Сущность, формы и функции кредита

Содержание

1. Введение                                                                                                         3
2. Сущность кредита                                                                                         4
3. Формы кредита                                                                                              6
1. Банковский кредит                                                                              7
2. Государственный кредит                                                                  11
3. Коммерческий кредит                                                                       12
4. Потребительский кредит                                                                  14
5. Международный кредит                                                                   14
6. Ростовщический кредит                                                                   15
4. Функции кредита                                                                                         16
5. Характеристика кредитной системы России в настоящее время           21
6. Основные проблемы развития кредитной системы России на современном этапе                                                                                                      27
7. Заключение                                                                                                  30
8. Список литературы                                                                                     31

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Чрезвычайно актуальной в  современных условиях является тема данной работы, т.к. в условиях долгосрочного финансово-экономического кризиса многие российские предприятия столкнулись с проблемой нехватки средств для стабильного функционирования и развития производства. Решением могут стать заемные финансовые ресурсы. Но волатильность курсов ведущих мировых валют, колебание процентных ставок и изменчивость денежно-кредитной политики на внутреннем рынке требуют особой тщательности при выборе источников кредитных ресурсов, способов привлечения заемных финансовых средств и других параметров. В свою очередь, несостоятельность многих экономических субъектов как кредитополучателей негативно отразилось на финансовом состоянии большинства кредитных учреждений.

Целью данной курсовой работы является комплексное исследование сущности, функций, форм существования  кредита и определение направлений развития в современных условиях.

Нами будут рассмотрены  условия возникновения кредита, его функции, также в работе широко описана классификация кредитов по ряду признаков, изучены банковская и кредитная системы РФ.

Задачами работы являются:

• изучение теоретических основ кредитных отношений;
• анализ кредитного рынка и денежно-кредитной политики РФ;
• определение направлений и перспектив развития кредита в отечественных условиях.

Предметом исследования является система показателей, характеризующая кредит, его формы и функции.

Объектом исследования является кредитная система РФ.

Чтобы информация, представленная в работе, была исчерпывающей, соответствующей  выбранной теме и, кроме того, интересной, использовался широкий спектр литературы. Для того чтобы осветить теоретическую  часть работы, была использована учебная  литература, опубликованные работы научных  деятелей. Кроме того, использовались интернет-источники, поскольку в глобальной сети можно найти наиболее свежие данные, особенно по практической части.

Использовались учебники и учебные пособия под редакцией  Желибы Б.Н., Плотницкого М.И., Булатова А.С., Кравцовой Г.И.

 

Сущность кредита

Появление кредита было объективно подготовлено особенностями структуры  движения товара, которую можно выразить известной формулой: Д - Т - Д'. эта  формула отражает и отношения  между предприятиями, которые приобретают друг у друга сырьё, материалы, полуфабрикаты, другие производственные ресурсы, создают и продают готовый продукт и за полученную выручку постоянно возобновляют производственный цикл.

Средства и предметы труда  на предприятии в каждый момент времени  находятся в производственной, товарной и денежной формах. В кругообороте денежного капитала на практике, как правило, присутствуют своего рода «разрывы»: пополнять производство ресурсами нужно постоянно, а выручка на расчетный счет предприятия поступает зачастую неравномерно. Поэтому на момент поступления партий сырья, материалов, комплектующих, требующих оплаты, на расчетном счете предприятий не всегда имеются соответствующие денежные средства. Кредит на текущую деятельность предприятия позволяет нейтрализовать упомянутые «разрывы», сделать процесс воспроизводства непрерывным.

Неравномерность движения оборотного капитала предприятий вызывает отклонения фактической потребности в оборотных средствах от нормативного объёма собственных ресурсов, необходимых для нормальной деятельности данных предприятий. Особенности кругооборота оборотного капитала объективно обуславливают несоответствие между потребностью в оборотных средствах и их фактическим наличием в данный момент. При этом может возникать как временный избыток оборотных средств, так и необходимость в привлечении дополнительных денежных ресурсов. Подобные «приливы» и «отливы» для движения денежных средств всех предприятий.

Кругооборот и оборот промышленного  и связанного с ним торгового  капитала неизбежно приводят к образованию  временно свободных денежных средств. Их высвобождение является объективной  необходимостью, вызванной ходом производства и обращения. В процессе промышленного воспроизводства возникает потребность в дополнительных денежных средствах сверх уже авансированных в основной и оборотный капитал. Денежные средства необходимы для обеспечения потребности субъектов хозяйствования, во-первых, в дополнительном оборотном капитале для их развития; во-вторых - в дополнительном основном капитале. Дополнительные средства позволяют снять ограничения на расширение производства, связанные со своеобразным характером оборота основного капитала: по мере его износа происходит накопление амортизационных отчислений, равных сравнительной части стоимости основного капитала. Поэтому до истечения срока амортизации последнего накопления суммы денег может не хватить для проведения необходимой модернизации производства и расширения его масштабов. Кроме того, на момент своего использования амортизационный фонд может быть существенно обесценен инфляцией, а приобретаемые новые основные фонды, как правило, значительно дороже выбывающих. Вызванный данными причинами недостаток средств у предприятия предопределяет необходимость кредита на обновление средств труда, т.е. кредита на капиталовложения, который является долгосрочным. Следовательно, дополнительные средства позволяют значительно ускорить рост основного капитала и его обновление.

Помимо вышеперечисленных  объективными условиями возникновения кредита являются:

1. Различия в деятельности производственных циклов предприятий: предприятия с коротким производственным циклом имеют больше временно свободных денег и меньше нуждаются в кредитах. Предприятия же с длительным производственным циклом в большей мере зависят от наличия кредита;
2. Возможности накопления денежных ресурсов субъектами хозяйствования и сбережений населения, которые являются временно свободными средствами;
3. Наличие временно свободных денежных средств у государства (госбюджет) и во внебюджетных фондах (Фонд социальной защиты населения, частные пенсионные фонды);

Для того чтобы возможность  кредита стала реальностью, необходимо соблюдение двух условий:

• Интересы кредитора и заемщика совпадают;
• Участники кредитной сделки - кредитор и заемщик - выступают как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей.

Кредитор - субъект кредитных отношений, предоставляющий стоимость во временное пользование. Заемщик - субъект кредитных отношений, получающий ссуду. Поэтому кредит проявляется в виде движения ссудного капитала. Можно выделит следующие формы его движения:

- Кредитование субъектов хозяйствования;

- Предоставление кредитов другим банкам;

- Кредитование населения.

Ссуженная стоимость - объект кредитной сделки по поводу, которого возникают кредитные отношения. Она обладает специфическими чертами:

1. Ее движение носит возвратный характер - от кредитора к заемщику и наоборот. Необходимость возврата суженной стоимости заемщиком определяется сохранением прав собственности на нее у кредитора, а обеспечение возврата достигается в процессе использования ссуженной стоимости в хозяйстве заемщика. Возвратный характер движения ссуженной стоимости предполагает ее сохранение на всех этап ее движения;
2. Ей присущ, как правило, авансирующий характер. Целью получения ссуды является не только покрытие временного недостатка собственных средств заемщиком, но и получение им дохода в результате использования ссуженной стоимости. Кредит предшествует образованию этих доходов: ссуженная стоимость временно прекращает движение у кредитора и продолжает его в хозяйстве заемщика;
3. Ее использование позволяет обеспечивать непрерывность производства и на этой основе ускорять воспроизводственный процесс

Основным из известных  признаков кредита - платность, срочность, возвратность - является последний. Каждое решение о выдаче кредита соотносится с тем, сможет ли кредитор получить обратно денежные средства. Следовательно, сущность кредита можно охарактеризовать как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для ее использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.

 

Формы кредита

По характеру ссужаемой  стоимости выделяют денежный, товарный и смешанный (товарно-денежный) кредит; по субъектам кредитных отношений  - банковский, государственный, коммерческий, потребительский, лизинговый, факторинговый, ипотечный; по сфере функционирования - национальный и международный кредит.

Кроме того, кредиты классифицируют по видам на основе следующих признаков:

1. По срокам - краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные;
2. Видам обеспечения - обеспеченные и необеспеченные (бланковые);
3. Видам кредиторов - банковский, государственный, коммерческий, кредит страховых компаний, кредит частных лиц, консорциональный кредит;
4. Видам заемщиков - сельскохозяйственный, промышленный, коммунальный, персональный;
5. Использованию - потребительский, промышленный, инвестиционный, сезонный, кредит на операции с ценными бумагами, импортный, экспортный;
6. Размерам - мелкий (микрокредит), средний, крупный;
7. Платности - платный и бесплатный (беспроцентный);
8. Валюте - в национальной и иностранной валюте и т.д.

 

Рассмотрим наиболее важные формы кредита:

Банковский  кредит - наиболее распространенная форма кредита. Он представляет собой движение ссуженной стоимости, предоставляемой банками взаймы на принципах платности, срочности, возвратности, материальной обеспеченности, целевой направленности.

Принцип платности означает, что абсолютное большинство кредитов носят возмездный характер, т.е. предусматривают не только возврат ссуженной стоимости по истечении срока пользования, но и уплату вознаграждения кредитору в той или иной форме. Кроме того, платность кредита позволяет защитить кредитные деньги от инфляции. Ссудный процент стимулирует кредиторов предоставлять свои временно свободные средства взаймы, а заемщиков - наиболее эффективно использовать эти средства в хозяйственной деятельности. Источником выплаты процента по кредиту служит часть прибыли, полученной заемщиком от использования ссуженной стоимости.

Принцип срочности отражает необходимость возврата ссуды не в любое время, а в сроки, зафиксированные в кредитном договоре. В случае несоблюдения указанных в договоре сроков кредитор имеет право применить к заемщику экономические и другие санкции. Исключением являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре не предусматривается.

Принцип возвратности есть безусловная необходимость своевременной обратной передачи заемщиком ссудной стоимости кредитору. Возвратность как принцип организации кредита присуща всем его формам. Более того, она считается основой кредита, всеобщим его свойством. Термин «возврат» заменяется сходным по значению термином «погашение долга», который также означает прекращение обязательства путём передачи оговоренного в соглашении сторон стоимостного эквивалента.

Принцип материальной обеспеченности кредитования означает, во-первых, что заемщик должен приобрести те товарно-материальные ценности или осуществить затраты, под которые выдана ссуда. Однако кредиты могут и выдаваться под будущие затраты по производству продукции, развитию предпринимательства. Во-вторых, при возможном невозврате заемщиком ссуды, нарушении других принятых на себя обязательств, кредитор должен иметь защиту своих имущественных интересов в установленных законодательством формах. К важнейшим формам обеспечения банковских кредитов относятся:

1. Залог имущества, товаров, других ценностей;
2. Залог ценных бумаг;
3. Гарантия, поручительство;
4. Страховое свидетельство о страховании ответственности заемщика;
5. Переуступка в пользу банка платежных требований и счетов заемщиков к третьим лицам.