Риски кредитных операций в коммерческом банке

 

ВОЛГОГРАДСКИЙ ФИЛИАЛ

 

Экономический факультет

 

Кафедра экономики и финансов

 

 

Риски кредитных операций в коммерческом банке

курсовая работа по дисциплине «Деньги, Кредит, Банки»

 

Выполнил

студент группы 

 

Научный руководитель

кандидат экономических наук

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Волгоград 

2014

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

Введение

В современных условиях банки являются одним из важнейших элементов экономики любой страны. Стратегия развития банковского сектора России, разработанная Центральным Банком Российской Федерации, Министерством экономического развития и министерством финансов РФ предусматривает достижение высоких темпов экономического роста за счет внутренних факторов. Одновременно с выполнением этой задачи должны произойти не менее значимые качественные изменения и в банковском секторе. К таким изменениям относятся, в том числе, и совершенствование банковских систем управления рисками, что, в настоящих экономических условиях является крайне необходимым и важным.

Осуществляя различные операции на финансовых рынках, банки и другие кредитные организации постоянно сталкиваются с различного рода рисками. Риску подвергаются практически все операции, совершаемые банком: рассчетно-кассовые, кредитные, депозитные, валютные, инвестиционные. Но нельзя забывать о том, что, чем выше риск, тем выше может быть прибыль, поэтому, в первую очередь, банки уделяют особое внимание такой проблеме, как нахождение максимально выгодной для банка прибыльности и сведения до минимума возможных рисков. В связи с этим одной из самых актуальных задач, при любых, даже самых стабильных экономических условиях,  становится детальное исследование банковских рисков.

Одним из основных критериев, отличающих банк от других небанковских учреждений, является кредитная деятельность банка. Именно  эта деятельность по всему миру создает основную часть прибыли любому банка. И поэтому невозврат любых кредитов, особенно крупных, может явиться причиной банкротства не только конкретного банка, но и других, связанных с ним, предприятий, юридических и физических лиц, что, в целом, может привести к нестабильности в национальной экономике. И, таким образом, управление кредитным риском является не только желательной, но и жизненно необходимой частью стратегии и тактикой выживания и развития любой кредитной организации.

В настоящее время в нашей стране, согласно результатам опроса Фонда Общественное Мнение (ФОМ, http://fom.ru/), проведенного в 45 регионах РФ, с каждым годом растет число граждан РФ, пользующихся услугами кредитования. Так, до данным на август 2010 года кредит имелся у 22% опрошенных, в октябре 2012 года - у 26% , в сентябре 2013 – уже у 29% россиян (см. График 1). Так же возросло и количество кредитов, выдаваемых юридическим лицам.

График 1.

По данным ЦБ на 1 декабря 2013 года общая сумма кредитов, выданных банками всем субъектам экономики, составила 40,5 трлн рублей. По отношению к общей сумме доля кредитов, выданных физическим лицам, составляет около 4,5%.

А в 2014 году (см. Приложение 1. Данные об объемах кредитов, депозитов и прочих размещенных средств, предоставленных организациям, физическим лицам и кредитным организациям) объем предоставленных кредитов возрос с 29836692 млн.руб. в январе 2014 до 30169754 млн. руб. в марте 2014 г.. При этом при увеличении роста количества выданных кредитов и увеличении общего объема средств, предоставленных заемщикам, стремительно увеличивается и количество недобросовестных плательщиков. С начала 2013 года просроченная задолженность по всем кредитам выросла на 15,6%, до 1,45 трлн рублей, а по кредитам гражданам - на 41%, до 439,3 млрд рублей. (по данным с официального сайта Центрального банка Российской федерации (http://cbr.ru/). А в 2014 году, по состоянию на 02.04.2014г. простроченная задолженность кредитов, выданных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям составила 1008361 млн. руб. (см. Приложение 2), а просроченная задолженность по кредитам физических лиц составила на 01.04.2014г. 639445 млн.руб. (см. Приложение 3) (см. график 2).

График 2

Как упоминалось ранее, любой, особенно крупный, невозврат кредита, может пагубно повлиять на экономическое состояние не только банка, но и связанных с ним организаций и граждан. В связи с этим тема моего исследования «Риски кредитных операций в коммерческом банке» весьма актуальна и имеет как теоретическое, так и практическое значение. Знание и правильная оценка рисков кредитных операций поможет любой кредитной организации снизить до минимума финансовые потери и увеличить доход, что, в свою очередь, положительно скажется на состоянии национальной экономики в целом.

Цель исследования – дать определение рискам кредитной деятельности банков, разработать методику их оценки и методы совершенствования управления банковскими рисками.

В рамках настоящей работы будут решены следующие задачи:

1. изучить сущность и виды рисков кредитных операций в коммерческом банке;
2. проанализировать существующие подходы в управлении рисками;
3. изучить виды рисков, возникающих при организации кредитного процесса в российских банках;
4. разработать методику управления методами совершенствования;

Предметом исследования являются банковская деятельность коммерческих банков, в том числе, кредитные операции, находящихся на территории Российской Федерации

Объектом исследования являются управление разными видами рисков, возникающих при кредитной деятельности банков.

Во время своего исследования я использовал системный и структурный методы исследования, сравнительный анализ, графические приемы, статистические методики сбора данных.

 

 

Глава 1. Теоретические основы управления риском в коммерческом банке

1. Экономическая сущность и виды рисков

1.1.1. Понятие риска

Существует несколько определений понятия риск. Согласно Энциклопедическому словарю экономики и права (Экономика и право: словарь-справочник. — М.: Вуз и школа. Л. П. Кураков, В. Л. Кураков, А. Л. Кураков. 2004), экономический риск – это - возможность потерь вследствие случайного характера результатов принимаемых хозяйственных решений или совершаемых действий…

Под риском также принято подразумевать реальную вероятность появления некоторого негативного события, которое влечет за собой потери (такие как: получение физической травмы, потеря имущества, получение доходов ниже ожидаемого уровня и т. д.).

И еще одно мнение: риск – это вид деятельности, который непосредственно связан с преодолением неясности в ситуации обязательного выбора. В процессе этой деятельности существует возможность оценить количественно и качественно вероятность достижения предполагаемого результата, причины возможных неудачи и отклонений от цели. При таком подходе понятие риск состоит из следующих частей:

• возможность отклонения от намеченой цели, причем, учитывая эту возможность разрабатывается и в последствии реализуется альтернативная цель;
• вероятность получения прогнозируемого результата;
• нет уверенности в достижении планируемого результата;
• предполагаемые материальные, нравственные и др. потери, которые связаны с недостижением основной цели и заменой ее альтернативной.

Взаимосвязь указанных компонентов и составляет суть риска.

 

 

 

1.1.2. Виды рисков.

В процессе деятельности приходится встречаться с совокупностью различных видов риска. Риски отличаются между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, которые влияют  на их уровень, и, соответственно, и по методу их описания и методике их анализа и методами описания. Все виды рисков связаны между собой, изменение одного какого-либо из них закономерно влечет за собой изменение и большинства остальных.

В основе классификации рисков выделяются следующие признаки и критерии, которые позволяют распределить риски в различные подвиды, обозначающие схожие понятия. Наиболее значимыми для систематизации и классификации критериями являются следующие:

• время возникновения;
• основные факторы возникновения того или иного риска;
• характер учета;
• характер последствий;\сфера возникновения и др.

По времени появления риски распределяются на:

• ретроспективные (те, которые имели месть быть в прошлом, и которые могут дать конкретные данные для предотвращения рисков в последствии)
• текущие (наблюдающиеся в настоящее время)
• перспективные риски (те, которые с определенной долей вероятности появятся).

Анализ ретроспективных рисков, их характера и способов уменьшения дает возможность более точно предугадать текущие и будущие риски.

По факторам возникновения риски подразделяются на:

• политические (риски, появившиеся в связи с изменениями политической обстановки, которые повлияли на предпринимательскую деятельность. В настоящее время подобную ситуацию мы можем наблюдать в изменении отношений между Россией и Украиной, изменение границ государств, военные действия на территории Украины; а так же все экономические санкции, введенные некоторыми странами против России и носящие чисто политический характер – ограничение въезда, сокращение объема поставок российских товаров и т.п.)
• экономические, или коммерческие (риски, причиной которых явились неблагоприятные изменения в экономике конкретного предприятия или экономике страны в целом. Наиболее часто встречающийся вид – изменение конъюнктуры рынка, изменение уровня управления и др.)

По характреру учета риски делятся на:

• внешние (риски, которые не связаны напрямую с деятельностью конкретного предприятия или его контактами и целевой аудиторией.). На возникновение и уровень внешних рисков оказывает влияние большая группа факторов – политические, социальные, демографические, геополитические, географические и мн. др.
• внутренние (риски, непосредственно обусловленные и связанные с деятельностью самого предприятия и его целевой аудитории.). На их уровень влияет деловая активность руководства, выбор стратегии предприятия в маркетинге, производственных потенциал, техническое обеспечение, производительность труда, уровень образованности специалистов и мн.др.

По характеру последствий риски можно распределить на следующие группы:

• чистые риски, или простые, или статические. Они практически всегда несут в себе потери для предпринимательской деятельности. Причинами таких чистых рисков могут быть стихийные бедствия, преступления, несчастные случаи и др.
• спекулятивные риски, или динамические, или коммерческие. Они могут нести в себе и потери, и дополнительную прибыль к планируемому результату. Причинами этой группы рисков могут быть изменение курса валют, налогового законодательства, изменение рынка и др.

Самой многочисленной группой рисков, является группа по сферам возникновения. В соответствии со сферами предпринимательской деятельности, выделяют следующие группы рисков:

• производственный риск (связан с невыполнением планов предприятия и, как последствие, нарушение обязательств по производству и поставке продукции, товаров и услуги вследствие неблагоприятных воздействий внешней среды (т.е. внешних факторов), а также как следствие нерационального использования основного и оборотного капиталов, новых технологий, снижения производительности труда и др. (т.е. внутренние факторы); Причинами возникновения это группы рисков можно назвать снижение объемов производства, рост  затрат на производство, уплата повышенных отчислений (аренда, налоги, штрафы и т.п.), нарушение поставок и пр.
• коммерческий риск (возникает в процессе реализации произведенных товаров и услуг). Основными причинами возникновения могут стать снижение объема реализации в связи и изменением конкуренции на рынке, рост закупочной цены товаров и сырья, утраты товаров и пр.
• финансовый риск (невозможность продолжения своих финансовых обязательств). Возникают чаще всего из-за изменений ценности инвестиционно-финансового портфеля предприятия, неосуществление платежей.
• страховой риск (наступление предусмотренного страхового события, требующего страховой выплаты). Как результат  - убытки из-за нерациональной страховой деятельности на разных этапах. Причины таких рисков заключены в неправильно определенных страховых тарифах и т.п.

Кроме того, можно выделить следующие риски, связанные с производственной деятельностью:

• Организационные риски (связаны с непраильным менеджментом предприятия, с сотрудниками, нарушением системы внутреннего контроля, и т.д., то есть риски, связанные с внутренней деятельностью предприятия).
• Рыночные риски (все риски, которын возникают в связи с изменениями рыночной конъюнктуры).
• Кредитные риски (опасность того, что контрагент не выполнит свои финансовые обязательства в соответствии с установленным сроком и объемом). Таки риски могут возникнуть как у банков,  так и у предприятий с дебиторской задолженнотью.
• Юридические риски (риски, возникающие в связи с изменением законодательства, несоответствия законодательств разных стран и пр.).
• Технико-производственные риски (связаны с угрозой нанесения ущерба окружающей среде, риск возникновения пожаров, поломок, нарушения функционирования зданий или механизмов вследствие неправильного проектирования или монтажа  и т.д.)