Совершенствование развития кредитной политики коммерческого банка

 

Принятое обеспечение по выданным кредитам за отчётный период выросло с 3569619 тыс. руб. до 6957 425 тыс. руб. или на 194,91%. Рост произошёл за счёт увеличения принятого в качестве обеспечения имущества, кроме ценных бумаг (темп изменения составил 225,46%), в том числе участились случаи предоставления в залог гарантий и поручительств (темп изменения составил 189,39%). Также увеличилась сумма ценных бумаг, предоставляемых заемщиками (темп изменения составил 100,13%).

Основная цель деятельности Родионово-Несветайское отделения как коммерческой структуры – получения максимальной прибыли в долгосрочной перспективе. Это включает в себя потенциальный рост объёма банковских операций, увеличения собственного капитала, приемлемый уровень риска для кредиторов и вкладчиков, повышение имиджа в глазах потенциальных клиентов.

Финансовый результат деятельности банка – показатель концентрирующий в себе результат разнообразных пассивных и активных операций банка и отражающий влияние всех факторов, воздействующих на деятельность банка.[12, с. 324]

В связи с тем, что вся деятельность банка нацелена на получение прибыли в условиях постепенно усиливающейся конкуренции, главной задачей становится поиск малейшей возможности получения дополнительного дохода без того, чтобы не подвергать банк неоправданному риску. Получение максимальных доходов достигается, как правило, за счёт наиболее эффективного использования банковских ресурсов.

Поскольку целью функционирования банка является получение максимальной прибыли при допустимом уровне рисков, доходность кредитного портфеля является одним из критериев оценки его качества.

На долю доходных активов в Родионово-Несветайском отделении приходится 88,45% всех работающих активов банка. Структура активов и процентных доходов представлена в таблице 2.4.

Для расчета доходности кредитных вложений используется следующая формула:

 

  (2.1)

 

где ПП - полученные проценты по срочным и просроченным кредитам за период;

КВ — средний остаток ссудной задолженности за период.

 

Таблица 2.4 - Структура активов и процентных доходов ОСБ № 5190, тыс. руб.

Показатели	Среднегодовой остаток задолженности		Полученные проценты по ссудам		Средняя доходность %
	2007	2008	2007	2008	2007	2008
1. Кредитный портфель - всего	1 189 844	1 798 847	125 784	247 987	10,57%	13,79%
В том числе
1.1 Кредиты юридическим лицам	453 012	732 779	47 636	99 496	10,52%	13,58%
1.2 Кредиты, выданные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям	89 304	115 426	11 285	16 930	12,64%	14,67%
1.3 Кредиты предоставленные физическим  лицам	640 787	938 196	66 863	131 561	10,43%	14,02%

 

Средняя процентная ставка по размещённым средствам в 2007 г. и в 2008 г. составила соответственно 10,57% ((125784: 1189844)*100) и 13,79% ((247 987: 1798847)*100%), а ставка рефинансирования составляла в 2007 году 10%, в 2008 году 13% годовых. Таким образом, средняя ставка банка по выданным кредитам за анализируемый период несколько превышает ставку рефинансирования. Структура доходов, полученных отделением за анализируемый период, представлена в таблице 2.5.

Кредитные операции являются наиболее значимым источником доходов для Банка. Их доля в общих доходах Банка по итогам отчетного периода составила – 69,07% (по итогам 2007 года – 58,70%). В абсолютном выражении доход от кредитных операций с учетом комиссионного дохода составил 322833 тыс. руб., или 174% от объема соответствующих доходов за 2007 год.

Полученные Банком за отчетный год процентные и комиссионные доходы по ссудному портфелю юридических лиц составили 116426 тыс. руб., или 198% от объема соответствующих доходов за 2007 год, при этом их доля в доходах Банка увеличилась на 4,93 п.п. до 32,43%.

Полученные за 2008 год процентные и комиссионные доходы от кредитования частных клиентов достигли 131561 тыс. руб., или 197% от объема соответствующих доходов за 2007 год, и обеспечили более трети всех доходов Банка за отчетный период - 36,64% .

 

 

Таблица 2.5 - Структура доходов, полученных Родионово-Несветайским отделением.

Статьи доходов	за 2007 год (тыс. руб.)	за 2008 год (тыс. руб)	Доля в доходах		Изменение, п.п.
			за 2007 год (%)	за 2008 год (%)
Процентные доходы от операций кредитования, в том числе:	125 784	247 987	58,70%	69,07%	10,37
-юридических лиц	58 921	116 426	27,50%	32,43%	4,93
-физических лиц	66 863	131 561	31,20%	36,64%	5,4
Комиссии полученные	59845	74846	27,93%	20,85%	-7,08
Доходы от внутрисистемных операций	18989	21387	8,86%	5,96%	-2,09
Прочие	9664	14819	4,51%	4,13%	-0,38
Всего доходов	214 282	359 039	100,00%	100,00%	х

 

Объем комиссионных доходов, полученных за 2008 год, составил 74846 тыс. руб., или 125% от объема комиссионных доходов за 2007 год. Темпы роста комиссионного дохода сложились ниже темпов роста совокупных доходов Банка, что привело к снижению доли комиссий в общем объеме доходов Банка с 27,93% до 20,85%.

Для более детального анализа качества кредитного портфеля приведем структурные показатели деятельности отделения, которые представлены в таблице 2.6.

По данным таблица 2.6 видно, что уровень кредитного риска за анализируемый период увеличился на 0,44 п.п. до 2,57%. Это обусловлено ростом доли просроченной задолженности в общем ссудном портфеле на 0,12 п.п. Наблюдается положительная тенденция увеличения доли работающих активов в активах-нетто до 88,64% (на 0,19 п.п.).

 

Таблица 2.6 – Структурные показатели деятельности Родионово-Несветайского отделения № 5190.

Структурные показатели	2007 год, %	2008 год, %	Изменение п.п.
Доля работающих активов в активах-нетто	88,45%	88,64%	0,19
Доля срочных ссуд юридическим лицам в работающих активах	33,79%	40,40%	6,61
Доля просроченной задолженности в ссудной задолженности, в том числе - Просрочка юридических лиц - Просрочка физических лиц	0,57% 0,41% 0,16%	0,69% 0,45% 0,24%	0,12 0,04 0,08
Доля кредитов, предоставленных корпоративным клиентам в активах-нетто	29,53%	35,88%	6,35
Доля срочных ссуд физическим лицам в работающих активах	39,92%	44,65%	4,73
Уровень кредитного риска	2,13%	2,57%	0,44

 

В целом качество кредитного портфеля можно оценить как удовлетворительное, что говорит об эффективности проводимой кредитной политики Родионово-Несветайского отделения № 5190 за анализируемый период. Однако отделению необходимо уделить особое внимание на рост просроченной задолженности заемщиков в общем ссудном портфеле, что говорит о необходимости повышения эффективности системы мониторинга и управления кредитным риском.

 

 

3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ  ПОЛИТИКИ РОДИОНОВО-НЕСВЕТАЙСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ № 5190 С ПОМОЩЬЮ ЭКОНОМЕТРИЧЕСКИХ МЕТОДОВ

 

3.1 Применение методики стресс-тестирования как инструмента моделирования кризисных ситуаций

 

 

Недавние и текущие события на мировых финансовых рынках, вызванные американским ипотечным кризисом, показали необходимость более строгого подхода банков к оценке имеющихся рисков. Одним из важных обстоятельств, с точки зрения устойчивости банка, является построение более адекватной оценки потерь в экстремальных условиях рынка (в рамках стресс-тестирования), которая создаст предпосылки для эффективного контроля и управления рисками в период возможных кризисных ситуаций. Суть стресс-тестирования заключается в том, чтобы понять, что может случиться, какие убытки может понести банк в той или иной неожиданной ситуации. [27, с. 55]

Существует довольно много различных видов стресс-тестов, выделяются следующие их группы (рисунок 3.1):

 

Рисунок 3.1 – Виды стресс-тестов

 

- Однофакторные стресс-тесты (анализ  чувствительности). При проведении однофакторных тестов рассматривается влияние изменения одного из факторов риска на стоимость портфеля. Нередко такие тесты используются трейдерами, которые хотят понять, какое влияние на их позиции может оказать существенное изменение определенного фактора риска (например, изменение курса валют). Но проблема заключается в том, что при стрессовых ситуациях изменяются и остальные факторы риска, поэтому если рассматривать изменение только одного из них, то результаты могут получиться некорректными.

- Многофакторные стресс-тесты (анализ  сценариев). В данном случае рассматривается изменение сразу нескольких факторов риска. Многофакторные стресс-тесты бывают различного типа. Наиболее распространенные из них основываются на исторических сценариях. Такие сценарии подразумевают рассмотрение изменений факторов риска, которые уже происходили в прошлом. Основным недостатком этого метода является то, что не учитываются характеристики рынка и институциональных структур, которые меняются со временем.

Трудности при использовании известных методов стресс-тестирования часто связаны с отсутствием или недостатком исторических данных о параметрах риска, по которым строятся их прогнозные значения для будущего кризиса. Прежде всего, это относится к оценке кредитного риска, для которого часто отсутствуют исторические данные для построения прогнозной оценки вероятности дефолтов или матрицы вероятностей переходов.

Кроме того, при стресс-тестировании обычно не рассматривается влияние риска ликвидности на величину потерь банка, в то время как отток привлеченных средств в период кризиса может оказывать значительное влияние на величину стоимости активов.

Рассмотрим методику оценки потерь банка в условиях кризиса с учетом влияния на эти потери риска ликвидности. Кроме того, при расчете кредитного риска используется модель матрицы вероятностей переходов, позволяющую выразить ее прогнозные значения через другие показатели, для которых имеется надежная информация по уже состоявшимся кризисам. И, наконец, рассмотрим эффект, влияющий на величину потерь банка, проявление которого наиболее характерно именно для кризисных условий, - это взаимодействие различных рисков.

1. Оценка потерь

Портфель активов банка включает в себя различные финансовые инструменты, которые подвергаются различным рискам. Под влиянием рисков изменяется (снижается) стоимость активов, что можно рассматривать как потери, которые приводят к сокращению капитала банка.

Для простоты рассмотрим лишь наиболее важную для нас ситуацию, когда портфель активов состоит только из кредитов. Для определенности будем рассматривать только корпоративные кредиты.

1.1. Потери за период кризиса

В качестве справедливой стоимости кредита будем рассматривать следующую расчетную величину:

 

 (3.1)

 

где Q - балансовая (номинальная) стоимость кредита, R - резерв, который создается (на определенную дату) на возможные потери по ссуде, он учитывает вероятность невозврата заемщиком основного долга и сокращает капитал банка.

Порядок оценки величины резервов по кредитам определяется Положением Банка России № 254-П, в котором корпоративные (неоднородные) кредиты в зависимости от оценки кредитного риска заемщика помещаются в одну из пяти категорий качества (таблица 3). Величина резерва с учетом обеспечения рассчитывается в соответствии с выражением:

 

 (3.2)

 

где и - балансовая (номинальная) стоимость субпортфелей рублевых ( R ) и валютных ( S ) кредитов, находящихся в момент времени t в i-й категории качества (i == 1,2,...5 ) и соответствующая им норма резервирования. Величина - обеспечение соответствующих субпортфелей кредитов. Отметим, что для валютных кредитов величины и в формуле (3.2) выражаются в валютном эквиваленте.

Считаем, что обеспечение рублевых и валютных кредитов предоставляется соответственно в рублях и валюте. Для простоты также считаем, что категория качества обеспечения всех кредитов равна 1.

Заметим, что на основе таблицы банк может ввести более детальное распределение кредитов по категориям (или рейтингам), которым будут соответствовать свои диапазоны (их число увеличится) норм резервирования по ссудам.

 

Таблица 3.1 – Распределение ссуд по категориям качества

Категория качества кредитов	Наименование ссуд	Норма резервирования, % от суммы основного долга
I (высшая)	Стандартные	0 (Положением Банка России № 254-П) от 0 до 1 (модель транзитной стресс-матрицы)
II	Нестандартные	от 1 до 20
III	Сомнительные	от 21 до 50
IV	Проблемные	от 51 до 100
V (низшая)	Безнадежные	100