Теоретические основы банковских услуг

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Оглавление

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Банки - основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Они создают, аккумулируют и предоставляют денежные средства. Современные банки - это разряд деловых коммерческих предприятий, занимающихся практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием деятельности своих клиентов, с целью получения прибыли. Кредитные системы развитых стран имеют различную структуру, но есть и общие черты. Так повсеместно кредитная система состоит из центрального банка, коммерческих банков, специализированных банковских учреждений (инвестиционных, внешнеторговых, ипотечных и т.д.), а также кредитно-финансовых учреждений небанковского типа: страховых, финансовых компаний, пенсионных фондов, сберегательных касс. В России банковское дело еще очень молодо. Процесс экономических преобразований в России начался с реформирования банковской системы, которая продолжает развиваться и в настоящее время.

Как показывает практика, большинство российских банков ведет сегодня не очень расчетливую кредитную политику, допуская просчеты в менеджменте, нарушения в управлении балансами, рисками. Это ведет к уменьшению их финансовой устойчивости и в целом всей банковской системы. Такая ситуация отчасти объясняется профессиональной неспособностью многих банковских менеджеров эффективно управлять кредитными операциями, правильно оценивать риски, связанные с предоставлением займов, в современных условиях. Поэтому здесь особенно важной представляется проблема организации работы банка по проведению взвешенной кредитной политики в отношении российских предприятий, позволяющей в значительной мере минимизировать риск по ссудным операциям.

Целью данной курсовой работы является проведение социально-экономической статистики банковских услуг на примере ОАО Губернский Банк «Симбирск».

Объектом данной курсовой работы является ОАО Губернский Банк «Симбирск».

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:

1. Охарактерезовать деятельность ОАО Губернского Банка «Симбирск»;
2. Получить первоначальные данные за 3 года (2011-2013гг.),  а именно: «отчет о прибылях и убытках»; «отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов»; «Бухгалтерский баланс на конец года»;
3. Провести социально-экономический анализ;
4. Сделать ввывод о каждом показателе ОАО Губернского Банка «Симбирск»;

Для написания курсового проекта были использованы следующие источники: электронные учебники, бухгалтерская отчетность ОАО Губернского Банка «Симбирск» за 3 года (2011-2013гг.) и отчеты о прибылях и убытках ОАО Губернского Банка «Симбирск» за 3 года (2011-2013гг.).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические основы банковских услуг.

1.1 Сущность банков, их роль и место в рыночной экономике.

Банковская система – это составной элемент рынка ссудного капитала, финансового рынка. Это совокупность различных банков в их взаимосвязи. Свойства системы влияют на деятельность каждого банка и наоборот.

Составные элементы банковской системы образуют определенное единство. Сущность банковской системы влияет на состав и свойства ее отдельных элементов. Банки приобретают новые свойства, присущие банковской системе. Банки только в совокупности могут создать эффект мультипликатора. В то же время состав и сущность элементов влияют на сущность банковской системы.

Два типа построения банковской системы  в зависимости от соподчиненности банков и выполнения ими функций:

1. Одноуровневая (распределительная, централизованная) – характерна  для стран с неразвитыми экономическими  структурами. Все банки выполняют  аналогичные функции по кредитно-расчетному  обслуживанию хозяйства. По сути  из одного центра происходит  распределение кредитных ресурсов. ЦБ выступает единым кредитным  и расчетным центром.

2. Двухуровневая система  характерна для стран с развитой  рыночной экономикой. Строгое разделение  функций ЦБ и КБ. На верхнем  уровне – ЦБ, на нижнем –  другие банки. ЦБ выполняет следующие  функции:

- функция денежно-кредитного  регулирования – проведение денежно-кредитной  политики;

- монопольная эмиссия  банкнот;

- банк банков;

- Банк правительства;

- внешнеэкономическая функция.

КБ выполняют следующие функции:

- аккумуляция временно  свободных денежных средств;

- функция финансового  посредничества:

а) в кредите;

б) в расчетах;

в) на рынке ценных бумаг;

- создание платежных средств.

Российская банковская система, начиная с 1988 года, претерпела существенные изменения. 2.12.1990 г. был принят закон «О банках и банковской деятельности», 10 июля 2002 г. Федеральным законом №86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изменениями от 10 января 2003 г.). На основании этого в России была сформирована  двухуровневая банковская система.

Структура двухуровневой банковской системы:

 

1-й элемент – ЦБ  служит центром, осью банковской  и всей кредитной системы, выполняет  функцию банка для банков, т.е. только для 2 категории клиентов  – коммерческих универсальных  банков и специализированных  банков, а также некоторых бюджетных  и правительственных структур.

2-й элемент – КБ  – основа, база банковской системы, которая состоит из универсальных  банков и специализированных  банков.

Универсальные КБ – финансовые структуры, выполняющие широкий круг операций по кредитованию физических и юридических лиц, а также осуществляющие различные виды обслуживания.

Специализированные банки – кредитно-финансовые институты, имеющие узкую специализацию:

Ипотечные – кредитуют под залог земли и недвижимости;

 

Инвестиционные – осуществляют кредитование по определенным инвестиционным проектам, выступают в качестве гаранта и участника синдиката по выпуску новых акций, облигаций и размещают их среди инвесторов;

Банки потребительского кредита – покупают межбанковские кредиты и выдают краткосрочные ссуды для приобретения дорогостоящих товаров длительного пользования;

Сберегательные банки – привлекают средства от населения под проценты, приобретают облигации государственного займа и предоставляют ссуды физическим лицам.

Формы собственности КБ:

- ЗА КБ (акции среди  ограниченного круга учредителей);

- АО КБ;

- государственные банки (УК сформирован за счет федерального  бюджета);

- муниципальные банки (муниципалитет  выделяет средства для создания  банка);

- смешанные банки (полугосударственные, полумуниципальные);

- кооперативные (образованные  по паевому или долевому признаку);

- КБ с ограниченной  ответственностью (не более 3-х учредителей  с долей не более 35%).

3-й элемент – Банковская  инфраструктура. Она обеспечивает  жизнедеятельность банковских институтов. Включает информационное, методическое, научное и кадровое обеспечение  банковской деятельности (службы  по обработке, передаче и хранению  информации, международные системы  межбанковских коммуникаций, страховые  структуры, клиринговые палаты, аудиторские  службы, центры торговли валютой, межбанковскими кредитами, ценными  бумагами, системы подготовки кадров  для банков.

Определение сущности понятия "банк" и построение схемы клиент - банк - клиент было необходимо для выявления итогового результата деятельности такого предприятия как банк. Если в сфере материального производства итогом деятельности является готовый продукт, то в банковской сфере итогом деятельности - банковская услуга. Необходимо отметить, что экономическая наука под услугами понимает своеобразный полезный эффект труда, не создающего материальных благ, но полезного именно как процесс. Услуга - это вид деятельности, работ, в процессе выполнения которых не создается новый, ранее не существовавший материально-вещественный продукт, но изменяется качество уже имеющегося, созданного продукта. Другими словами, услуга - это нематериальные блага как особый вид результатов или продуктов труда. То есть, операции банков в их собственном качестве с точки зрения результата эффекта такой деятельности - это оказание услуг клиентам. Именно наличие клиента и предопределяет трансформацию операции банка в его услугу. Можно проследить направления банковской деятельности, где происходит такая трансформация. Все операции коммерческих банков можно подразделить на три группы:

1. Пассивные (привлечение средств);
2. Активные (размещение средств);
3. Комиссионно-посреднические и доверительные (трастовые) операции.

Каждая из этих групп операций предполагает определенную степень вовлечения в них клиента, а, следовательно, и определенную долю предлагаемых банком услуг. Значительная часть привлеченных средств банка формируется при непосредственном участии клиента, вносящего сумму денег в банк в виде депозита до востребования, а также срочного, сберегательного или же другого вклада. Это первый этап предложенной выше схемы, а именно, отношения "клиент - банк", в результате чего начинается процесс предоставления услуг. В зависимости от намерений клиента банк предоставляет ему ту или иную услугу, проводя при этом собственную операцию в пользу клиента. Степень участия самого клиента в пассивных операциях не велика, хотя роль его денежных средств, размещенных в банке, естественно, значительна для банка. Важную роль отводят банки предоставлению услуг клиентам при проведении активных операций, среди которых помимо кредитных выделяются операции с ценными бумагами (фондовые операции), проводимые банками, как в рамках самостоятельной политики, так и по поручению и за счет клиента. Практически, полное участие клиента предполагает следующая группа банковских операций: доверительных и комиссионно-посреднических, проводимых по поручению клиентов и на комиссионных началах. Все эти операции отвечают схеме "клиент - банк - клиент" и равнозначны понятию банковских услуг. Целью привлечения банком средств клиента является не только прямое извлечение прибыли, но и возможность аккумуляции данных средств с целью последующего их использования, выполняя общественно необходимую функцию платежей. При этом за услуги, предлагаемые своим клиентам, банк обычно взимает комиссию.

Таким образом, можно сделать вывод, что банк - это предприятие, оказывающее банковские услуги. А под банковской услугой понимаются операции банка, проводимые по поручению клиента и в пользу последнего за определенную плату.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Классификация банковских услуг.

Банковские услуги классифицируются в зависимости от:

• субъекта, для которого они предоставляются физическому или юридическому лицу;
• оплаты за предоставление: могут быть платными и бесплатными;
• движения материального продукта, с которым они связаны;
• способа формирования банковских ресурсов: активные и пассивные операции;
• специфики деятельности банка: специфические и неспецифические услуги.

1. Специфические операции  можно подразделить на депозитные, кредитные и расчетные. (Самыми  первыми в истории деятельности  кредитных организаций стали  валютные операции).

2. Предоставляется также  ряд дополнительных операций - с  ценными бумагами и металлами, которые банк выполняет по  своему усмотрению.

3. Нетрадиционные банковские  услуги включают:

• посредничество, информационные, юридические, бухгалтерские, способствующие вступлению предприятия на биржу, и прочую деятельность, направленную на развитие предприятия;
• гарантии и поручительство;
• доверительные операции;
• защиту интересов клиента в суде;
• хранение ценного имущества в сейфе;
• туристические, и прочие услуги.

Для физических лиц:

• депозитные операции, подкрепленные гибкой политикой стимулирования вкладов;
• кредитование различных видов (ипотечный, потребительский, товарный кредит);
• обслуживание текущих счетов, позволяющее перечислять средства безналичным способом;
• расчетно-кассовые операции, то есть, движение средств по поручению клиента с использованием банковских счетов;
• предоставление карт и управление карточными счетами;
• денежные переводы различных видов;
• прием платежей;
• дорожные чеки;
• аренда сейфов.

Для юридических лиц:

• различные виды кредитования (пополнение оборотных средств, и т.п.);
• открытие депозитов;
• обслуживание текущих счетов;
• управление собственным счетом онлайн;
• всевозможные пластиковые карты (зарплатные, премиальные, для открытия овердрафта сотрудниками);
• инвестирование: привлечение инвесторов, финансирование прибыльных проектов;
• факторинг - продукт для компаний, действующих с отсрочкой платежа;
• лизинг: с его помощью покрывается стоимость купленного и сданного в эксплуатацию оборудования;
• сопровождение импорта и экспорта - для минимизации рисков внешнеэкономической деятельности;
• инкассация (включая сохранность и доставку средств компании).