Риски кредитных операций в коммерческом банке

Также риски можно классифицировать по последствиям, которые они оказывают на предпринимательскую деятельность:

• допустимый риск. Это риск потери некоторой части прибыли, но не превышающую последнюю. Экономическая целесообразность сделки сохраняется.
• критический риск. Существует опасность потери всей прибыли, или потери, превышающие прибыль, которые могут привести к утрате всех вложенных в проект средств.
• катастрофический риск. Может возникнуть полная неплатежеспособность предприятия, банкротство. Также к этой группе риска относят те, которые связаны с угрозой жизни людей или с возникновением экологической катастрофы.

 

Кроме вышеописанных, существует большое количество классификаций и видов рисков в зависимости от специфики деятельности компании. Можно упомянуть такие риски, как инвестиционные, риски на рынке ценных бумаг, на рынке недвижимости и др.

 

 

1.2. Подходы к управлению риском.

В связи с постоянно меняющимися экономическими условиями, а также с таким явлением, как финансовая глобализация, которая распространилась на бОльшую часть мирового финансового рынка, возникла острая необходимость разработки качественно новых способов регулирования и управления банковской деятельности в целом, и управлении банковскими рисками в частности. Прежде чем говорить о способах регулирования этих рисков, необходимо дать им характеристику.

1.2.1. Банковские риски

Банковский риск присутствует при любой банковской деятельности, во всех банковских операциях. Банковский риск – это вероятность возникновения потерь в виде утраты активов, недополучениея запланированных доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления банком финансовых операция (Костюченко Н.С.) опасность потерь, связанных со спецификой банковской деятельности, осуществляемой кредитными учреждениями.

Как и экономические, банковские риски можно классифицировать по:

• сфере влияния:

- внутренние (риски  потерь, которые связаны с внутренней  деятельностью банка по различным  сферам);

- внешние (напрямую  не связаны с деятельностью  банка, риски внешней среды);

• по характеру учета: по балансовым и забалансовым операциям;
• по возможностям и методам регулирования:

- открытые (невозможно  урегулировать)

- закрытые; (возможно снизить, применяя различные методы, например, страхование кредитов и депозитов, что сейчас активно внедряется в банковскую сферу РФ)

• по методам расчет: комплексные и частные.

Самая широкая категория среди банковских рисков, это внутренние риски. Они относятся в основным регулируемым (управляемым) рискам и подразделяются на:

• процентный  риск (связан с возможными потерями в результате непредвиденных неблагоприятных изменений процентных ставок),
• валютный риск (возникает при осуществлении банком спекулятивной деятельности в связи с изменением курсов валют),
• рыночный риск (связан с колебаниями цен на рынках, которые чувствительны к изменению процентных ставок: долговых бумаг, акций, валютном и товарном. В связи с этими колебаниями возможно изменение ликвидности и стоимости активов или пассивов банка, особенно ценных бумаг),
• кредитный риск (связан с невозвратом или несвоевременным возвратом кредитных средств недобросовестным заемщиком), основная причина банковских проблем,
• операционный риск (связан как с внутренними факторами – сбои или неправильное функционирование внутренних систем или процессов, ошибка персонала, так и с внешними – стихийными бедствиями и т.п.),
• риск пo фoрмирoванию депозитов (при изменении ситуаций на финансовом рынке расходы банка на привлечение активов для своего нормального функционирования могут увеличиваться),
• риcк cтруктуры капитала (при неправильном раcпределении средств вкладчиков, допустим, увеличении доли финансов, направленной на долгосрочные кредиты),
• риcк неcбаланcированной ликвидности (потери могут возникнуть в связи с нарушением баланса между обязательств по пассивам и требованиям по активам по срокам),
• риск банковских злоупотреблений (связан с низкой квалифицированностью работников банка, либо с  их корыстными целями, внутренними хищениями и злоупотреблениями служебным положением).

Вопрос создания всеобъемлющей и объективной классификации банковских рисков до сих пор не закрыт и требует дальнейшего совершенствования. Таким образом, перед любым банком, начинающим создание системы управления рисками, стоит проблема их классификации.

 

1.2.2. Основные способы управления банковскими рисками.

Каждым банк стремиться снизить вероятность банковских потерь, для чего для каждого вида рисков банками применяется определенная, разработанная самим банком, политика, направленная предотвратить, сократить или уменьшить отрицательные последствия возникновения рисков.

Общими (основными) механизмами регулирования на уровне банковской системы в целом являются такие, как:

- законодательное установление минимального размера капитала для вновь создаваемых банков;

- требования к составу капитала (использование собственных средств, грамотное распределение активов-пассивов, дебита-кредита);

- стандарты организации и деятельности служб внутреннего контроля и управления рисками;

- соблюдение требования к раскрытию информации о финансовом состоянии и общем риске банка, согласно Положению о банках;

- хеджирование – балансирование обязательств на наличном рынке и противоположных по направлению на фьючерсном рынке.

Кроме общих методов, для управления конкретными группами рисков были разработаны свои способы. Например:

1. Для управления процентным риском используются следующие инструменты:

• выдача кредитов с плавающей процентной ставкой. Это позволяет банку вносить изменения в процентную ставку по уже выданному кредиту в соответствии с изменениями рыночных процентных ставок.
• согласование активов и пассивов по срокам их возврата;
• срочные соглашения. Между банком и клиентом заключается форвардное соглашение о предоставлении займа в определенный день, в установленном размере и под строго оговоренный процент.
• Страхование процентного риска. Весь риск передается страховой организации. Универсальный метод, может применяться в управлении операционным, валютным и кредитным рисками.
• Процентные свопы. Две стороны заключают сделку, по условиям которой обязуются уплатить по своим обязательствам в установленные сроки оговоренный процент;
• процентные фьючерсные контракты. Срочные контракты, использующиеся для игры на процентных ставках.

2. Для управления валютным риском:

• Выдача ссуд в одной валюте с условием её погашения в другой с учётом форвардного курса, зафиксированного в кредитном договоре.
• Форвардные валютные контракты. Заключение между банком и клиентом срочных контрактов о купле-продаже валюты с фиксацией суммы сделки и форвардного обменного курса. Этот метод является основным при управлении валютным риском.
• Валютные фьючерсные контракты. То же, что и форвардные валютные контракты, но условия соглашения могут быть легко пересмотрены.
• Валютные свопы – соглашение между двумя сторонами об обмене в будущем сериями платежей в разных валютах.
• Ускорение или задержка платежей. Банк оставляет за собой право требовать от своих дебиторов ускорения или задержки платежей.

3. Для управление рыночным риском:

• Фьючерсные контракты на куплю-продажу ценных бумаг. Предоставляют своим владельцам право на покупку или покупку ценных бумаг по заранее установленному курсу.
• Диверсификация инвестиционного портфеля. Это важнейший и самый эффективный инструмент снижения рыночного риска.

4. Для управление кредитным риском:

• Оценка кредитоспособности заемщика. Это самый распространённый и самый эффективный на настоящий момент способ управления кредитным риском. Каждый банк разработал свою систему оценки кредитоспособности клиента. Кроме того, сейчас в Российской Федерации создана межбанковская база, куда заносится кредитная история клиента, что облегчает проверку благонадежности потенциального заемщика.
• Диверсификация. Рассредоточение средств банка по кредитованию среди большого числа заёмщиков из разных сфер деятельности, выдача кредитов на разные сроки, разного предназначения, обеспечения, размера.
• Привлечение достаточного обеспечения. Этот метод сейчас применяется все чаще.

 

1.2.3. Подходы к управлению банковскими рисками.

В последние годы банки становятся все более универсальными, расширяют поле своей деятельности за счет увеличения объема торговых и инвестиционных операций с различными видами финансовых инструментов, что, в свою очередь, привело к потребности изменить подход к банковскому надзору.

Существуют следующие подходы к управлению банковскими рисками:

1. рыночноориентированный. При данном подходе органы регулирования стремятся усовершенствовать систему управления рисками, осущестсляют мониторинг процесса управления рисками в банках, а не только осуществляют контроль за исполнением законодательства о банках. Но , к сожалению, этот подход не дал достаточно хорошего результата, поэтому был разработан
2. партнёрский подход к управлению риском. В процесс управления таким образом, включаются не только органы надзора, но и внешний аудит, руководство банков, даже общественность. Все участники процесса выполняют четко определенную функцию: органы регулирования и надзора устанавливают и следят за выполнением законодательством, руководство банка отвечает за устойчивость подчиненной им организации, внешние аудиторы обязаны дополнять традиционный анализ деятельности проверяемого банка анализом банковских рисков, а общественность несет ответственность за принимаемые решения на основе информации, получаемой на основагии мониторинга банковских рисков, выполненных средствами массовой информации, финансистами, финансовыми аналитиками.

 

ГЛАВА 2.Особенности управления риска кредитных операций в российских банках.

Российские кредитные организации испытывают существенные трудности в анализе кредитных рисков и в получении и систематизации результатов этого анализа. Так же при  выработке подходов и методов, которые помогли бы отечественным банкам сократить или сгладить последствия возникающих рисков, банки сталкиваются в рядом негативных факторов, таких, как:

• несовершенная законодательная база,
• отсутствие необходимой методологической базы,
• не всегда эффективная подготовка специалистов или же полное отсутствие подготовленных по данному вопросу специалистов.

Практика использования зарубежного мирового опыта не всегда подходит к отечественным особенностям кредитования, распределения банковских рисков. Большинство методов управления рисками, разработанных внутри российской банковской системы, не гарантируют точной вероятности прогнозных значений, методики, которые выстраивают свои результаты на коэффициентах, являются только предположениями. Управление рисками использует метод экстраполяции при планировании, не применяются международные методы и стандарты анализа и оценки рисков. В сложившейся ситуации главенствующую роль должны занимать научные подходы, которые направлены на создание методической системы, использование которых в практической деятельности отечественных банков приведет к снижению рисков ликвидности и кредитования, что, в свою очередь, должно положительно сказаться на оздоровлении всей банковской системы.

Разрабатываемые подходы по предупреждению и снижению рисков становятся объектом пристального внимания, как банковской теории, так и практики. В настоящее время банки более рискуют не собственными ресурсами, а привлеченными. И возникающие негативные процессы становятся все масштабнее, вплоть до социальных потрясений.

Имеется ряд научных трудов российских ученых-экономистов, освещающих процессы, связанные со сведением банковских рисков к минимуму. Это исследования, А.С. Шапкина, А.Н. Фомичева, Г.С. Токаренко, В.А. Гамзы ,В.Т. Севрука, С.Н. Кабушкина, И.В. Волошина, Н.И. Хохлова, В.А. Лялина, Н.Ю. Ситниковой, И.Ф. Цисаря, А.П. Альгина, В.С. Ступакова, С.Д. Масличенко, М.А. Рогова других ученых.

Кроме того, важной проблемой является отсутствие достаточного количества специалистов по кредитному риску. На рынке чувствуется острая нехватка профессиональных риск-менеджеров. Кроме того, создание эффективной системы управления рисками требует серьезных вложений, которые могут себе позволить только крупные банки.