Сущность, цели и задачи банковского менеджмента ОАО «Сбербанк»

Третий этап - определение финансовых показателей для конкретизации целей, стратегий и заданий плана. Роль данного этапа в процессе управления деятельностью ОАО «Сбербанка» чрезвычайно велика. Он позволяет оценить, насколько разработанный план действий обеспечен ресурсами и внутренними возможностями банка, и заранее отказываться от проектов, реализовать которые не позволяет накопленный потенциал банка. И здесь необходимо составить план на случай антикризисного управления с учетом всех возможных рисков и непредвиденных ситуаций.

Анализ деятельности ОАО «Сбербанка» позволяет оценить финансовые результаты, выявить позитивные и негативные аспекты в деятельности банка, неиспользованные возможности, недостатки прошлого планирования и принятых ранее решений.

Анализ деятельности ОАО «Сбербанка» обычно основывается на анализе финансовой отчетности.

В банковской системе анализ проводится по следующим основным направлениям.

Анализ динамики показателей деятельности банка включает оценку пассивов, активов, собственного капитала, кредитного портфеля, объема прибыли, уровня рентабельности в сопоставлении с аналогичными показателями деятельности других банков. Сравнительный анализ позволяет определить место ОАО «Сбербанка» в банковской системе страны. Анализ динамики показателей дает возможность разработать стратегию банка.

Анализ ресурсов ОАО «Сбербанка» предполагает оценку объемов и структуры ресурсов банка (собственного капитала, объемов вкладов и депозитов, межбанковских ресурсов). Он осуществляется в разрезе отдельных статей ресурсов банка. При этом рассчитываются структурные показатели, проводится их сравнение в динамике и с аналогичными показателями других банков. Ресурсный анализ российские банки применяют для разработки стратегии в области пассивных, в частности депозитных операций.

Анализ состояния активов ОАО «Сбербанка» позволяет оценить объем, структуру и текущий уровень развития активных операций: кредитных, инвестиционных, финансовых и др. Он проводится на основе классификации активов банка по элементам расчета структурных показателей, которые сопоставляются друг с другом в динамике и с аналогичными показателями других банков, и позволяет банку разработать инвестиционную и кредитную стратегии.

Анализ ликвидности ОАО «Сбербанка» включает расчет коэффициентов ликвидности и определение методов управления ею, а также составление показателей ликвидности в динамике и с аналогичными показателями других банков. Указанный вид анализа позволяет банку разработать стратегию управления ликвидностью.

Оценка доходности ОАО «Сбербанка» базируется на анализе данных бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках. В ходе анализа рассчитываются количественные и качественные показатели, которые характеризуют уровень доходности и прибыльности, эффективность использования активов, а также структуру доходов и расходов. данный анализ позволяет эффективно управлять доходностью и рентабельностью банка.

Помимо перечисленных направлений анализа, банк  проводит также аналитические оценки отдельных элементов своей деятельности: кредитного портфеля, кредитоспособности заемщика, портфеля ценных бумаг, процентной политики, достаточности собственного капитала.

Все виды проводимых анализов и оценок используются в управлении банковскими рисками.

Регулирование направлено на создание конкурентных условий деятельности банков и осуществляется системой органов государственного контроля и надзора. Необходимость государственного регулирования обусловлена тем, что банковская деятельность связана с привлечением 7больших объемов денежных ресурсов в виде сбережений физических и капиталов юридических лиц. Поэтому в России, как и в других странах, системой органов государственного надзора и контроля устанавливаются конкретные требования к деятельности банков в части лицензирования банковской деятельности, ограничения сфер деятельности, обеспечения достаточности капитала, поддержания стабильности и ликвидности, образования нормы обязательных резервов.

Регулирование банковской деятельности в ОАО «Сбербанке» осуществляется Центральным Банком Российской Федерации (Банком России).

Банк на этом основании осуществляют собственное, или внутрибанковское, регулирование, которое предусматривает, прежде всего, выполнение тех требований и нормативов, которые определены Центральным банком РФ как главным органом государственного надзора и контроля.

В систему внутрибанковского регулирования  входят следующие элементы:

совершенствование и оптимизация организационной структуры (создание новых подразделений и служб);

корректировка целей, приоритетов и методов банковской стратегии и политики в соответствии с конъюнктурой рынка;

меры по ограничению размеров риска в отдельных сферах деятельности и создание системы гарантированной защиты от рисков;

меры по совершенствованию деятельности банковского персонала (организация профессионального обучения персонала, контроль его деятельности).

Контроль в системе банковского менеджмента подразделяется на внешний и внутренний. Внешний контроль осуществляют Центральный банк РФ и аудиторские фирмы. Внутренний контроль обычно проводится самим банком и представляет собой один из элементов банковского менеджмента.

Функцию внутрибанковского контроля выполняют управляющие (менеджеры) при наличии соответствующих полномочий или внутренние службы аудита. Главная цель внутреннего контроля - оперативно выявить отрицательные тенденции недостатки в деятельности банка и принять соответствующие меры к их устранению. Внутрибанковский контроль обычно тесно связан с внешним контролем и заключается в проверке соблюдения нормативных актов Центрального банка РФ, внутрибанковских инструкций, а также правил других внешних контролеров.

В банковской системе банковский менеджмент подразделяется на две основные сферы: финансовый менеджмент и управление персоналом.

Финансовым менеджментом охватываются: банковская стратегия и политика, управление маркетингом, управление активными и пассивными операциями, управление финансовыми услугами (лизинг, траст, факторинг, форфейтинг), управление ликвидностью, доходностью и рентабельностью, управление собственным капиталом, кредитным портфелем и банковскими рисками, управление информационной базой, организационной структурой и материально-технической базой.

Специфика финансового менеджмента заключается в том, что в рамках единой действующей банковской системы не существует единого механизма управления экономическими процессами и банковской деятельностью. Каждый банк в условиях рыночной конкуренции применяет собственные правила и приемы управления банком. Поэтому структура финансового менеджмента может варьироваться, изменяться и корректироваться в зависимости от специфики банковской деятельности.

Управление персоналом включает: управление подбором и расстановкой кадров, управление системой подготовки и повышения квалификации персонала, управление системой оплаты труда и мотивации персонала, организацию системы контроля персонала, управление системами планирования карьеры и межличностных взаимодействий в коллективе.

В управлении персоналом основной упор делается на психологию и деловую этику, создание благоприятного психологического климата и мотивацию персонала банка посредством карьерного роста и материального поощрения.

Правовое обеспечение как один из элементов банковского менеджмента в России определяет правовую основу управленческой деятельности банка. Методами централизованного регулирования банковской деятельности являются законодательные акты и нормативные документы органов банковского надзора.

2.2 Особенности  организации банковского менеджмента 

К числу основных законодательных актов, регулирующих деятельность кредитных организаций относятся федеральные законы «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)»; «О банках и банковской деятельности»; «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»; «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

Указанные и иные федеральные законы, имеющие отношения к ОАО «Сбербанку», составляют первый блок правовых документов, определяющих требования к организации банковского менеджмента.

Второй блок нормативно-правовых актов составляют нормативные документы Банка России, определяющие состав и содержание пруденциальных норм и требований к кредитным организациям. Посредством указанных норм происходит регулирование предельных величин рисков, принимаемых кредитными организациями, уровень и состав резервов, обеспечивающих их устойчивость и надежность. В нормативных документах Банка России сформулированы также требования к порядку регистрации и лицензирования кредитных организаций, организации бухгалтерского учета и отчетности, осуществлению кредитных операций, безналичных расчетов и т.д.

Третий блок документов, обусловливающих содержание банковского менеджмента, составляют нормативные документы самих кредитных организаций. К ним относятся различные положения, инструкции, методики, определяющие политику кредитной организации в целом и по определенным направлениям, плановые показатели деятельности, порядок осуществления отдельных операций и предоставления услуг; методики осуществления аналитических разработок, порядок осуществления внутрибанковского контроля, требования к кредитной документации и другие вопросы.8

Банк России как надзорный орган в последние годы стал уделять серьезное внимание качеству управления в банках.

Нормативное закрепление этот аспект оценки финансовой устойчивости впервые получило в Указаниях ЦБ РФ от 15 января 2004 г. № 1379 «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов». В этих указаниях выделено 3 блока, характеризующих качество управления банком: оценка прозрачности структуры собственности, организация системы управления рисками и организация службы внутреннего контроля. Оценка качества управления по этим направлениям осуществляется экспертным методом на основе информации, предоставляемой банками, и материалов инспекционных проверок сотрудников Банка России.

Эти же подходы к оценке качества управления подтверждены и в Указании Банка России от 30 апреля 2008 г. № 2005-У «Об оценке экономического положения банков». Согласно этому указанию, все банки подразделяются на пять групп.

К первой относятся банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности, т.е. банки у которых состояние активов, капитала, доходности, ликвидности, качества управления оцениваются как хорошие, а структура собственности признается прозрачной или достаточно прозрачной.

Ко второй относятся банки, у которых также не выявлены текущие трудности, но в деятельности которых выявлены недостатки, могущие в случае их неустранения привести к возникновению проблем в течение 12 месяцев.

К третьей группе относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей интересам их вкладчиков и кредиторов.

К четвертой группе относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов и устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка.

И к пятой группе относятся банки, состояние которых при непринятии мер органами управления и (или) акционерами (участниками) банка приведет к прекращению деятельности этих банков на рынке банковских услуг.

Особенностью современного этапа управления ликвидностью в России является повышение внимания со стороны Банка России к наличию и качеству системы управления ликвидностью каждым банком.

В настоящее время в соответствии с Инструкцией Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И применяются три показателя, регулирующих риск ликвидности: коэффициент мгновенной ликвидности, коэффициент текущей ликвидности, коэффициент долгосрочной ликвидности.

Кроме того, Банк России регулирует концентрацию кредитного риска посредством других показателей инструкции, нарушение которых может отразиться на ликвидности банка.

В Инструкции Центрального Банка РФ приведена методика расчета каждого коэффициента, установлены предельные значения соответствующих показателей. При несоблюдении любого из нормативов ЦБ РФ имеет право применять предупредительные или принудительные меры воздействия.

Наряду с обязательными экономическими нормативами каждая организация может применять для оценки собственной ликвидности и дополнительные показатели. К их числу можно отнести структурные показатели, характеризующие степень диверсификации активных или депозитных операций и др. Это и является еще одной особенностью финансового менеджмента на российском рынке - в отличие от западных моделей в России отсутствуют единообразные технологии управления экономическими процессами и организации банковских процедур в рамках единой системы. На денежном рынке каждый банк вырабатывает собственные правила поведения, исходя из ситуации на рынке и своей практики.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Современное банковское дело относится к одной из самых динамичных сфер экономики. Техническая революция, усиление конкурентной борьбы, стремительная инфляция, экономические кризисы привели к повышению рискованности банковской деятельности. На нынешнем этапе развития банковской системы главная задача заключается в поиске реальных путей минимизации рисков и получения достаточных доходов для сохранения средств вкладчиков и поддержания жизнедеятельности банка. Успешное решение этой сложной проблемы требует использования многих методов, приемов, способов, систем и разработки новых подходов к управлению коммерческим банком, объединенных понятием менеджмента.

Эффективность процесса управления зависит от способности предсказывать будущее, думать на перспективу и пристально контролировать риски. Определяющим является качество подготовки и уровень профессионализма, компетентности всего персонала банка. Кроме того, успех этого дела невозможен без приоритета общечеловеческих ценностей в системе ценностей банка. В условиях нестабильности экономики и неустойчивости финансового рынка задача создания и обеспечения эффективного функционирования системы управления банковским персоналом становится жизненно важной и необходимой. Поэтому в банке необходимо тщательно отслеживать все сферы деятельности.