому кредиту функционирующие капиталисты выступают лишь в роли заемщиков — кредиторами всегда являются ссудные капиталисты.

Коммерческий кредит ограничен:

3размерами резервных капиталов функционирующих капиталистов, т.е. объемом капитала, который ему в данное время не нужен для оборота;                 

3по своему направлению: его могут предоставлять отрасли, производящие средства производства, отраслям, потребляющим средства производства, но не наоборот.

Орудием коммерческого  кредита служит вексель. Векселя делятся на простые и переводные. Простой вексель представляет собой вексельное обязательство, выдаваемое заемщиком на имя кредитора, и содержит в себе указание места и времени выдачи долгового обязательства, суммы последнего, места и времени платежа. Переводной вексель, или тратта, представляет собой письменный приказ одного лица (кредитора) другому (заемщику) об уплате определенной суммы третьему лицу, или предъявителю. Лицо, выдающее переводной вексель, именуется трассантом, лицо, обязанное совершить платеж,— трассатом, а лицо, которому передается право получения денег,— ремитентом. Объект переводного векселя — товарный капитал.

Цель коммерческого кредита — ускорить реализацию товаров и заключенной в них прибыли. Процент по нему, входящий в цену товара и в сумму векселя, ниже, чем по банковскому кредиту, цель которого — получение прибыли по ссудам (займам, кредитам). Размеры этого кредита ограничены величиной резервных (свободных) капиталов, имеющихся у предпринимателей.

Банковский кредит выходит за рамки  коммерческого, так как он не ограничен  направлением, сроками и суммами  кредитных сделок. Сфера его использования  шире: коммерческий кредит обслуживает лишь обращение товаров, а банковский кредит — и накопление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов и сбережений всех слоев общества. Замена коммерческого векселя банковским делает кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Банки гарантируют кредитоспособность заемщиков.               

Банковский кредит носит двойственный характер, выступая то как ссуда капитала, когда заемщики используют его для увеличения объема функционирующего капитала, то в виде ссуды денег — платежных средств, необходимых для погашения долговых обязательств.

Общность обеих форм кредита  обусловлена тем, что основой  кредитной системы является коммерческий кредит, так как он непосредственно обслуживает движение товаров из сферы производства в сферу потребления — производственного и личного. По мере развития кредитной системы более быстрыми темпами (по сравнению с коммерческим) увеличивается банковский кредит, в нем происходят существенные изменения. Главные из них — сосредоточение все возрастающей части ссудного капитала в руках крупных банков и использование значительной доли национальных кредитных ресурсов ведущими компаниями.

Несмотря на преобладание банковского  кредита, в современных условиях проявилась тенденция к некоторому увеличению роли коммерческого кредита, в частности внутрикорпорационного. Подобный кредит покрывает до 2/3 финансовых потребностей транснациональных корпораций (ТНК) США. Движение ссудных капиталов внутри ТНК происходит как в виде товарных поставок, так и в денежной форме. В частности, филиалы ТНК выпускают коммерческие бумаги, размещаемые другу друга, с целью мобилизации необходимых им реальных капиталов, предоставляют кредиты филиалам, осуществляют взаимное кредитование одновременно в нескольких валютах, на разных условиях. Внутрикорпорационное движение ссудных капиталов поощряется банками, которые при этом оказывают ТНК различные услуги (посредничество, информация, консультирование и др.).

Для современной рыночной экономики  характерно переплетение коммерческого  и банковского кредита. Это проявляется  при кредитовании не только предприятий, но и потребителей.

Потребительский кредит находит свое проявление главным образом в предоставлении отсрочки платежа при продаже товаров, но может также предоставляться и банками или специальными кредитными институтами в случае покупки потребительских товаров и оплаты услуг. Его объектом являются товары длительного пользования (мебель, автомашины, холодильники, телевизоры и др.) и услуги. Потребительский кредит может выступать в товарной и денежной формах. Проценты по потребительскому кредиту, отличающиеся высоким уровнем, выплачиваются из доходов населения и выступают как вторичная форма перераспределения национального дохода.

Потребительский кредит выступает  в форме коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины) и банковского (предоставление ссуд кредитными учреждениями на потребительские цели). В ряде случаев банки заключают соглашения с магазинами, которые продают товары в кредит клиентам банков. При этом банки сразу выплачивают магазинам наличные деньги за проданные товары, а покупатели постепенно погашают ссуду банка. Максимальный срок потребительского кредита — три года. Разновидностью потребительского кредита являются долгосрочные (на очень длительный срок) ссуды частным лицам на приобретение или строительство жилищ.

Государственный и частный  кредит. Государственный кредит, при котором заемщиком или кредитором выступает государство, осуществляется в форме государственных займов, посредством выпуска казначейских обязательств, размещения остатков вкладов сберегательных учреждений в государственные пенные бумаги. В условиях развитого капитализма государственные займы становятся важнейшим методом финансирования бюджетных расходов государства. Результатом использования государственных займов является рост государственного долга, сумма процентов в счет погашения которого зачастую превышает объемы выпуска новых займов. Средства от государственных займов не участвуют в кругообороте производительного капитала, в производстве материальных ценностей, а используются для покрытия бюджетных дефицитов.

Все это отличает государственный  кредит от частного, при котором  кредиторами и заемщиками являются частные юридические и физические лица.

Международный кредит. Объективной основой возникновения этого вида кредита явились усиление интернационализации хозяйственной жизни и развитие международных форм государственно-монополистического капитализма.

Международный кредит, т.е. движение ссудного капитала в сфере международных  экономических отношений, означает предоставление ссуд государствами, банками, а также другими юридическими лицами одних государств правительствам, банкам и иным юридическим лицам других стран на условиях срочности и на платной основе.

Международный кредит характеризуется  следующими особенностями:

3кредиторами и заемщиками являются частные юридические лица (банки, компании), государственные учреждения и организации, международные валютно-кредитные институты;

3заемные средства используются в стране заемщика как капитал, приносящий проценты;                  

3источником ссудного процента служит труд наемных рабочих страны-должника.

Международный кредит в тесном взаимодействии с внутренним кредитом участвует в смене форм стоимости, в кругообороте капитала на всех его стадиях.

Международный кредит выполняет специфические  функции, обусловленные движением ссудного капитала в сфере международных экономических отношений:    

3перераспределение капиталов между странами в целях обеспечения расширенного капиталистического воспроизводства;

3экономия издержек обращения в сфере международных расчетов, посредством развития безналичных платежей в различных валютах;

3усиление концентрации и централизации капитала.

Посредством международного кредита  расширяются возможности накопления капитала, ускоряется капитализация прибавочной стоимости.

В ходе интернационализации производства и обмена получили развитие разнообразные формы международного кредита, которые разделяются по: