Проблемы в организации безналичного денежного оборота и изменение его роли в связи с развитием современных платежных систем

 

СОДЕРЖАНИЕ

Введение            

Глава 1 Понятие безналичного денежного оборота и его роль в экономике современного государства ………………………………………………………..4

1.1 Понятие безналичного денежного оборота и его связь с наличным денежным оборотом…………………………………………................................4

1.2 Место и роль безналичного денежного оборота в экономике РФ и зарубежных стран…………………………………………………………............8

Глава 2 Организация безналичного денежного оборота

в Российской Федерации…………………………………………… ……...............9               2.1 Правовые основы регулирования безналичного денежного оборота и принципы его организации………………………………………………………..9

2. Роль ЦБ РФ и коммерческих банков в организации безналичного денежного оборота…………………………………………………………………………12
3. Эволюция и характеристика современных форм безналичных расчетов..12

2.4 Способы организации межбанковских расчетов……….............................16

Глава 3 Проблемы в организации безналичного денежного оборота и изменение его роли в связи с развитием современных платежных систем……………….17

1. Проблемы в организации безналичного денежного оборота в Российской Федерации и пути их решения………………………………………………...17
2. Перспективы развития безналичного денежного оборота в условиях развития современных платежных систем…………………………………..20

Заключение           

Список использованных источников       

Приложение А           

Приложение Б           

Приложение В           

Приложение Г           

Приложение Д           

 

ВВЕДЕНИЕ

В современном мире, в  ходе совершения хозяйственных операций,  в процессе купли-продажи и оказания услуг, удовлетворения различного рода претензий и обязательств, а также  распределения и перераспределения  денежных средств возникают денежные расчеты. Совокупность всех денежных расчетов, совершенных как наличными  деньгами, так и в безналичном порядке, образует денежный оборот.

Основную часть денежного  оборота  составляет безналичный  денежный оборот. Он возникает тогда, когда денежные расчеты производятся без непосредственного использования  наличных денег, т.е. при перечислении денег по счетам кредитных учреждений или зачетах взаимных требований. Безналичный  оборот опосредует такие  сферы хозяйственных отношений, как реализация продукции, работ  и услуг; получение и возврат  банковских кредитов; выплата и использование  фактических доходов. Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньги постоянно переходят из одной  сферы обращения в другую, меняя  форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот.

В России в настоящее время  много проблем связанных с  организацией безналичного денежного  оборота: у нас он, как правило меньше, чем в развитых странах, практически отсутствуют безналичные расчеты между потребителями и магазинами, велико недоверие населения к банковской проблеме. Все это затрудняет действие механизма банковского мультипликатора.

Поэтому тема безналичного денежного оборота в настоящее  время является актуальной.

Исходя из вышесказанного, можно сформулировать цель работы: изучить организацию безналичного денежного оборота в России. В  соответствии с целью, можно определить задачи данной курсовой работы:

• дать понятие сущности безналичного оборота, его значению в денежном обороте страны;
• изучить основные правовые документы, связанные с организацией безналичного денежного оборота в РФ;
• определить роль ЦБ и коммерческих банков в организации безналичного оборота;
• рассмотреть основные принципы организации безналичного оборота;
• охарактеризовать межбанковские расчеты;
• проанализировать применение различных форм безналичных расчетов в современных условиях;
• коснуться основных проблем организации безналичных расчетов;
• рассмотреть возможные перспективы развития безналичного денежного оборота в условиях развития современных платежных систем;

При написании работы, мной использовались диалектический метод, абстрактно-логический и  анализ.

Для написания работы я  пользовалась материалом законодательных  актов, учебной и методической литературой.

 

Глава 1 Понятие  безналичного денежного оборота  и его роль в экономике современного государства

1. Понятие безналичного денежного оборота и его связь с наличным денежным оборотом

 

Денежное обращение (денежный оборот) – это движение денег  при выполнении ими своих функций  в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и  расчеты в хозяйстве. Объективной  основой денежного обращения  является товарное производство, при  котором товарный мир разделяется  на товар и деньги, порождая противоречия между ними.  Денежное обращение  обслуживает кругооборот и оборот капиталов, опосредствует обращение  и обмен всего совокупного  общественного продукта, включая  доходы различных классов. Объем  денежного оборота зависит от ряда факторов: от объема совокупного  общественного продукта и национального  дохода, звенности прохождения созданного совокупного общественного продукта от производителя к конечному  потребителю, количества налогов и  величины ставок налогообложения, размаха  перераспределительных процессов  в народном хозяйстве.

Денежное обращение подразделяется на налично-денежное и безналичное.

Налично-денежное обращение  – это движение наличных денег, обслуживающих  в основном розничный товарооборот. Средством обращения и платежа  в данном случае являются реальные денежные знаки, передаваемые одним  субъектом другому за товары, работы и услуги или в других предусмотренных  законодательством случаях.

Под безналичным денежным обращением понимают изменение  остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельцев счетов в виде чеков, пластиковых  карт, платежных поручений, электронных  средств платежа и других расчетных документов (т.е. движение стоимости без участия наличных денег).

Безналичный оборот – сумма  платежей за определенный период времени, совершенных без использования  наличных денег путем перечисления денежных средств по счетам клиентов в кредитных организациях или  взаимных расчетов. Объем безналичного оборота зависит от размера ВВП, уровня цен, налогов, структуры производства, стоимости материальных и нематериальных ценностей, активов и факторов производства, процентных ставок, скорости платежей и расчетов, состояние банковской платежной системы, и т.д.

Инструментами безналичного оборота выступают инкассовые и  платежные поручения, аккредитивы, чеки, векселя.

Безналичный оборот основывается на кредитной основе. Движение денежных средств осуществляется по расчетным  и другим счетам, открываемым клиентами  в банке. Наличие средств на счете  в банке свидетельствует о  том, что банк является должником  клиента, а клиент – кредитором. В случае предоставления кредита банком клиенту, банк является кредитором, клиент – должником.

Налично-денежный и безналичный  обороты имеют как общие черты, так и отличия. К отличиям следует  отнести:

- наличные деньги функционируют  независимо от банка

- безналичные средства  не могут выполнять функцию  денег как средства обращения,  поскольку всегда имеется разрыв  во времени между встречными  движениями товара и денег

- безналичные расчеты  могут осуществляться только  через банк( за исключением бартерных сделок)

- безналичные деньги менее  ликвидны

Общим же для них является то, что:

- они составные части  единого денежного оборота

- наличные и безналичные  денежные средства имеют единую  природу, в их основе одна  и та же денежная единица

- могут выполнять функцию  средства денежного накопления

Кроме того, налично-денежный и безналичный обороты тесно  взаимосвязаны. Наличные деньги  трансформируются в безналичную форму в процессе совершения хозяйственных операций: при инкассации наличной денежной выручки, при открытии физическим лицом счета  в банке. К примеру, население  за наличные деньги через розничную  сеть приобретает товары, деньги поступают  в кассу магазина, а оттуда в  кассу коммерческого банка. В  коммерческом банке происходит зачисление денежных средств в безналичной форме на расчетный счет.

Безналичный денежный оборот также легко может трансформироваться  в наличный. На пример,  предприятию в безналичной форме поступает выручка от реализации продукции на расчетный счет, после чего оно получает в банке наличные деньги на выплату заработной платы, или при закрытии депозита - выдаются наличные деньги.  

 Единство наличного  и безналичного оборотов проявляется  также в том, что они образуют  денежную массу, являющуюся объектом  денежного регулирования. 

Рассмотрим более подробно эмиссию безналичных денег.

Банковский мультипликатор представляет собой процесс увеличения (мультипликации) денег на депозитных счетах коммерческих банков в период их движения от одного коммерческого  банка к другому. Банковский, кредитный и депозитный мультипликаторы характеризуют механизм мультипликации с разных позиций.

Банковский мультипликатор характеризует процесс мультипликации с позиции субъектов мультипликации. Здесь дается ответ на вопрос: кто мультиплицирует деньги? Такой процесс осуществляется коммерческими банками. Один коммерческий банк не может мультиплицировать деньги, их мультиплицирует система коммерческих банков.

Существует также кредитный  мультипликатор. Он раскрывает двигатель  процесса мультипликации, то, что мультипликация может осуществляться только в результате кредитования хозяйства.

Депозитный мультипликатор отражает объект мультипликации - деньги на депозитных счетах коммерческих банков (именно они увеличиваются в процессе мультипликации).

Механизм банковского  мультипликатора может существовать только в условиях двухуровневых (и  более) банковских систем, причем первый уровень - центральный банк управляет  этим механизмом, второй уровень - коммерческий банк заставляет его действовать, причем действовать автоматически независимо от желания специалистов отдельных банков. Механизм банковского мультипликатора непосредственно связан со свободным резервом.

Свободный резерв представляет собой совокупность ресурсов коммерческих банков, которые в данный момент времени могут быть использованы для активных банковских операций.

Данное понятие основывается на том, что коммерческие банки могут  осуществлять свои активные операции (выдавать ссуды, покупать ценные бумаги, валюту и т. д.) только в пределах имеющихся у них ресурсов. Свободный резерв системы коммерческих банков складывается из свободных резервов отдельных коммерческих банков, поэтому от увеличения или уменьшения свободных резервов отдельных банков общая величина свободного резерва всей системы коммерческих банков не изменяется. Величина свободного резерва отдельного коммерческого банка

С_р = К+ ПР + ЦК ± МБК- ОЦР-А_{0 ,}

где  К - капитал коммерческого банка;

ПР - привлеченные ресурсы коммерческого банка (средства на депозитных счетах);

ЦК - централизованный кредит, предоставленный коммерческому банку центральным банком;

МБК - межбанковский кредит;

ОЦР - отчисления в централизованный резерв, находящийся в распоряжении центрального банка;

А₀ - ресурсы, которые на данный момент уже вложены в активные операции коммерческого банка.

Рассмотрим механизм банковского  мультипликатора на условном примере, причем для упрощения сделаем три допущения: коммерческие банки на данный момент не располагают свободными резервами; каждый банк имеет только двух клиентов; банки используют свои ресурсы только для кредитных операций.

Клиент 1 нуждается в кредите для оплаты поставок от клиента 2, но банк 1 не может предоставить ему кредит, поскольку не имеет свободного резерва. Банк 1 обращается к центральному банку и получает от него централизованный кредит в сумме 10 млн руб. У него образуется свободный резерв, за счет которого выдается ссуда клиенту 1.

Клиент 1 со своего расчетного счета оплачивает поставку клиенту 2. В результате свободный резерв в банке 1 исчерпывается, но возникает свободный резерв в банке 2, поскольку клиент 2 держит свой расчетный счет именно в этом банке, и привлеченные ресурсы (ПР) этого банка возрастают (см. формулу Приложение Д).

Часть свободного резерва  банк 2 отдает в распоряжение центрального банка в виде отчислений в централизованный резерв (ОЦР). Условно принимаем норму таких отчислений в размере 20% привлеченных ресурсов. Оставшаяся часть (8 млн руб.) свободного резерва используется для предоставления кредита в размере 8 млн руб. клиенту 3.

Клиент 3 расплачивается за счет этого кредита с клиентом 4, обслуживаемым коммерческим банком 3. Таким образом уже у этого банка возникает свободный резерв, в то время как у банка 2 он исчезает. Банк 3 часть свободного резерва 1,6 млн руб. (20 % ПР) отчисляет в централизованный резерв, а оставшаяся часть - 6,4 млн руб. используется для выдачи ссуды клиенту 5. При этом деньги на расчетном счете клиента 4 остаются нетронутыми.