Разновидности пассивных операций

К указанной группе пассивных операций относятся кредиты, получаемые коммерческими банками от других юридических лиц. Сюда входят прежде всего краткосрочные и долгосрочные ссуды, предоставляемые одними банками другим. Обычно эти ссуды используются для оперативного регулирования ликвидности балансов банков, для выдачи ссуд неожиданным выгодным заемщикам. Также к этой группе относятся депозитные операции - основные в мировой банковской практике. Действительно, именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов.

Основной  объем банковских ресурсов формируется  за счет привлеченных средств, аккумуляция которых осуществляется банком в процессе проведения депозитных и внедепозитных операций [9].

2.2. Депозитные операции

К пассивным  кредитным операциям прежде всего  относятся депозитные операции.

Депозитными называются операции банков по привлечению  денежных средств юридических и  физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится основная часть их пассивов [10].

В качестве субъектов  депозитных операций могут выступать: государственные предприятия и организации; государственные учреждения; кооперативы; акционерные общества; смешанные предприятия с участием иностранного капитала; партийные и общественные организации и фонды; финансовые и страховые компании; инвестиционные и трастовые компании и фонды; отдельные физические лица и объединения этих лиц; банки и другие кредитные учреждения.

Объектами депозитных операций являются депозиты - суммы  денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк, на определенное время оседаемые  на счетах в банке в силу действующего порядка осуществления банковских операций.

По срокам депозиты принято подразделять на две  группы:

• депозиты до востребования;

• срочные депозиты (с их разновидностями - депозитными и сберегательными сертификатами) [11].

2.2.1. Депозиты до востребования

Депозиты  до востребования - это средства на текущих, расчетных, бюджетных и  прочих счетах, связанных с совершением  расчетов или целевым использованием, а также вклады до востребования.

Вследствие  частоты операций по данным счетам операционные расходы по ним обычно выше, чем по срочным депозитам, но поскольку по этим счетам банки обычно выплачивают невысокие проценты либо совсем не выплачивают процентов (тогда клиентам могут предоставляться  различного рода льготы), эти ресурсы  для банка относительно дешевы. В  то же время, это - наименее стабильная часть ресурсов, банкам необходимо иметь по ним более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Поэтому оптимальным считается удельный вес этих средств в ресурсах банка до 30-36%. В России доля этих средств гораздо выше [12].

При открытии счета банки требуют от клиента  предоставления определенной информации в целях защиты от различного рода мошенничества. В последние годы банки все больше руководствуются  правилом "Знай своего клиента". Особенно разборчиво к подбору клиентов относятся  крупные, всемирно известные банки, которые предоставляют своим  клиентам максимальные возможности  обслуживания. Стандартного подхода к проверке клиентов в мире не существует, процедура проверки во многом зависит от страны, где работает банк, а отчасти и от самого банка.

Полученные  из анкеты сведения проверяются банком. Во многих странах информацию о клиентах, имеющих банковскую историю, можно  почерпнуть из общедоступных баз  данных.

Чаще всего  для открытия корпоративного счета  в иностранном банке от клиента  требуется предоставление рекомендации от клиента данного банка, либо от известного банку адвоката, либо от другого банка.

Ряд банков требует  от клиента получения в реестре  страны регистрации и предоставления сертификата о благо – и дееспособности (certificate of good standing). Некоторые банки устанавливают достаточно крупный минимальный остаток средств на счете [13].

Банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для счетов данного вида условиях⁴.

Банк не вправе отказать в открытии счета за исключением  случаев, когда такой отказ вызван отсутствием возможности принять  на банковское обслуживание либо допускается  законом или иными правовыми  актами.

Клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных и иных счетов в любой  валюте.

В договоре банковского  счета указываются стоимость  банковских услуг и сроки их выполнения, сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность  за нарушение договорных обязательств, в том числе по срокам осуществления  платежей, а также порядок его  расторжения и другие существенные условия договора.

Для заключения договора клиент обязан российскому  банку представить следующие  документы:

а) заверенные нотариально  или регистрационным органом  копии:

• решения учредителей (учредителя) о создании предприятия и назначении (избрании) его руководителя;
• учредительного договора и устава (в случаях, когда их наличие предусмотрено законом для предприятий данной организационно-правовой формы);
• свидетельства о регистрации;
• лицензии (если ее наличие для деятельности предприятия является обязательным);
• карточки с образцами подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, и оттиска печати (государственные и муниципальные унитарные предприятия могут заверить ее в вышестоящей организации);

б) подлинники:

• свидетельства о регистрации в налоговом органе, справок из пенсионного фонда и фонда медицинского страхования.

Кроме того, могут  представляться копии приказа о  назначении на должность главного бухгалтера (если он не назначен решением собрания учредителей) и других лиц, имеющих  право первой и второй подписи, а  в некоторых банках требуют также  информационную справку об открытых счетах в других банках.

Для открытия счета в российском банке физическое лицо предъявляет паспорт; зарубежные банки требуют представления  документа, удостоверяющего личность с фотографией, а некоторые - рекомендацию двух лиц, одна из которых от работодателя.

Договор банковского  счета расторгается по заявлению  клиента в любое время, а по требованию банка - в двух случаях (только по суду).

Во-первых, когда  сумма средств на счете окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договорами, и не будет восстановлена в  течение месяца со дня предупреждения банка об этом.

Во-вторых, при  отсутствии операций по этому счету  в течение года, если иное не предусмотрено  договором.

Расторжение договора является основанием для закрытия счета клиента. Остаток средств  на счете выдается клиенту (перечисляется  на другой счет) не позднее семи дней после получения письменного  заявления клиента [14].

2.2.2. Срочные банковские депозиты

Срочные банковские депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам выплачивается обычно более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада.

Операционные  расходы банков по срочным депозитам, как и нормы резервирования, обычно ниже, чем по депозитам до востребования, но платежи по процентам значительно  выше, поэтому для банков они не всегда выгодны. Но банки заинтересованы в привлечении срочных депозитов, поскольку они могут быть использованы для долгосрочных вложений [15].

Срочные банковские депозиты подразделяются на условные (депозит хранится до наступления какого-либо события), с предварительным уведомлением об изъятии средств (когда клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие) и собственно срочные депозиты.

Срочные депозиты по срокам хранения подразделяются на депозиты со сроком: до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дня до 1 года, от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет.

Срочные депозиты могут оформляться векселем банка, а также депозитными и сберегательными сертификатами.

В России право  выдачи сберегательных сертификатов предоставляется  банками при соблюдении следующих  условий:

• осуществление банковской деятельности не менее двух лет;
• публикации годовой отчетности, подтвержденной аудиторской фирмой;
• соблюдение банковского законодательства и нормативных актов Банка России;
• выполнение обязательных экономических нормативов;
• наличие резервного фонда (счет 10701) в размере не менее 15% от фактически оплаченного уставного капитала;
• выполнение обязательных резервных требований.

Сертификаты российских банков должны быть срочными, выпускаться в валюте РФ, как в  разовом порядке, так и сериями, быть именными или на предъявителя, владельцами их могут быть как  резиденты, так и нерезиденты.

Сертификат  не может служить расчетным или  платежным средством за проданные  товары или оказанные услуги.

Бланки сертификатов могут печататься только на полиграфических  предприятиях, имеющих лицензию Минфина  России. На бланке должны содержаться  следующие обязательные реквизиты (отсутствие какого-либо из них делает сертификат недействительным):

• наименование "сберегательный (или депозитный) сертификат";  номер и серия сертификата;
• дата внесения вклада или депозита;
• размер вклада или депозита, оформленного сертификатом (прописью и цифрами);
• безусловное обязательство банка вернуть внесенную сумму и выплатить причитающиеся проценты;
• дата востребования суммы по сертификату;
• ставка процента за пользование депозитом или вкладом;
• сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);
• ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;
• наименование, местонахождение и корреспондентский счет банка, открытый в Банке России;
• для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика - юридическою лица; Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика - физического лица;
• подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью банка.

Банк вправе размещать сберегательные (депозитные) сертификаты только после регистрации  условий выпуска и обращения  сертификатов в территориальном  учреждении Банка России.

Сберегательные  вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить  источником долгосрочных вложений.

Их недостатки для банков состоят в следующем:

1. Необходимость  выплаты повышенных процентов  по вкладам и снижение таким  образом маржи (разницы между  процентом по активным и пассивным  кредитным операциям).

2. Подверженность этих вкладов различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка.

3. Неспособность  банка возобновлять эти ресурсы  на постоянной основе.

Коммерческие  банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и качественном улучшении  своих депозитов. Они используют для этого разные методы (процентную ставку, различные услуги и льготы вкладчикам).

Порядок ведения  депозитных операций регламентируется внутренними документами банка. При этом все банки соблюдают  несколько основополагающих принципов  организации депозитных операций. Они  заключаются в следующем:

• депозитные операции должны содействовать получению прибыли или создавать условия для получения прибыли в будущем;
• депозитные операции должны быть разнообразны и вестись с различными субъектами;
• особое внимание в процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам;
• должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и кредитными операциями по срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;
• организуя депозитные и кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов;
• банку следует принимать меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов [16].

По пассивным  операциям, в частности по депозитам, банки обязаны создавать обязательные резервы.

Резервные требования устанавливаются в целях ограничения  кредитных возможностей банков и  поддержания на уровне денежной массы  в обращении.

В настоящее  время все кредитные учреждения обязаны иметь минимальные резервы  либо в форме наличных денег в  кассе банков, либо в виде депозитов  в центральном банке, либо в иных высоколиквидных формах, определяемых центральным банком. Норматив резервных требований представляет собой установленное законом или центральным банком процентное отношение суммы обязательных резервов к остаткам средств на пассивных счетах (либо их приращению) или же на активных счетах (в зависимости от кредитных вложений). Норматив может устанавливаться как ко всей сумме обязательств или ссуд банка, так и к определенной их части, может дифференцироваться в зависимости от сроков привлечения ресурсов, типов банков, доли долгосрочных ссуд в кредитом портфеле и по другим признакам [17].