Регулирование Национальным банком Республики Беларусь деятельности коммерческих банков

Мгновенная ликвидность определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования. К высоколиквидным активам относятся наличные денежные средства, драгоценные металлы, средства в Национальном банке, средства на счете обязательных резервов в Национальном банке, средства в других банках, межбанковские кредиты и депозиты до востребования, вложения в ценные бумаги определённой группы эмитентов по условиям выпуска со сроком погашения до востребования, прочие активы со сроком погашения до востребования. [14, с. 124]

На сегодняшний день минимально допустимое значение норматива мгновенной ликвидности устанавливается в размере 20%.

Текущая ликвидность определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Ликвидные активы включают сумму высоколиквидных активов и следовательно остатков: по кредитам, предоставленным при недостатке средств на корсчёте (овердрафт) на срок до 30 дней, депозиты в банках до 30 дней, кредиты до 30 дней, размещённые средства на срок до 30 дней, векселя до 30 дней, просроченная задолженность со сроком погашения до 30 дней. [14, с. 124]

Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности  устанавливается в размере 70%.

Краткосрочная ликвидность характеризуется соотношением активов со сроком погашения до 12 месяцев (фактическая ликвидность) и обязательств со сроком исполнения до 12 месяцев (требуемая ликвидность). Принцип расчёта краткосрочной ликвидности состоит в сопоставлении фактической ликвидности с требуемой.

Фактическая ликвидность  – это имеющиеся активы для  оплаты обязательств в соответствии со сроками погашения или по первому  требованию.

Требуемая ликвидность –  сумма ликвидных активов, которую  необходимо иметь банку для своевременной  оплаты его обязательств при их востребовании.

Минимально допустимое значение норматива краткосрочной ликвидности установлено Национальным банком  в размере 1.

Показатель минимального соотношения ликвидных и суммарных активов устанавливается Национальным банком РБ в целях поддержания банками достаточного уровня высоколиквидных активов. [15, с. 222]

Минимально допустимое значение норматива минимального соотношения  ликвидных и суммарных активов  банка устанавливается в размере 20%.

6. Нормативы ограничения кредитных рисков.

Одним из основных рисков, с  которым сталкиваются банки в  ходе своей деятельности, является кредитный риск. Данный вид риска  возникает при предоставлении банком кредитов, приобретении ценных бумаг, размещении средств в других банках в виде депозитов. Минимизация данной группы рисков достигается посредством его диверсификации по различным направлениям, в частности по суммам. Диверсификация означает рассредоточение риска. Ведь вероятность того, что предоставленные кредиты либо вложенные в ценные бумаги средства, не будут возвращены одним лицом гораздо выше вероятности невозврата средств несколькими лицами. Для минимизации кредитных рисков Национальный банк устанавливает нормативы ограничения кредитных рисков. Данные нормативы позволяют не только снизить риск невозврата средств банку, но и поддержать уровень ликвидности данного банка на безопасном уровне и, как следствие, снизить риск невозврата банком его вкладчикам вовремя денежных средств. А так как снижение ликвидности в одном банке может привести к её снижению во всей банковской системе, а значит и к кризису, то соблюдение данных нормативов имеет очень большое значение для банковской системы в целом.

Национальным банком установлена  группа нормативов ограничения кредитных  рисков.

Норматив максимального  размера кредитного риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников). Под взаимосвязанными должниками подразумевается юридические и физические лица – клиенты банка, связанные между собой юридическими и (или) экономическими отношениями: имеющими общую собственность, взаимные гарантии и обязательства дочерние и зависимые юридические лица. Таким образом, финансовые трудности одного клиенты делают вероятным возникновение финансовых трудностей у другого.

Максимальный размер кредитного риска на одного должника представляет собой процентное соотношение совокупной суммы требований банка к должнику и нормативного капитала банка. Данный норматив рассчитывается по клиентам; по банкам; по каждому эмитенту, в долговые ценные бумаги которого банкам произведены вложения; по внебалансовым обязательствам в размере кредитного эквивалента.

Согласно Постановлению  Правления Национального банка  от 23.09.2009 № 159 максимальный размер кредитного риска на одного должника в первые два года после государственной  регистрации банка не может превышать 20% от нормативного капитала, в последующие  годы деятельности – 25%.

 Если размер кредитного  риска на одного должника превышает  10% от нормативного капитала банка,  то такой риск рассматривается  как крупный. Норматив суммарной  величины крупных кредитных рисков  представляет собой соотношение  совокупной суммы крупных кредитных  рисков и нормативного капитала  банка. Суммарная величина крупных  кредитных рисков не может  превышать шестикратного размера  нормативного капитала банка.

Существуют особые нормативы  для такого типа клиентов, как инсайдеры. Под инсайдерами понимают физические и юридические лица, связанные  с банком, его учредителями и в  силу чего способны повлиять на решение  банка при осуществлении операций с ними[15, с. 224].

Максимальный размер кредитного риска на одного инсайдера – физическое лицо и взаимосвязанных с ним физических лиц не может превышать 2% от нормативного капитала. Максимальный размер кредитного риска на одного инсайдера – физическое лицо и взаимосвязанных с ним юридических лиц и (или) физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, в первые два года после государственной регистрации банка не может превышать 10% от нормативного капитала банка, в последующие годы деятельности – 15%.

Максимальный размер кредитного риска на одного инсайдера – юридическое лицо и взаимосвязанных с ним лиц в первые два года после государственной регистрации банка не может превышать 10% от нормативного капитала банка, в последующие годы деятельности – 15%.

Норматив суммарной величины кредитных рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц устанавливается в процентном соотношении совокупной суммы всех кредитных рисков по инсайдерам и взаимосвязанным с ними лицам и нормативного капитала банка. Суммарная величина кредитных рисков на инсайдеров – юридических лиц и взаимосвязанных с ними лиц и инсайдеров – физических лиц и взаимосвязанных с ними юридических лиц и (или) физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями, не может превышать 50% от нормативного капитала банка.

Также существует норматив, ограничивающий кредитный риск при  размещении банками средств в зарубежных странах и банках, не имеющих первоклассных рейтингов, определяемых официальными международными рейтинговыми агентствами. Норматив максимального размера кредитного риска по средствам, размещенным в странах, не входящих в группу «A», устанавливается в размере 100 процентов от нормативного капитала банка.

7. Нормативы ограничения валютного риска.

Норматив ограничения  валютного риска представляет собой  процентное соотношение величины открытой валютной позиции (ОВП) и нормативного капитала банка. Что касается самого понятия ОВП, то оно показывает соотношение валютных требований и обязательств. Если величина требований равна величине обязательств, то это закрытая валютная позиция, если же обязательства и требования не равны между собой, то говорят, что это открытая валютная позиция (ОВП). Если величина обязательств превышает величину требований, то говорят о короткой открытой валютной позиции. А если сумма валютных требований превышает величину обязательств, то говорят о длинной открытой валютной позиции.

В целях надзора за состоянием открытой позиции банка по валютному риску устанавливаются следующие нормативы:

- величина суммарной открытой позиции по всем видам иностранных валют и драгоценных металлов (за исключением мерных слитков) не может превышать 20% от нормативного капитала банка;

- величина чистой открытой позиции по каждому виду иностранной валюты и драгоценного металла (за исключением мерных слитков) отдельно не может превышать 10% от нормативного капитала банка;

- величина чистой открытой позиции по форвардным сделкам по каждому виду иностранной валюты и драгоценного металла (за исключением мерных слитков) отдельно не может превышать 10% от нормативного капитала банка. При расчете данного ограничения не учитывается форвардная часть сделок СВОП.

Данные нормативы особенно важны для нашей страны в последнее  время, так как в связи с  мировым финансовым кризисом банки  столкнулись с проблемой рыночной нестабильности, в том числе, связанной с колебанием курсов валют. И для уменьшения валютных рисков очень важным является установление данных нормативов.

8. Нормативы участия банка в уставных фондах других коммерческих организаций.

Данные нормативы установлены  Национальным банком для регулирования  риска потерь, связанного с инвестиционной деятельности банка. Они ограничивают участие банка в уставном фонде  одной коммерческой организации, а  также участие в уставных фондах коммерческих организаций в совокупности.

Норматив участия в  уставном фонде одной коммерческой организации устанавливается в размере не более 5% от нормативного капитала банка.

Норматив предельного  размера участия в уставных фондах коммерческих организаций в совокупности устанавливается в размере не более 25% от нормативного капитала банка.

Участие банка в уставном фонде другого банка, небанковской кредитно-финансовой организации, в  том числе в случае увеличения размера и (или) доли его (ее) участия  за счет выбытия других участников, перераспределения внутренних источников или иных причин, не связанных с  инвестированием средств банка, допускается только после получения  согласия Национального банка.

 Участие банка в уставном фонде юридического лица, не являющегося банком, небанковской кредитно-финансовой организацией, в том числе в случае увеличения размера и (или) доли его (ее) участия за счет выбытия других участников, перераспределения внутренних источников или иных причин, не связанных с инвестированием средств банка, небанковской кредитно-финансовой организации, в результате которых доля участия банка, в уставном фонде юридического лица, не являющегося банком, небанковской кредитно-финансовой организацией, превысит 10% (сохранится на уровне, превышающем 10%), допускается только после получения разрешения Национального банка.

9. Существуют  также и иные нормативы, необходимые для ограничения рисков банковской деятельности и защиты интересов вкладчиков и иных кредиторов.

Например, максимальный размер привлеченных средств физических лиц.

Предельное соотношение  привлеченных средств физических лиц  и активов банка с ограниченным риском не может превышать 1.

4. Надзор за деятельностью банков и выявления нарушений банковского

 законодательства и применения мер воздействия.

В рамках реализации надзорных  функций Национальный банк осуществляет постоянный контроль за соблюдением банками указанных выше нормативов и осуществляет проверки их деятельности. Проведение национальным банком систематического контроля и анализа деятельности банков нацелено на своевременное выявление ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и иных кредиторов. К банкам, не соблюдающим требования банковского законодательства, не выполняющим обязательные экономические нормативы безопасного функционирования или допустившим иные нарушения, Национальный банк может применять различные меры воздействия. Выбор мер воздействия определяется в зависимости от характера допущенных банком нарушений.

Национальный банк вправе: потребовать принятия мер по улучшению финансового состояния банка; внести предложение о замене руководителя банка либо провести повторную оценку соответствия его руководителя, главного бухгалтера квалифицированным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации; потребовать отстранения руководителя банка от занимаемой должности; изменить (ужесточить) для банка нормативы безопасного функционирования на срок до одного года либо до устранения нарушений; изменить перечень банковских операций, указанных в лицензии на осуществление банковской деятельности и др.

 

2.2 Проблемы регулирования банковской деятельности Национальным банком РБ в условиях мирового финансового кризиса

 

Мировая экономика в 2006—2010 гг. столкнулась с одним из самых  серьезных экономических и финансовых кризисов со времён Великой депрессии 1930-х гг. Возникшие в 2006 г. проявления финансовой нестабильности не ограничились убытками финансовых организаций и  нарушениями в работе финансовых рынков. Несмотря на предпринятые мировым сообществом стабилизационные меры, к числу которых относились, в частности, снижение базовых процентных ставок центральных банков, вливания ликвидности и рекапитализация системно значимых кредитно-финансовых организаций, а также реструктуризация национальных финансовых систем и применение дополнительных гарантий по вкладам, сокращение объемов и удорожание внешнего финансирования реального сектора мировой экономики привело к снижению темпов мирового экономического роста, инвестиций, занятости на фоне нарастания инфляции, ухудшения финансового состояния предприятий реального и финансового сектора экономики, домашних хозяйств. К концу 2008 г. финансовый кризис перерос в полномасштабный экономический и в той или иной мере затронул экономические системы практически всех стран мира.

Так как экономика Республики Беларусь является экспортно-ориентированной, внутриэкономическая ситуация в  стране во многом зависит от конъюнктуры  внешних рынков. Страна импортирует  значительную часть сырья, материалов, комплектующих, энергоресурсов, потребительских  товаров. Поэтому кризис не обошёл стороной и нашу страну.

 Во второй половине 2008 г. снижение спроса на белорусский  экспорт в Российской Федерации,  Украине, странах Европейского  союза привело к замедлению  темпов экономического развития  страны, ухудшению финансового состояния  предприятий реального сектора  экономики, снижению благосостояния  домашних хозяйств.

Изменение макроэкономической ситуации, в свою очередь, создало  условия для ухудшения ситуации с ликвидностью и платежеспособностью  в банковском секторе, обострив уже  имевшиеся проблемы, наиболее существенной из которых в последние годы была недостаточная сбалансированность активов и обязательств по срокам (Приложение А), что отрицательно влияло на ликвидность банковской системы.