Сущность кредита, принципы кредитования

Банк проводит анализ платежеспособности Заемщика и его Поручителя.

Платежеспособность Заемщика определяется следующим образом:

Р=  Дч * К*т, где

Дч- среднемесячный доход за 6 месяцев за вычетом всех обязательных платежей,

К-коэффициент в зависимости от величины Дч:

К=0,3 при Дч в эквиваленте до 300 долларов США

К=0,4 при Дч в эквиваленте от 301 до 700 долларов США

К=0,5 при Дч в эквиваленте от 701 до 1500 долларов США

К=0,6 при Дч в эквиваленте от 1501 до 3001 долларов США

К=0,7 при Дч в эквиваленте от 3001 долларов США

Т-срок кредитования( в месяцах).

Доход в эквиваленте определяется следующим образом:

Доход в рублях

----------------------------------------------------

Курс доллара США, установленный Банком России

на момент об ращения заявителя в Банк.

При предоставлении кредита в рублях платежеспособность рассчитывается в рублях. При предоставлении кредита в иностранной валюте платежеспособность рассчитывается в долларах США.

Максимальный размер кредита на основе платежеспособности Заемщика (Sp). При этом условно принимается, что :

Sp*годовая процентная  ставка по кредиту*срок кредитования

Sp +-------------------------------------------------------------------------------------=P

12*100

Р

Откуда Sp= ___________________________________________

Годовая процентная *срок кредитования

1+ ставка по кредиту  в месяцах

__________________________________

12*100

Порядок и методы погашения кредита. Уплата процентов.

В соответствии с Правилами ОАО КБ «Агробанк» погашение потребительского кредита производится ежемесячно равными долями, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора. Если кредитный договор заключается в конце месяца (в последней декаде), допускается устанавливать в договоре начало погашения кредита и уплаты процентов на месяц позже. Последний платеж производится не позднее даты, установленной договором.

По кредитам на строительство или реконструкцию объектов недвижимости по желанию Заемщика ему может быть предоставлена отсрочка в погашении кредита на период его освоения, но не более чем на 2 года. В этом случае при расчете платежеспособности:

Т= срок кредитования- период отсрочки начала погашения кредита.

Отсрочка по уплате процентов не предоставляется.

Заемщик вправе досрочно погасить кредит или его часть.

В случае досрочного погашения части кредита Заемщик обязан производить ежемесячную уплату процентов на оставшуюся сумму задолженности до наступления срока следующего платежа по погашению основного долга.

Погашение задолженности по кредиту и уплата процентов и неустоек производится путем:

перечисления денежных средств со счетов Заемщика по вкладам на основании их письменного поручения;

взноса наличных денег в кассу Банка;

перевода денежных средств через предприятия связи или другие кредитные организации;

удержания из заработной платы Заемщика( по его заявлению).

Погашение задолженности по кредиту и уплата процентов и неустоек в иностранной валюте осуществляется только в безналичном порядке.

Датой погашения задолженности по кредиту (уплаты процентов, неустойки) считается дата поступления средств в кассу или на счет Банка или дата списания средств со счета клиента по вкладу, если вклад открыт в Банке, выдавшем кредит.

Отсчет срока для начисления процентов за пользование кредитом начинается с даты образования задолженности по ссудному счету (не включая эту дату) и заканчивается датой погашения задолженности по ссудному счету (включительно).

Соответственно, при промежуточных платежах дата уплаты процентов включается в период, за который эта уплата производится.

Отсчет срока начисления неустойки начинается с даты, следующей за датой наступления исполнения обязательства, установленной в кредитном договоре и заканчивается датой внесения платежа (включая эту дату). При промежуточных платежах датой начала отсчета срока для начисления неустойки является первый день месяца, следующего за месяцем платежа, либо дата уплаты процентов (если кредитным договором установлен конкретный срок уплаты процентов).

При исчислении неустойки и процентов в расчет принимается фактическое количество календарных дней в платежном периоде.

Суммы, вносимые (перечисленные) Заемщиком в счет погашения задолженности по кредитному договору направляются, вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности:

-на уплату неустойки;

-на уплату просроченных  процентов;

-на уплату срочных  процентов;

-на погашение просроченной  задолженности по кредиту;

-на погашение срочной  задолженности по кредиту.

При досрочном частичном погашении основного долга по кредиту, поступившая от Заемщика сумма направляется в первую очередь, вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, на уплату срочных процентов (на дату досрочного погашения), а оставшаяся сумма на погашение основного долга (при отсутствии просроченных обязательств по кредиту).

Если в течение периода, за который производится начисление процентов, образовалась просроченная задолженность, то проценты начисляются отдельно на каждый остаток долга, как срочный, так и просроченный, за то число дней, в течение которого остаток долга оставался без изменений.

При окончательном погашении кредита, после поступления последнего платежа, бухгалтер делает в карточке лицевого счета надпись « Кредит погашен» и заверяет ее подписью.

Задолженность по кредиту безнадежная или признанная нереальной к взысканию списывается с баланса банка за счет резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке относится на расходы банка, не уменьшая его налогооблагаемую базу при исчислении налога на прибыль.  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 КРЕДИТНЫЕ РИСКИ

3.1 Сущность и классификация кредитных рисков.

Проблема риска и дохода является одной из ключевых концепций в финансовой и производственной деятельности субъектов рыночных отношений.

В словаре Вебстера "риск" определяется как опасность, возможность убытков или ущерб. Под "риском" принято понимать вероятность (угрозу) потери предпринимателем части своих ресурсов, вероятность не дополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате проведения определенной финансовой и производственной стратегии. Сущность риска состоит в возможности отклонения полученного результата от запланированного. Более того, правомерно говорить о риске упущенной возможной выгоды, т.е. риске косвенного (побочного) финансового ущерба (не полученная прибыль) в результате того, что какое-либо мероприятие не было проведено или была остановлена хозяйственная деятельность. Если смотреть на проблему еще более формально, то речь может идти не только о риске потерь, но и о риске выгоды (получения дополнительной прибыли), так как отклонение от планируемого результата может быть и в положительную сторону. Следовательно, риск как элемент хозяйственного решения может быть определен следующим образом - это ситуативная характеристика деятельности любого субъекта рыночных отношений, в том числе банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные (или, напротив, благоприятные) последствия в случае неуспеха (или успеха).

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. В общем случае к рискам по банковским операциям относят следующие:

Тип риска	Характеристика
1. Кредитный риск	Возможное падение прибыли банка и даже потеря части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и обслуживать долг (выплачивать проценты)
2. Риск ликвидности банка	Возможная угроза прибыли и акционерному капиталу банка в результате затруднения в получении средств путем реализации части активов или приобретения нового займа по приемлемой цене.
3. Процентный риск	Вероятная потеря дохода банка в результате непогашения процентных платежей заемщиком
4. Риск, связанный с неспособностью  банка возмещать административно-хозяйственные  расходы	Возможное снижение прибыли банка из-за непредвиденных расходов на содержание аппарата сотрудников и прочих расходов.

 

 

Тип риска	Характеристика
5. Валютный риск	Опасность валютных потерь, связанных с изменением курса иностранной валюты по отношению к национальной валюте при проведении международных кредитных, валютных и расчетных операций
6. Риск неплатежеспособности  банка	Использование банком акционерного капитала для погашения своих обязательств при отсутствии каких-либо других источников (платежи по возвращаемым кредитам, привлечение новых займов, реализация активов).

 

Перечисленные типы рисков взаимосвязаны. Очевидно, что кредитный риск ведет к возникновению всей цепочки банковских рисков, а также может привести к риску ликвидности и неплатежеспособности банка. Поэтому от организации кредитного процесса зависит «здоровье» банка

 

 

 

 

 

3.2 Расчет кредитных рисков.

Модель расчета.

Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.

Наиболее точно искомая модель расчета кредитного риска коммерческого банка выглядит следующим образом:

K3 = Kp * (R1 + R2 + … +Rn) * E : Kвл

где K3 -- коэффициент риска отдельного заемщика банка;

Kp -- корректирующий коэффициент, учитывающий кредитоспособность  клиента (его абсолютное значение  может колебаться: для клиентов 1-го  класса -- 1; 2-го класса -- от 2 до 3; 3-го -- от 4 до 5), степень рыночной самостоятельности  заемщика, уровень его производственного  потенциала, обеспеченность трудовыми  ресурсами, состав акционеров, наличие  деловой активности и организаторских  качеств руководителя, достаточность  собственных средств и резервных  фондов, уровень просроченных ссуд  за прошлый период и т.д.;

R1, ... Rn,-- размер рисков, связанных  с данной кредитной операцией;

Kвл -- сумма кредитных  вложений по заемщику;

Е -- корректирующий коэффициент, учитывающий действие внешних факторов для данного клиента банка.

В широком смысле кредитный риск - это риск потерь, возникающих в результате неспособности партнера по сделке своевременно выполнить свои обязательства. Как уже отмечалось, полная вероятностная модель кредитного риска практически не реализуема. Поэтому приходится идти на сознательное "огрубление" модели; в простейшем случае используется модель, основанная на следующих двух параметрах:

· величине потенциальных потерь L в случае невыполнения обязательств партнером по сделке;

· вероятности невыполнения обязательств партнером по сделке P.

Оценка параметров L и P в случае обычных кредитов выполняется сравнительно просто: грубо говоря, потери равны сумме кредита, а прибыль - это доход, обусловленный условиями договора..

В конечном счете способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

В процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов:

- разработка целей и  задач кредитной политики банка;

- создание административной  структуры управления кредитным  риском и системы принятия  административных решений;

- изучение финансового  состояния заемщика;

- изучение кредитной истории  заемщика, его деловых связей;

- разработка и подписание  кредитного соглашения;

- анализ рисков не возврата кредитов;

- кредитный мониторинг  заемщика и всего портфеля  ссуд;

-мероприятия по возврату  просроченных и сомнительных  ссуд и по реализации залогов.

             Резерв на возможные потери по ссудам.

Необходимость формирования резерва на возможные потери по ссудам (РВПС) обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков. Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков.

РВПС формируется (корректируется) ежемесячно в последний рабочий день месяца в валюте РФ.

Как видно из таблицы 5, размер отчислений в РВПС составляет:

* по ссудам 1 группы риска -- 1% основного долга;

* по ссудам 2 группы риска -- 20% основного долга;

* по ссудам 3 группы риска -- 50% основного долга;

* по ссудам 4 группы риска -- 100% основного долга.

 

 

3.3 Краткая характеристика ОАО КБ «Агробанк»

Акционерный коммерческий банк "Агробанк" (Открытое акционерное общество) зарегистрирован в ЦБ РФ 25 ноября 1994 года, имеет Генеральную лицензию на осуществление банковских операций № 3162 от 27 июня 2002 года, лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, выданные ФКЦБ РФ на осуществление:

            Деятельности по управлению ценными бумагами -№ 077-06091-001000 от 25 июня 2002;

Дилерской деятельности -№ 077-06087-010000 от 25 июня 2002;

Депозитарной деятельности -№ 077-06094-000100 от 25 июня 2002;