Современная практика текущего банковского надзора в РФ

 

Введение

Во всех экономически развитых государствах регулирование  банковской системы имеет приоритетное значение. Банкам в рыночной экономике  отводится одновременно роль ведущих  хозяйственных агентов и важнейших  каналов воздействия на макроэкономические процессы.

Исключительно важно  их значение в поддержании стабильного  социального климата. В большинстве  стран банковский надзор рассматривается  как одна из важнейших функций  центрального банка и/или министерства финансов. Особенно велико его значение в периоды нестабильного развития денежно-кредитных рынков.

Надзор - форма  деятельности различных государственных  органов    по обеспечению законности.

Банковский надзор - это наблюдение Банка России за исполнением и соблюдением конкретными кредитными организациями законодательства, регулирующего банковскую деятельность, установленных им нормативных актов, в том числе финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности.

Организационная структура  банковского надзора характеризуется    значительным разнообразием. В  отечественной  практике   надзор   за   деятельностью коммерческих  банков и кредитных учреждений выполняет Центральный банк  Российской  Федерации,  который  имеет  три  подразделения, выполняющие функции надзора:

1. Контрольно-ревизионное управление, осуществляющее ревизии главных территориальных управлений Центрального банка;
2. Департамент банковского надзора;
3. Управление инспектирования коммерческих банков.

Свои полномочия органы надзора  могут выполнять в процессе выдачи    лицензий на банковскую деятельность; принятия решения об ограничении    круга выполняемых операций; осуществления контроля  за  действующим    банком.

В России в последнее  десятилетие банковский надзор (в  той форме, в которой он существует во всем мире) прошел путь от "младенчества" до "зрелости", постоянно обогащаясь новыми формами и инструментами. Но еще многое в этой области предстоит сделать.

Тема курсовой работы является достаточно актуальной и своевременной в силу того, что деятельность коммерческих банков затрагивает имущественные и социальные права широкого круга граждан, предприятий, организаций, фирм, которые являются их вкладчиками, кредиторами и акционерами. Поэтому государство в лице Центрального банка осуществляет наблюдение и контроль за устойчивостью каждого банка и всей банковской системы.

Целью написания работы является изучение современной практики текущего банковского надзора в  Российской Федерации.

Для достижения поставленной цели были решены следующие  задачи:

• Определена сущность банковской системы как объекта банковского надзора;
• Произведен анализ деятельности ЦБ РФ по надзору за кредитными организациями;
• Рассмотрены основные методы совершенствования банковского надзора в Российской Федерации на современном этапе.

Цели и задачи работы определили её структуру. Курсовая работа состоит из следующих частей:

• Введение, в котором определяется актуальность, описываются цели, задачи, структура курсовой работы;
• Теоретическая часть,  в которой излагается сущность банковской системы как объекта банковского надзора;
• Практическое исследование, в котором производится анализ деятельности ЦБ РФ по надзору за кредитными организациями;
• Рекомендательная часть, в которой рассматриваются методы совершенствования банковского надзора в РФ;
• Заключение, содержащее общие выводы в целом по работе;
• Библиографический список 25 наименований использованных источников.

Для раскрытия  темы курсовой работы  были использованы труды таких авторов как: Антипова О. Н., Мамонова И. Д., Поляков В. П., Колесников В. И., Мурычев А.В. и другие.

Общий объем работы 34 листа печатного текста.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Банковская система как объект банковского надзора

В настоящее время  в России действует двухуровневая  банковская система. 
В нее входят Центральный банк Российской Федерации (Банк России) и кредитные организации, к которым относятся коммерческие банки и небанковские кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков. Формирование современной российской банковской системы происходило в весьма короткие сроки и совпало с периодом глубокого общеэкономического кризиса, сильнейшей инфляции в стране, что не могло не отразиться на ее состоянии.

Часть коммерческих банков, организованных на базе бывших государственных  специализированных банков, даже войдя  в этап подлинной экономической самостоятельности и провозгласив курс на универсализацию своей деятельности, сохранили за собой не только собственный экономический потенциал и создававшуюся на протяжении многих лет инфраструктуру, но и свою клиентуру и своеобразие выполняемых функций по ее обслуживанию. Будучи вынужденными продолжать работу с многочисленными клиентами, чье финансовое положение становилось все более затруднительным в связи с общим ухудшением экономической ситуации в стране, нарастанием неплатежей, эти банки становились заложниками проблем, решение которых мало зависело непосредственно от их собственной деятельности.

Отрицательное воздействие  на финансовое положение банков оказало  и предоставление ими в 80-х- начале 90-х годов централизованных кредитов государственным предприятиям, которые вследствие неперечисления им средств из бюджета во многих случаях оказались безнадежными должниками банков.

Высокая инфляция в первой половине 90-х годов создавала  трудности для многих промышленных предприятий-заемщиков в изыскании денежных средств для погашения ими задолженности банкам из-за ухудшения соотношения между затратами на выпуск продукции и ценой ее реализации. В то же время инфляция позволяла банкам получать большие прибыли за счет существенного увеличения стоимости их посреднических услуг и тем самым порождала благодушное отношение банковского руководства к контролю за издержками и резервированию средств на покрытие убытков по безнадежным ссудам. [18, c.119]

Чрезвычайно бурный рост числа банков в течение очень  ограниченного промежутка времени проходил в условиях острого дефицита квалифицированных банковских специалистов (особенно руководителей и главных бухгалтеров) прежде всего для управления отдельно взятым банком, что вело к снижению требовательности к профессиональной подготовке банковских кадров. Это не могло не сказаться негативно на качестве управления кредитными организациями, а, в конечном счете, на уровне выполнения банками своих функций. Кроме того, в обстановке общей криминализации страны банковская сфера, которая всегда была привлекательной для мошенников, превратилась в предмет повышенного интереса со стороны разных категорий преступников. Большое число банков испытывает на себе прямые и опосредованные формы давления, и во главе многих кредитных организаций оказались люди с сомнительной репутацией. В подобных обстоятельствах появление проблем у таких банков стало неизбежным.

Сегодня ситуация в банковской сфере остается достаточно сложной. 
Только 35% общего числа российских банков в настоящее время отвечает всем критериям финансовой устойчивости. Еще столько же банков испытывают определенные, хотя и не вызывающие серьезных опасений, проблемы.  
Сохраняются внешние факторы, отрицательно влияющие на положение отдельных банков (кризисное состояние экономики, падение производства, неплатежи и т.п.), негативное воздействие которых усиливается существованием еще и внутренних причин (неквалифицированное управление банком, недостатки в учете и отчетности, слабость внутреннего аудита, отсутствие необходимых резервов, чрезмерные расходы на нужды банка и др.). Трудности количественного роста, с которыми сталкивались российские коммерческие банки на первом этапе своего существования (нехватка квалифицированных специалистов, помещений, оргтехники) уступили место проблемам иного порядка (недостатку капитала, ликвидности, надежных заемщиков; ограниченности сфер эффективного и прибыльного вложения средств; необходимости расширения ассортимента банковских продуктов, повышения их качества).

До начала реформирования банковской сферы, первый этап которого относится к 1987-1988 гг., когда были созданы пять государственных специализированных банков, в стране функционировали всего четыре банка: Госбанк СССР, Стройбанк СССР, Сбербанк СССР и Внешторгбанк СССР.

Параллельно с формированием  банковской системы в ее современном виде происходило становление и совершенствование с учетом отечественной практики и мирового опыта системы регулирования деятельности коммерческих банков. В настоящее время функции надзора за кредитными организациями в нашей стране возложены на Центральный банк Российской Федерации, который призван осуществлять постоянный контроль за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов Банка России. Свои полномочия в области банковского надзора ЦБ РФ реализует через лицензирование банковской деятельности, документарный надзор, организацию и проведение инспекционных проверок на местах. Кроме того, Банк России занимается и вопросами санации проблемных банков.

В нашей стране заложена правовая основа банковского регулирования и надзора, в целом отвечающая принципам мировой практики. Правовое регулирование банковской деятельности в России осуществляется Конституцией Российской Федерации, федеральными законами «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности», другими федеральными законами и нормативными актами Банка России. Законодательно определена система экономических нормативов деятельности кредитных организаций, установлен порядок надзора за их соблюдением, определены санкции к кредитным организациям, допускающим нарушения федерального законодательства, нормативных актов и предписаний Банка России.[9, c.10]

Основной целью банковского  регулирования и надзора в  России, как и в других странах, является поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Конкретные задачи, которые ставятся перед надзорными органами в каждый данный период времени, непосредственно определяются этой главной целью осуществления надзора за кредитными организациями и современным состоянием банковской сферы и социально-экономической ситуацией в стране в целом. На начальном этапе создания банковской системы в России к кредитным организациям предъявлялись относительно либеральные требования. Это объяснялось неразвитостью самой системы банковского надзора и задачей ускоренного формирования коммерческого банковского сектора, обусловленной, прежде всего, политическими целями. Позднее основной акцент в деятельности надзорных органов был перенесен на обеспечение надлежащего качества работы функционирующих кредитных организаций, их ликвидности и платежеспособности. В связи с обострением во всем мире проблемы обращения криминальных денег перед ЦБ РФ также поставлена задача разработки системы мер по предотвращению отмывания «грязных» денег через коммерческие банки нашей страны.

В настоящее время  функции надзора за кредитными организациями  возложены на Центральный Банк Российской Федерации, который призван осуществлять постоянный контроль за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов Банка России.

Центральные банки  являются юридическими лицами, имеющими особый    статус, отличительный  признак которого  -  обособленность  имущества    банка   от   имущества  государства. Хотя  формально  это  имущество    находится,  как  правило, в   государственной   собственности, центральный  банк  наделен правом распоряжаться им как собственник.

Этим  центральный  банк  отличается  от   государственного   банка,    имущество которого полностью контролируется государством.

Правовой статус  центральных  банков развитых стран  закреплен в     правовых актах: законах о центральных  банках и их уставах, законах о    банковской и кредитной деятельности, в валютном законодательстве. Как    правило,  основным  правовым   актом, регулирующим   деятельность    центрального  банка, является  Закон о центральном банке, в котором    определяются его  организационно-правовой  статус, функции, процедур    назначения   высшего   руководящего   состава,   взаимоотношения  с    государством  и  национальной  банковской   системой. Данный   закон    устанавливает   полномочия   центрального  банка  как  эмиссионного    института страны.

Центральный банк  сочетает в себе отдельные черты  коммерческого    банковского учреждения  и  государственного  ведомства, располагая    некоторыми полномочиями в сфере регулирования кредитной системы.

Центральный банк   обычно   создается   в   форме  акционерного    общества.  Как  правило,  его   капитал   принадлежит   государству (Франция,  Великобритания,  Германия,  Нидерланды  и  Испания). Если государство владеет лишь  частью  капитала  (Бельгия, Япония)  или акционерами   центрального   банка   являются   коммерческие  банки (например,  в США)  и другие  финансовые  учреждения  (Италия), государство, тем  не  менее,  играет  ведущую  роль  в формировании органов управления центрального банка.

 Содержание  и форма взаимосвязей центральных  банков  с  органами    государственной    власти    существенно   различаются   в   разных    странах. Взаимодействия такого рода могут быть условно  представлены в виде двух моделей:

• центральный банк  выступает  агентом  министерства  финансов  и    проводником его денежно-кредитной политики;
• центральный банк  независим  от  правительства   в   проведении    денежно-кредитной     политики     без    давления    со    стороны правительственных органов.