Современная практика текущего банковского надзора в РФ

Однако в   действительности   эти   модели  в  чистом  виде  не    действуют. В большинстве стран функционирует промежуточная  модель, в    рамках  которой используются принципы взаимодействия исполнительной    власти  с центральным банком   при   определенной   степени   его    независимости.

В законодательстве  лишь 5 стран - США,  Германии,  Швейцарии,    Швеции  и  Голландии - предусмотрено  прямое  подчинение  центральных    банков   парламентам.[7, c.16] В большинстве государств  центральные банки    подотчетны казначейству или министерству финансов.

При разногласиях  министерства  финансов  и  центрального банка    возможен  только  административный  путь  их  разрешения  в   форме    резолюции  парламента  или  решения  правительства.  В  странах, в которых центральные банки непосредственно  подчинены  парламентам, с помощью   проведения  законодательных  процедур  возможно  принятие решений,  обязывающих исполнительные  органы  оказывать  содействие центральным банкам в достижении той или иной цели денежно-кредитной политики.

Законодательством ряда стран предусмотрена отчетность центральных  банков  перед  парламентами. Так, Федеральная  резервная    система   США  (ФРС)  представляет  Конгрессу  США  отчет  о  своей    деятельности 2 раза в год, а центральный  банк  Германии  и  Японии направляет отчеты в парламенты своих стран ежегодно.

При осуществлении банковского  надзора применяются различные инструменты и методы. Системный подход к банковскому надзору означает, в первую очередь, подход к деятельности коммерческих банков как к разветвленной целостной системе, состоящей из отдельных базовых элементов (банков), связанных между собой сложными многоуровневыми отношениями. В этой общей системе формируются подсистемы по разным признакам: размерам капитала и активов (крупные, средние, мелкие); организационно-правовой форме (акционерные, паевые); преимущественным сферам деятельности (коммерческие, ипотечные, экспортно-импортные и пр.); принадлежности капитала (национальные, иностранные) и др. В свою очередь каждый отдельно взятый коммерческий банк (базовый элемент общей системы) также является сложной системой, подчиняющейся определенным закономерностям развития на отдельных фазах жизненного цикла.

В силу этого системный  подход к банковскому надзору  предусматривает: надзор за банковской системой в целом с учетом ее основных подсистем; надзор за отдельно взятыми коммерческими банками. Каждая из этих разновидностей надзора имеет свои приоритеты, цели и задачи, а также инструментарий и механизм воздействия со стороны Центрального банка. 
       Главная цель надзора за банковской системой — сохранение общей стабильности денежно-кредитных рынков, предотвращение системных кризисов путем постоянного наблюдения за всем банковским сообществом и принятия своевременных корректирующих мер. Особое место в этом отводится механизму ранней диагностики.[15, c.205]

К превентивным мерам  общего характера, используемым органами надзора в России в целях обеспечения стабильности работы действующих кредитных организаций, относится и контроль за расширением их деятельности путем создания обособленных подразделений и расширения круга выполняемых операций, за реорганизацией кредитных организаций, изменениями в составе участников и исполнительных органов кредитных организаций и их филиалов.

Действующие банки, ходатайствующие  о расширении своей деятельности, должны располагать минимальным  капиталом в установленном Банком России на соответствующий период размере. Их финансовое положение должно быть устойчивым, т. е. они должны выполнять обязательные резервные требования, соблюдать все экономические нормативы и другие требования Банка России, не иметь убытков и задолженности перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами, выполнять технические и квалификационные требования Банка России. Они также должны иметь соответствующую предполагаемому направлению деятельности структуру, включающую службу внутреннего контроля (внутренний аудит).

Органы надзора могут  вводить ограничение (запрет) на осуществление  кредитными организациями операций через корреспондентские счета  «Ностро» в рублях и иностранной  валюте, открытые в других кредитных  организациях (как резидентах, так  и нерезидентах), в том числе и в случае, если банки не выполняют своевременно свои обязательства перед кредиторами (вкладчиками), бюджетом и имеют картотеку к корреспондентскому счету (субсчету) в РКЦ территориального учреждения Банка России. 
Наряду с превентивными мерами, направленными на поддержание стабильности деятельности здоровых банков, банковский надзор в России, как и в других странах, ориентирован на выявление у банков проблем на ранней стадии их возникновения до перерастания в форму неплатежеспособности. Для ранней диагностики трудностей, с которыми сталкиваются кредитные организации и которые в будущем могут осложнить их финансовое положение, Банком России разработана система по выявлению проблемных банков и определению направлений работы с ними.

Одним из наиболее важных показателей стабильности банка, хотя наиболее трудным для оценки, является качество активов. Следовательно, исключительно важной для органа надзора является уверенность в  том, что были созданы достаточные  резервы, например, в отношении безнадежной и сомнительной задолженности. В то время как правильная оценка активов входит в обязанности руководства, часто решение этого вопроса зависит от определенной точки зрения, и орган надзора стремится убедиться в том, насколько правильна данная точка зрения. Например, орган надзора может стремиться получить гарантию того, что банки правильно оценивают риск, возникающий при кредитовании стран с высоким показателем задолженности, например, путем разработки условий и требований по созданию достаточного уровня резервов.

Точность и  осмотрительность при оценке активов  являются исключительно важными для органа надзора, поскольку они непосредственно влияют на определение размера чистых активов банка и размеров собственных средств (капитал плюс нераспределенная прибыль). Как уже указывалось, капитал широко используется в качестве стандарта для сравнения или минимизации рисков. В общем, до проведения своей собственной независимой проверки орган надзора в вопросе правильной оценки активов в большой степени полагается на суждения руководства и на аудиторскую проверку данной оценки.

Органы надзора  придают огромное значение наличию  у банков хорошо спланированной организационной структуры, а также эффективной информационной системы и системы контроля для целей управления рисками. Органы надзора также следят за должным ведением бухгалтерских записей и применением стандартных учетных процедур для того, чтобы:

- вся банковская  деятельность осуществлялась эффективно  и рационально;

- руководство  имело прочную базу для осуществления контроля и планирования различных взятых на себя рисков;

- снизить вероятность  мошенничества со стороны сотрудников, руководства или клиентов.[9, c.10]

Для осуществления функций банковского  надзора Банк России имеет право  запрашивать и получать у кредитных организаций информацию об их деятельности, а также требовать разъяснений по полученной информации. Поступившая от кредитных организаций информация по их конкретным операциям не подлежит разглашению без согласия соответствующей кредитной организации. Данное правило распространяются и на информацию, собираемую Банком России и передаваемую им по поручению Правительства РФ международным организациям.[17, с.117]

Надзор же за состоянием банковской системы проводится на основе совокупности представленных всеми кредитными организациями отчетов и сведений, полученных в ходе проверок содержащих соответствующие значения показателей деятельности кредитных организаций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Анализ деятельности ЦБ РФ по надзору за кредитными организациями

Приближение стандартов банковского надзора в России к международным является закономерным результатом развития российской банковской системы. 
Сложившаяся к настоящему времени в нашей стране система надзора за деятельностью кредитных организаций в значительной степени отвечает международным требованиям.

Все большее соответствие мировым стандартам совершенствуемых Банком России процедур создания новых кредитных организаций, надзора за банками достигается путем постепенного ужесточения требований, предъявляемых к кредитным организациям.[11, c.10]

Главная цель банковского  регулирования и надзора - поддержание  стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Центробанк не управляет другими  банками, а только наблюдает за соответствием их деятельности установленным финансовым нормативам. Он не имеет административных полномочий по управлению коммерческими банками и по закону Банк России не вправе вмешиваться в оперативную деятельность коммерческих банков. Они самостоятельны и действуют на основе договорных отношений. Федеральный закон предоставил ЦБ России правомочия осуществлять банковский надзор: наблюдать за банками с точки зрения нормативности принимаемых ею решений.

Для осуществления  своих функций Банк России в соответствии с перечнем, установленным Советом директоров, имеет право запрашивать и получать у коммерческих банках необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации. Банк России публикует сводную статистическую и аналитическую информацию о банковской системе Российской Федерации, соблюдая коммерческую тайну банков.

В последнее время  изменена структура управления процессами регулирования и надзора за банковской деятельностью, заложен фундамент  системы раннего реагирования, введены  новые более жесткие экономические нормативы для кредитных организаций, устанавливается особый надзор за крупнейшими банками федерального уровня.

В Российской Федерации  Центральный Банк по надзору за кредитными организациями выполняет множество надзорных функций и задач, основными из которых являются: дистанционный надзор; инспектирование кредитных организаций; надзорное реагирование, а также выявление проблемных вопросов надзора за деятельностью кредитных организаций.

Дистанционный надзор. По состоянию на 1.01.2010 в надзорном блоке Банка России работали 4239 руководителей и специалистов, из них 12,8% - в центральном аппарате, 87,2% - в территориальных учреждениях. Большинство специалистов имеют высшее профессиональное образование (96,4%), возраст от 30 до 50 лет (64,2%) и опыт работы в банковской системе более трех лет (91,9%).[24]

В течение 2009 года основное внимание Банка России в области дистанционного надзора было сосредоточено на дальнейшем развитии принципов риск-ориентированного надзора, включающих в себя оценку деятельности кредитных организаций и применение мер надзорного реагирования исходя, прежде всего, из содержания и реальной оценки рисков банковской деятельности с позиции их влияния на финансовую устойчивость кредитных организаций.

Наряду с формализованными критериями оценки кредитных организаций более активно стали применяться содержательные подходы, основанные на взвешенном и комплексном анализе их деятельности.

Больше внимания уделялось вопросам оценки качества управления, систем управления рисками и внутреннего контроля.

Банк России осуществлял ежемесячный  мониторинг банков - участников системы  страхования вкладов (как элемент  системы раннего предупреждения) на предмет их соответствия требованиям  Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ “О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации”. В отношении банков, не выполняющих требования к участию в системе страхования вкладов, рассматривались причины несоответствия и принимаемые банками меры по приведению своей деятельности в соответствие с требованиями к участию в системе страхования вкладов.

В связи со сложившейся ситуацией  на международных финансовых рынках во второй половине 2009 года Банком России уделялось повышенное внимание оценке состояния ликвидности кредитных организаций и наличию адекватной системы управления риском ликвидности. Под особым контролем находились банки, в значительной мере зависимые от заимствований на межбанковском рынке и средств иностранных инвесторов. [12, c.9]

Учитывая продолжающийся процесс  активного развития потребительского кредитования, Банк России уделял повышенное внимание возникающим в связи с этим рискам кредитных организаций. Регулирование вопросов потребительского кредитования проводилось как на законодательном уровне, так и путем внесения изменений в нормативные акты Банка России. При этом Банк России осуществлял тесное взаимодействие с другими государственными органами.

В связи с тем, что у целого ряда банков наблюдалась устойчивая тенденция к росту просроченной задолженности по потребительским  кредитам, усилен контроль за формированием банками портфелей однородных ссуд, выданных физическим лицам, и созданием резервов на возможные потери по указанным ссудам. В частности, повышенное внимание обращалось на соблюдение банками Положения Банка России № 254П, в соответствии с которым кредитные организации вправе включать в портфель однородных ссуд ссуды физическим лицам только при условии доведения до сведения заемщика информации о размере эффективной процентной ставки.

Особое внимание уделялось  рассмотрению обращений граждан и их жалоб на действия банков при осуществлении потребительского кредитования. При необходимости данные вопросы изучались в ходе проверок банков. В ряде случаев с банками проводились рабочие встречи с участием заявителей. По результатам данных встреч значительное количество конфликтных ситуаций, возникавших между банками и заемщиками, было урегулировано. Вместе с тем проблемы с возвратом кредитов физическими лицами часто возникают не только по вине банков, но и в связи с невнимательным отношением самих заемщиков к заключению кредитного договора или неадекватной оценкой своих реальных возможностей по возврату кредита.