Риски кредитных операций в коммерческом банке

В настоящее время в отечественном банковском секторе наблюдаются две разнонаправленные тенденции. С одной стороны, многие банки сознательно идут на снижение требований к заемщику, чтобы увеличить количество выданных кредитов для получения, соответственно,  большей прибыли. С другой – в нашей стране возрастает число невозвращенных кредитов.

К сожалению, в российских банках часто недооценивается системный подход к оценке кредитный рисков. Одной из актуальнейших задач, выполнение которой способствует полноценному и безопасному функционированию кредитной организации, является построение адекватной системы управления кредитными рисками. Но, она в приоритете руководства банками стоит не на первой месте. Это можно объяснить недостаточностью методического и практического опыта в данной области. Но, использование мирового опыта, наработок отечественных ученых, позволит вывести кредитный риск-менеджмент в нашей стране на совершенно новый уровень, позволит создать эффективный инструмент, позволяющий реально оценить принимаемые банком на себя риски и попытаться их устранить.

2.1. Виды рисков, возникающих при организации кредитного процесса.

Современные банки могут предоставить своим клиентам самые разнообразные условия кредитования, которые могут удовлетворить как требования банка, так и желания клиента. Несмотря на высокий уровень кредитования населения при предоставления кредита, и банк, и заемщик сильно рискуют.

Во-первых, любое финансовое учреждение опасается, что клиент не в состоянии будет вовремя осуществлять выплаты и погасить свой кредит в срок. Ввиду того, что предоставление кредита является основной деятельностью коммерческого банка любые задержки по выплате процентов или непогашение кредита может привести к серьезным проблемам в финансовом кругообороте внутри банка, что в последствии может дурно сказаться на ликвидности учреждения. Данный риск невозврата или  просрочки платежа по банковской ссуде называется кредитным риском. Причины возникновения данного риска очень обширны, начиная от простой неуверенности банка в возможности погашения кредита заемщиком вовремя и заканчивая вполне ощущаемым риском изменения окружающей среды банка и заемщика.

Наиболее важными причинами возникновения рисков в результате организации кредитного процесса являются такие риски, как операционные – сбои в работе, низкий уровень обслуживания клиентов банка, неспособность работников банка отвечать по своим обязательствам, удовлетворение спросов на кредит, а так же кризис банковского сектора.

Современные ученые-экономисты выделяют множество рискообразующих факторов, поэтому наиболее целесообразно разделить их на макро- и микроэкономические факторы.

Среди макроэкономических наиболее выделяется такой фактор как общее состояние национальной экономики, а так же экономическое состояние региона, в котором банк осуществляет свою деятельность. Кроме того, среди данных факторов выделяют так называемые подфакторы, обусловленные уровнем инфляции в стране и темпом роста Валового Внутреннего Продукта (ВВП) в стране. Огромную роль играет активность денежно-кредитной политики ЦБ России, которая регулирует спрос на кредитные продукты посредством изменения учетной процентной ставки. Одним из определяющих рискообразующих факторов является уровень развития банковской конкуренции, который характеризуется увеличением банковского капитала за счет собственных средств в отдельных регионах и «вынужденным» под влиянием конкуренции развитием состава банковских операция и услуг, предоставляемых клиентам.

Среди микроэкономических факторов можно в качестве основного выделить уровень кредитного потенциала коммерческого банка, который напрямую зависит от величины мобилизованных средств, стабильности и структуры депозитов, а также уровня обязательных резервов в ЦБ, общей суммы и структуры обязательств банка. Основными факторами, влияющими на возникновение невозвратного риска, является уровень рисков отдельных видов ссуд, уровень качества кредитного портфеля КБ, ценовая политика банка и степень развития управления кредитным риском в банке.

В то же время, уровень риска отдельных ссуд определяет их качество. Качество отдельно взятой ссуды и кредитного портфеля банка в целом является одной из ключевых причин возникновения риска. Можно выделить следующие параметры, совокупность которых влияет на качество отдельно выдаваемой ссуды:

• назначение ссуды (капитальное строительство, формирование оборотных активов и пр.)
• вид кредита (потребительский, инвестиционный, ипотечный, лизинговый, платежный и пр.)
• размер кредита
• продолжительность кредита (кратко-, средне- и долгосрочный)
• порядок погашения (единовременный, по мере поступления выручки, другой порядок)
• отраслевая принадлежность (коммерция, агропромышленный комплекс, промышленность)
• форма собственности (частная, муниципальная, федеральная, акционерная)
• размер заемщика (определяется по величине уставного капитала и собственных средств)
• кредитоспособность (определяется по собственной программе банка в соответствии с рейтинговой оценкой)
• способы обеспечения (залог, гарантии, поручительства, без поручительства)
• степень взаимоотношений банка с клиентом (наличие расчетного счета в банке или разовые экономические отношения)

2.2. Организация эффективного управления кредитными рисками.

Необходимыми условиями качественного управления и анализа кредитов являются грамотно спланированная кредитная политика, целесообразный кредитный портфель, эффективный контроль за заемщиками.

Чтобы снизить до минимума кредитный риск, необходимо соблюдать следующие моменты:

• тщательно отбирать заемщиков;
• провести анализ условий предоставления кредита;
• осуществлять постоянных контроль за финансовым состоянием заемщика, его платежеспособностью

Выполнение всех этих условий возможно только при совокупности всех форм управления, но тогда банку гарантируется успешное проведение важнейшей банковской операции ― предоставление кредитов.

Управление кредитным риском ― это сложная система, включающая в себя несколько взаимосвязанных процессов. Начинается эта система с оценки рынков кредитования, которые в большей части являются целевыми рынками. Затем пролонгируется в форму последовательных стадий погашения заемщиком обязательств перед банком.

В большей своей части банки не владеют надежно отработанной системой управления кредитным риском. Одними из часто встречающихся недостатков методики упорядочения и предупреждения рисков представляются следующие:

• у банка не имеется документа, в котором сформулирована и зафиксирована политика кредитования;
• зачастую существует необоснованная дифференциация в отношении портфеля;
• неоправданная концентрация кредитного руководства в определенном секторе банка;
• неэффективный анализ кредитуемого рынка;
• недостаточно глубокий финансовый анализ клиентов;
• необоснованно завышенная залоговая стоимость;
• отсутствие частых контактов с заемщиком, контакты с клиентом в большом количестве случаев начинаются только после неоднократного нарушения клиентом своих обязательств перед банком;
• отсутствие периодического информирования руководства банка о возможных рисках;
• нет четко определенного лимита кредитного, процентного и иных рисков.

Представленные недостатки влияют на кредитный портфель, который чаще всего характеризуется экономически нецелесообразностью излишней концентрации кредитов, которые предоставляются в одну отрасль хозяйствования, как следствие большинство неработающих кредитов, с низкой ликвидностью.

2.3.Совершенствование методов управления рисками кредитных операций.

Исходя из вышеизложенного, можно четко определить основные методы совершенствования управления банковскими рисками и повышение эффективности кредитного портфеля:

• внедрение единой клиентской и нормативной базы для банков;
• организация интеграции со стороны Центрального Банка Российской Федерации и других государственных институтов в разработку нормативов по каждому виду кредитования;
• внедрение обязательного лимита совокупного кредитного риска в виде коэффициента с определенным допустимым значением в зависимости от отрасли экономики и хозяйствования.
• закрепление обязательного постоянного взаимодействия между руководством кредитной организации, службами контроля кредитной организации и руководителем заемщика
• необходимо усилить ответственность высшего руководства банков. Основным участником процесса управления рисками должен являться Совет директоров, в обязанности которого вменяется создание эффективной структуры риск-менеджмента с распределением функций и стратегий на каждом уровне управления.

Руководство банка должно заниматься разработкой так называемой стратегии риска. Она состоит в следующем:

1. выявление факторов, влияющих на величину риска при осуществлении операций;
2. анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск;
3. оценка конкретного вида риска (точечный анализ);
4. установление оптимального вида риска ;
5. анализ отдельных мероприятий с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска;
6. разработка мероприятий по снижению риска.

Кроме того, чтобы отразить современные тенденции в управлении банковскими рисками, нужно рассмотреть еще и уровень международных стандартов управления рисками. В 1988 году было принято первое Базельское соглашение о капитале. Это соглашение ввело стандарт достаточности капитала и резервов банков для поддержания их гарантированной платёжеспособности. На тот момент размер банковского капитала определялся только величиной кредитного риска.

Корректировки в Базельское соглашение вносили и в 1995, и в 1996, и, наконец, в 2004 году было опубликованное Новое соглашение по регулированию банковского капитала или Базель-2.

Базель-2 – важнейший документ по вопросам управления рисками банковской системы на международном уровне. Он предлагает следующее:

1. увеличение числа инструментов снижения кредитных рисков;
2. увеличение полномочий, изменение функций и повышение роли органов регулирования и надзора;
3. раскрытие информации о финансовом состоянии банка;
4. создание новой, более чувствительной к рискам, системы расчета регулятивного капитала, основанной на анализе рисков, проводимым самим банком.

По кредитному риску предлагаются три метода повышения чувствительности к рискам – стандартизированный метод, базовый метод ОВР, Усовершенствованный метод ОВР (УМИ), что позволяет банкам самим выбирать наиболее приемлемый для них способ.

Одно из главных нововведений соглашения – использование кредитных рейтингов внешних агентств для определения удельного веса риска, при помощи которых рассчитывается итоговый коэффициент достаточности капитала.

На данный момент разработаны, но не утверждены правила соглашения «Базель-3», которое представляют как наиболее отвечающее требованиям современной динамично развивающейся экономики. В соответствии с планируемым документом, кредитные организации с целью надежного покрытия возможных рисков, должны будут существенно увеличить объем собственного капитала.

Но, несмотря на активное развитие управления банковскими рисками и всё более тесное сотрудничество руководства банков с органами надзора, потери от рисков до сих пор остаются чрезмерно велики.

Заключение

Риск есть всегда, от него нельзя избавиться, но можно его минимизировать путём его управления. В каждой кредитной организации должны быть разработаны и внедрены в практику меры по управлению рисками, а также модели их классификации ― в этом заключается основная задача риск-менеджмента. К числу основных задач относится также создание антирискового управляющего воздействия, основанного на качественной и количественной оценке риска, контроль за лимитами рисковых операций банка, оценка принятых решений, а так же создание плана работы в условиях многозадачности.

Необходима разработка более перспективных моделей и соответствующих программных средств для оценки кредитных рисков физических и юридических лиц, которые обладают существенными преимуществами по точности, прозрачности и возможности автоматизации анализа, ранжирования и оценки рисков.

Подводя итог работе, следует сказать следующее: современный банк не боится риска, он рассматривает его как один из элементов своей деятельности, с которым необходимо методично работать и которым можно и нужно управлять.