Проблемы в организации безналичного денежного оборота и изменение его роли в связи с развитием современных платежных систем

Носителями платежных  инструментов выступают бумага, пластиковые карты, дискеты, импульсы.

По наличию гарантий платежи  делятся на гарантированные (с помошью векселей, чеков, аккредитивов) и негарантированные (платежные поручения на списание средств по обязательствам в бюджетные и внебюджетные фонды, помещенные в картотеку № 2, а также платежные требования).

Банковская система в целом выступает началом кругооборота наличных денег и безналичных платежей, создание платежных средств является ее важнейшей функцией. При проведении расчетов деньги выполняют функцию средства платежа (погашения долгов). Безналичные расчеты приобретают в ряде случаев кредитный характер, поскольку существует разрыв между началом и окончанием платежа. Денежная масса приобретает форму движения встречных потоков: активный выпуск денег через банки и более медленный возврат денег должниками. В результате денежная масса имеет тенденцию к увеличению. В области денежно-кредитной политики важное значение имеет управление денежной массой, объемом кредитов, валютным курсом путем исследования тенденций в объемах и направлениях денежных и кредитных оборотов. анализа осуществляемых сделок.

 

 

Глава 2 Организация  безналичного денежного оборота  в Российской Федерации

2.1 Правовые  основы регулирования безналичного  денежного оборота и принципы  его организации

 

Правовой базой, регламентирующей в настоящее время общие подходы  к организации безналичных расчетов в РФ являются:

- Положение о безналичных  расчетах в РФ №2-П от 3 октября  2002 года

- Гражданский кодекс Российской  Федерации (Собрание законодательства  Российской Федерации, 1996, N 5, ст. 410; N 34, ст. 4025; 1997, N 43, ст. 4903; 1999, N 51, ст. 6228);

- Федеральный закон "О  Центральном банке Российской  Федерации (Банке России)" (Собрание  законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790);

- Федеральный закон "О  банках и банковской деятельности"

В   гражданском праве  отношения по  безналичным   расчетам  традиционно выделялись как самостоятельная сфера регулирования.  Основа   для выделения  -  специфический  субъектный  состав отношений,  не   совпадающий  с субъектным составом участников  основного  договора.   Второй существенный момент - то,  что наличные денежные средства в   данном случае никак не фигурируют.  Речь идет лишь  о  переуступке   прав требований,  вытекающих  из  договора  банковского  счета, к   банкам. Передача прав производится  путем  совершения  записей  по   бухгалтерским счетам в банках или  кредитных учреждениях.

К сожалению,  объем статей, включенных в Кодекс, недостаточен,   для того чтобы детально их урегулировать, так как рамки Кодекса не   позволяют такой детализации.  Тем не менее важное  значение  имеет   уже сам   факт   включения   в Кодекс  положений,  которые ранее   закреплялись на уровне подзаконных актов,  а также то,  что Кодекс   относит решение   вопросов,  касающихся  расчетов,  к компетенции   закона. Банковские правила могут регулировать эти вопросы лишь  в   рамках, установленных законом.

В Положение о безналичных расчетах в РФ №2-П указываются основные Формы безналичных расчетов и условия их применения, Расчетные документы, порядок их заполнения, представления, отзыва и возврата, порядок осуществления операций через корреспондентские счета, порядок отражения операций по счетам межфилиальных расчетов.

Федеральный закон "О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)" раскрывает принципы организации  Банка России, управление ЦБ, взаимоотношения  Банка России с органами государственной  власти и органами местного самоуправления, с кредитными организациями, организацию  наличного денежного обращения, организацию безналичных расчетов, банковские операции и сделки Банка  России, особенности формирования денежно-кредитной  политики, международную и внешнеэкономическую  деятельность ЦБ.

Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" определяет основные виды межбанковских расчетов, дает их характеристику.

Современная правовая база безналичных расчетов сформировала принципы построения системы безналичных  расчетов, характерные для рыночной экономики:

1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей. В России он сложился к середине 90-х годов. Это соответствующие нормы гражданского законодательства, отдельные федеральные законы и подзаконные акты(перечислены выше).
2. Осуществление расчетов по банковским счетам, которые должны быть у получателя, поставщика и плательщика.   Предприятия, организации, учреждения, независимо от их организационно-правовой формы, обязаны хранить денежные средства в учреждениях банка на расчетных, текущих, бюджетных счетах. С них осуществляются платежи за материальные ценности, услуги и по финансово-банковским обязательствам. Деньги со счета на счет переводятся банком по полученным от хозорганов расчетным документам. Банк зачисляет поступающие на эти счета суммы, выполняет распоряжения предприятий об их перечислении и выдаче со счетов и осуществляет проведение других банковских операций, которые предусмотрены банковскими правилами и договорами об использовании той или иной формы безналичных расчетов.
3. Обеспечение ликвидности и платежеспособности участников расчетных отношений. Это необходимое условие выполнения своевременного выполнения долговых обязательств.
4. Срочность платежа означает осуществление расчетов строго исходя из сроков, предусмотренных в хозяйственных, кредитных, страховых договорах, инструкциях Минфина РФ, коллективных договорах с рабочими и служащими предприятий, организаций на выплату зарплаты или в контрактах, трудовых соглашениях, договорах подряда и т.д. Экономический смысл установления этого принципа обусловлен тем, что получатель денежных средств заинтересован не в зачислении их на свой счет вообще, когда бы то ни было, а именно в заранее оговоренный, твердо фиксированный срок. Введение принципа срочности платежа имеет важное практическое значение. Предприятие и другие субъекты рыночных отношений, располагая информацией о степени срочности платежей, могут более рационально построить свой денежный оборот, более точно определить потребность в заемных средствах и смогут управлять ликвидностью своего баланса.
5. Наличие согласия(акцепта) плательщика на платеж. Данный принцип реализуется путем применения либо соответствующего платежного инструмента (чека, простого векселя, платежного поручения), свидетельствующего о распоряжении владельца на списание средств, либо специального акцепта документов, выписанных получателями средств (платежных требований-поручений, переводных векселей). Вместе с тем законодательством предусмотрены случаи бесспорного (без согласия плательщиков) списания средств: недоимок по налогам и другим обязательным платежам – на основании исполнительных листов, выданных судами, некоторых штрафов по распоряжениям взыскателей и др., а также безакцептного списания за тепловую и электрическую энергию, коммунальные и другие услуги.
6. Контроль субъектов расчетных отношений за своевременностью и правильностью совершения расчетов. Контроль подразделяется на предварительный, текущий и последующий. Имеются определенные особенности в проведении контроля со стороны предприятий и банков. В частности, банки, выступая посредниками между продавцами и покупателями, налоговыми органами, населением, бюджетом, внебюджетными органами, контролируют соблюдение ими установленных правил расчетов.
7. Принцип имущественной ответственности за соблюдение договорных условий в форме возмещения убытков, уплаты штрафа, пени и т.п. в случае нарушения договорных обязательств.

 

 

 

 

2.2 Роль  ЦБ РФ и коммерческих банков  в организации безналичного денежного  оборота

 

В соответствии со ст. 80, 81 и 82 Федерального закона о Центральном  Банке РФ № 86-ФЗ, Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию  расчетных, в том числе клиринговых, систем в Российской Федерации. Кроме  того, он осуществляет межбанковские  безналичные расчеты через свои учреждения. Также, Банк России устанавливает  правила, формы, сроки и стандарты  осуществления безналичных расчетов.

Коммерческий Банк (в соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности»  № 395-1), в свою очередь  обязан выполнять  норматив обязательных резервов, депонируемых в Банке России, в том числе  по срокам, объемам и видам привлеченных денежных средств. Порядок депонирования  обязательных резервов определяется Банком России в соответствии с Федеральным  законом "О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)".

Банк обязан иметь в  Банке России счет для хранения обязательных резервов. Порядок открытия указанного счета и осуществления операций по нему устанавливается Банком России.

Банк России является организатором  безналичного денежного оборота, методическим центром по разработке правил, форм и сроков расчетов, стандартов платежных  документов.  Он также, организует, регулирует, координирует и лицензирует организацию  расчетных  систем в РФ. Через  свои учреждения он осуществляет расчеты между другими кредитными организациями в целом отвечает за эффективное и бесперебойное функционирование отечественной системы расчетов. Коммерческие банки занимаются непосредственным осуществлением межхозяйственных расчетных операций.

Управление механизмом банковского  мультипликатора, следовательно, эмиссией безналичных денег осуществляется исключительно центральным банком, в то время как эмиссия производится системой коммерческих банков. Центральный банк, управляя механизмом банковского мультипликатора, расширяет или сужает эмиссионные возможности коммерческих банков, тем самым выполняя одну из основных своих функций - функцию денежно-кредитного регулирования. Коммерческий банк в свою очередь выполняет одну из своих важнейших функций – платежно-расчетную.

 

2.3 Эволюция  и характеристика современных  форм безналичных расчетов

 

В соответствии с положением 2-П выделяют следующие формы безналичных  расчетов:

а) расчеты платежными поручениями;

б) расчеты по аккредитиву;

в) расчеты чеками;

г) расчеты по инкассо.

Применение той или  иной формы расчетов определяется договором  между плательщиком и получателем  средств. Познакомимся с особенностями  каждой формы безналичных расчетов, применяемых в современных условиях.

Рассмотрим формы расчетов  более подробно.

Расчеты платежными поручениями

 Платежное поручение  представляет собой поручение  предприятий обслуживающему банку  о перечислении определенной  суммы со своего счета. Плательщик  представляет в банк поручение  на бланке установленной формы.  Поручения действительны в течение  десяти дней со дня выписки  (день выписки в расчет не  принимается). Поручения принимаются  от плательщика к исполнению  только при наличии средств  на счете, если иное не оговорено  между банком и владельцем  счета. При равномерных и постоянных  поставках между поставщиками  и покупателями расчеты между  ними могут осуществляться в  порядке плановых платежей на  основании договоров (соглашений) с использованием в расчетах  платежных поручений (см. приложение А).По договоренности сторон платежи поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными.  Срочный платеж совершается при авансовых платежах, т.е. до отгрузки товара, после отгрузки товара, либо при частичных платежах при крупных сделках.

К недостаткам этой формы  расчетов относятся: отсутствие гарантий своевременного платежа, а к достоинствам – простой документооборот, возможность  предварительной проверки качества товара, простая техника проведения расчетов.

Платежные поручения используются для совершения различных платежей: с поставщиками и подрядчиками в  случае предоплаты, органами пенсионного  и страхового фондов, при налоговых  и иных платежах и т.д.

Расчеты по аккредитивам

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство  банка, выдаваемое им по поручению клиента  в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие  платежи при условии представления  им документов, предусмотренных в  аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива (см. приложение Б).

 Если банк, выставивший  аккредитив (банк-эмитент), по поручению  плательщика (покупателя) переводит  средства в другой банк –  банк поставщика, то для осуществления  платежа при выполнении всех  условий, предусмотренных в аккредитиве,  в банке поставщика открывается  отдельный балансовый счет «Аккредитивы».

В соответствии с Положением в нашей стране могут открываться  следующие виды аккредитивов: покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные); отзывные или безотзывные.

Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк) на отдельный балансовый счет «Аккредитивы к оплате» на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

При установлении между банками  корреспондентских отношений непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться в исполняющем банке путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Каждый аккредитив должен ясно указывать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив является отзывным. Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком (например, в случае несоблюдения условий, предусмотренных договором, досрочного отказа банка-эмитента гарантировать платежи по аккредитиву).

Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт. Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива.

В России аккредитив может  быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком и не может  быть переадресован. Выплата с аккредитива  наличными деньгами не допускается.

Срок действия и порядок  расчетов по аккредитиву устанавливается  в договоре между плательщиком и  поставщиком.

Положительной стороной аккредитива является твердое и надежное обеспечение платежа. Кроме того, поставщик может получить платеж максимально быстрым способом, в ряде случаев даже до прибытия товара в пункт назначения.  Эта форма расчетов имеет также ряд недостатков: средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его оборота на срок действия аккредитива; замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению.

Закрытие аккредитива  в банке получателя средств производится:

• по истечении срока аккредитива;
• по заявлению получателя средств об отказе от дальнейшего использования средств аккредитива до истечения срока. Банку-эмитенту направляется соответствующее уведомление исполняющим банком;
• п<spa