Сущность, формы и функции кредита

Целевой характер ссуд определяется заемщиком, однако и банк при выдаче кредита исходит из его назначения, конкретного объекта кредитования. После выделения кредита в лице своих сотрудников осуществляет сопровождение кредита в виде мониторинга всех его стадий во избежание возможных нарушений кредитного договора.

Банки осуществляют кредитование за счет собственных средств (собственный капитал); привлеченных денежных средств (депозиты юридических лиц, вклады населения; остатки денежных средств на счетах клиентов); заемных средств (кредиты других банков).

Банковские кредиты  классифицируют по ряду признаков.

По периоду  использования принято деление кредитов на краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (свыше года). Краткосрочные кредиты, или кредиты на текущую деятельность, представляются для удовлетворения временной потребности заемщика в средства на формирование текущих активов; долгосрочные - для расширенного воспроизводства долгосрочных активов, т.е. на создание, реконструкцию, расширение и модернизацию основных фондов, что требует многолетнего привлечения денежных средств.

В зависимости  от способа выдачи (предоставления) выделяют наличные и безналичные (путем перечисления средств со счета на счет или путем выдачи наличных денег со счета) кредиты; кредиты посредством переучета векселей, покупки ресурсов на межбанковском рынке; вексельные кредиты. эмиссия деньги политика кредитный рынок

Кредиты могут предоставляться  в национальной валюте, в валюте страны кредитора, в валюте третей страны. В зависимости от количества участников сделки бывают двусторонними и многосторонними (кредитование банковским консорциумом, синдицированные кредиты).

Целевое назначение банковских кредитов может быть следующим:

• Увеличение основного капитала (обновление производственных фондов, новое строительство, расширение объемов производства);
• Временное пополнение оборотных средств;
• Потребительские нужды.

По технике  предоставления различают разовые кредиты, выдаваемые одной суммой, и лимитированные кредиты - кредитные линии, овердрафт. Кредитная линия предполагает использование заемных средств в пределах установленного лимита. Существуют следующие виды кредитных линий: сезонная; возобновляемая (клиент после погашения задолженности по кредиту имеет право опять получить кредит в пределах установленного лимита); кредитная линия с уведомлением клиента о верхнем пределе кредитования; подтверждаемая линия (клиент обязан каждый раз согласовывать условия предоставления конкретной суммы в рамках кредитной линии). Овердрафт представляет собой устранение временного недостатка оборотных средств у предприятия для осуществления текущих платежей посредством кредитования расчетного счета клиента банка за счет денежных средств последнего в сумме не более 10-15% ежемесячного оборота по расчетному счету клиента. Данный кредит предоставляется, как правило, под поступление денежных средств на расчетный счет клиента, которые тут же списываются в погашение овердрафта, т.е. фактически без обеспечения, хотя оно может быть и предусмотрено по договору с банком.

Срок кредита - период пользования ссудой. Он исчисляется с момента получения ссуды до ее конечного погашения. По срокам погашения ссуды делятся на срочные, отсроченные и просроченные. Срочные - ссуды, срок погашения которых еще не наступил или наступает в ближайшее время. Отсроченные (пролонгированные) - ссуды, срок погашения которых отнесен банком по просьбе клиента на более поздний период. Просроченные - ссуды, не возвращенные заемщиком в установленные кредитным договором сроки. По истечении времени такие кредиты переводятся в разряд сомнительных к возврату, а затем в разряд безнадежных. Те и другие называют также проблемными кредитами. Их доля в общем кредитном портфеле банка не должна превышать 5-10%.

По способам погашения банковские кредиты подразделяются на:

• Кредиты, погашаемые одной суммой в конце срока;
• Кредиты, погашаемые в рассрочку согласно графику;
• Кредиты, погашаемые неравными долями в течение срока кредитования, как правило, с предоставлением льготного периода.

По видам  процентной ставки различают кредиты с фиксированной процентной ставкой и с плавающей процентной ставкой. По способам взимания процентов выделяют несколько видов кредитов. Во-первых, кредиты, процент по которым выплачивается в момент их общего погашения. Во-вторых, кредиты, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. В-третьих, кредиты, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику.

Выдача кредитов производится, главным образом, безналичным путем. За пользование кредитом заемщики уплачивают банку проценты, при определении размера которых банк исходит из ставки рефинансирования ценробанка, требуемой процентной маржи, уровня инфляции, объема и срока кредита, степени риска и других факторов. Размер процентных ставок, порядок, периодичность, сроки начисления и уплата процентов, механизм их взыскания определяется банком отдельно для каждого кредита по согласованию с заемщиком и закрепляются в кредитном договоре. Решение вопроса о выдаче кредита банк принимает на основании тщательного анализа кредитоспособности и правоспособности потенциального заемщика. Кредиты заключаются на основе кредитного договора и на условиях, в нем предусмотренных. В кредитном договоре имеются следующие основные положения:

1. Целевое назначение кредита;
2. Размер и предельная величина кредита;
3. Процентная ставка по кредиту;
4. Сроки погашения основного долга и процентов;
5. Формы обеспечения кредита;
6. Валюта кредита;
7. Права, взаимные обязательства и экономическая ответственность сторон;
8. Периодичность и сроки представления банку баланса заемщика и других данных, необходимых для сопровождения кредита.

По отношению к заемщику, не выполняющему своих обязательств по кредитному договору, банк применяет  санкции, предусмотренные данным договором. Юридические лица имеют право  получать кредиты в любом банке, а не только в том, где открыт расчетный счет. Однако банк, предоставляющий кредит, уведомляет об этом тот банк, в котором заемщик находится на постоянном обслуживании.

Государственный кредит отражает кредитные отношения по поводу аккумуляции государством денежных средств на началах возвратности для финансирования государственных расходов. При этом кредиторами выступают юридические и физические лица, заемщиком - государство в лице его органов (министерство финансов, местные органы власти). Существует и понимание государственного кредита как бюджетного кредита, выдаваемого субъектам хозяйствования, либо как кредита одного государства другому. В обоих случаях кредитором выступает государство. В основном же под государственным кредитом в Беларуси имеются в виду государственные займы - внутренние и внешние, выпуск облигаций, казначейских обязательств, заимствование средств у ценробанков. Выше указанная мобилизация свободных денежных средств используется государством для реализации двух основных целей:

• Покрытие дефицита госбюджета (посредством выпуска государственных краткосрочных облигаций);
• Финансирование отдельных статей госбюджета сверх текущих возможностей государства (посредством выпуска государственных долгосрочных облигаций).

Для кредиторов - физических и юридических лиц государственный  кредит - это форма сбережения, инвестирования средств в ценные бумаги, приносящая дополнительный доход.

В зависимости  от характеристики заемщика государственный кредит бывает централизованным и децентрализованным. При централизованном кредите в качестве заемщиков выступает правительство, в частности, министерство финансов; при децентрализованном - местные органы власти. Децентрализованные займы проводят для частичного покрытия расходов местных бюджетов.

Государственный кредит классифицируют и по другим признакам:

• По месту получения - внутренние и внешние займы;
• По срокам - краткосрочный (до одного года) и долгосрочный (свыше одного года);
• В зависимости от формы и порядка оформления кредитных отношений - государственные облигационные и безоблигационыые займы (векселя, казначейские обязательства). Облигация - ценная бумага, удостоверяющая внесение ее владельцем денежных средств и подтверждающая обязательство юридического лица, ее выпустившего, возместить номинальную стоимость ценной бумаги с выплатой фиксированного процента.

Коммерческий  кредит представляет собой кредитную сделку между двумя предприятиями: предприятием-продавцом (кредитором) и предприятием-покупателем (заемщиком). Он представляется в товарной форме в виде отсрочки платежа за поставленный товар. При данном кредите предприятия - участники кредитных отношений регулируют сделку посредством товарных векселей - оформленных письменных обязательств должника кредитору (или приказов должнику от кредитора) уплатить причитающуюся сумму в определенный срок. До срока своего погашения векселя могут использоваться повторно для платежей, минуя банк, путем передачи с надписью индоссамента из рук в руки вместо денег.

Коммерческий кредит отличается от банковского по составу участников, порядку оформления, экономическому содержанию. В то же время он имеет определенную взаимосвязь с банковским кредитом. Окончание торговой сделки означает начало коммерческого кредита. Кредитная сделка оформляется поставщиком и покупателем во время торговой сделки. При коммерческом кредите объектом сделки служит товар, при банковском - свободные денежные ресурсы. Одновременно коммерческий кредит ускоряет процесс общественного воспроизводства, сокращает время пребывания капитала в товарной форме.

Сфера применения коммерческого  кредита ограничена, поскольку он обслуживает только процесс обращения  товаров. Объектом коммерческого кредита  служит товарный капитал: субъектами выступают  агенты товарной сделки - поставщик  товаров и их покупатель. Поэтому  коммерческий кредит - это товарная форма кредита, выражающая отношения  по поводу перераспределения материальных фондов между предприятиями. При этом кредите в кредитную сделку включаются только ресурсы поставщика в виде готовой продукции. Количественные границы коммерческого кредита зависят от:

• Способности кредитора предоставлять ссуду в товарной форме и наличие у него массы товарных ресурсов;
• Достаточности у кредитора денежных средств для авансирования оборотных средств в очередной кругооборот;
• Возможности получения в банке ссуды под векселя;
• Уровня кредитоспособности заемщика.

Коммерческий кредит имеет  ряд достоинств. Он ускоряет реализацию продукции предприятия-поставщика и приносит дополнительный доход  в виде процентов, выплачиваемых  при погашении векселей. Заемщику часто выгоднее прибегать к товарной форме кредита, чем получать банковский. В момент получения коммерческого  кредита у заемщика отпадает необходимость авансирования денег в очередной кругооборот оборотного капитала.

Срок предоставления коммерческого  кредита зависит от ряда факторов - вида товаров, цены сделки, цены кредита, финансового состояния партнеров и т.д. однако коммерческий кредит всегда имеет краткосрочный характер.

Коммерческий кредит тесно  взаимодействует с банковским. При  недостатке кредитных ресурсов у банков спрос на коммерческий кредит возрастает. Прямое банковское кредитование расширяет способность поставщиков предоставлять коммерческий кредит своим покупателям.

Потребительский кредит. Главный отличительный его признак — целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной — в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа. В Республике Беларусь только получает распространение, ограниченно используется при кредитовании под залог недвижимости (чаще всего — жилья). В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных карточек.

Международный кредит. Рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых могут выступать межнациональные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.), правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица, включая кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом и международных институтов всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности — и в товарной (как разновидность коммерческого кредита импортеру). Классифицируется по нескольким базовым признакам:

• по характеру кредитов — межгосударственный, частный;
• по форме — государственный, банковский, коммерческий;
• по месту в системе внешней торговли — кредитование экспорта, кредитование импорта.

 Характерным признаком  международного кредита выступает  его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.

Ростовщический  кредит — старейшая форма кредита, характерная для докапиталистических формаций.

Появление ростовщического  капитала относится к периоду  разложения первобытно-общинного строя  и начала формирования рабовладельческой  формации. В этот период на основе зарождения частной собственности возникает имущественная дифференциация в обществе. В результате значительные богатства в денежной форме сосредотачиваются в одних руках (верхушки общин), в то время как другие члены общества, главным образом мелкие товаропроизводители, испытывают потребность в денежных средствах. Это создает основу для появления ростовщических ссуд. С помощью таких ссуд денежное богатство трансформировалось в стоимость, приносящую доход в виде ссудного процента, т.е. в капитал. Складывается система экономических отношений, когда один член общества становится кредитором, а другой — должником.