Проблемы и перспективы их развития в Казахстане

Рисунок 1 - Структура активов АО «Казкоммерцбанк» на 2010-2011 годы

Обязательства банка. Усилия Банка в 2011 году были направлены на снижение процентных расходов путем оптимизации процентных обязательств.

В то же время Банк отслеживал ситуацию на внешних рынках, для определения приемлемой возможности для привлечения финансирования, и завершил размещение еврооблигаций на 300 миллионов долларов США, что продемонстрировало степень уверенности и заинтересованности международных инвесторов в Банке.

В 2011 году общая сумма  обязательств Банка уменьшилась на 145,3 млрд. тенге (1 073 млн. долларов или 6,4%), составив на 31 декабря 2011 года 2 129 млрд. тенге (14 347 млн. долларов). Снижение обусловлено уменьшением средств клиентов на 43,7 млрд. тенге, ссуд и средств банков и прочих финансовых институтов на 54,9 млрд. тенге и выпущенных долговых ценных бумаг на 51,1 млрд. тенге, в то время как остальные статьи показали небольшое увеличение. Так по прочим привлеченным средствам увеличение составило 2,4 млрд. тенге, по субординированному долгу — 0,9 млрд. тенге и по прочим обязательствам — 1,1 млрд. тенге.

Претерпела изменения  структура обязательств Банка, увеличились  доли средств клиентов с 66,2% (31 декабря 2010 года) до 68,8% (31 декабря 2011 года), субординированного долга с 6,0% до 6,5%, прочих привлеченных средств с 1,1% до 1,2%, а также прочих обязательств с 3,7% до 4,0%. Произошло снижение долей выпущенных в обращение ценных бумаг с 16,5% до 15,2%, средств банков и финансовых учреждений с 6,5% до 4,3%.

Таблица 1 – Состав и структура обязательств АО «Казкоммерцбанк» на 2010-2011 г.

Таблица 2 – Капитал АО «Казкоммерцбанк» за 2010-2011 годы.

Прибыль банка. Чистая прибыль Группы за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, составила 23,5 млрд. тенге в сравнении с 22,0 млрд. тенге за 2010 год, увеличение составило 7,0%. В основном, на увеличение чистой прибыли повлиял рост чистых процентных доходов с 43,9 млрд. тенге в 2010 году до 47,2 млрд. тенге в 2011 году. Это связано со снижением расходов на формирование резервов под обесценение активов, которые за 12 месяцев 2011 года составили 66,1 млрд. тенге (451 млн. долларов) против 95,6 млрд. тенге (649 млн. долларов) за 12 месяцев 2010 года. Увеличение чистых непроцентных доходов составило 6,1%. За 2011 год расходы по корпоративному подоходному налогу составили 7,7 млрд. тенге по сравнению с расходами по налогу в сумме 7,4 млрд. тенге за 2010 год.

Таблица 3 – Финансовые результаты деятельности АО «Казкоммерцбанк» за 2010-2011 г.г.

Процентный доход за 2011 год снизился на 15,3% или на 44,7 млрд. тенге и составил 246,9 млрд. тенге против 291,5 млрд. тенге за 2010 год, прежде всего в результате снижения средних процентных активов, приносящих процентный доход на 4,6% и их средней стоимости: с 13,0% в 2010 году до 11,6% в 2011 году.

Основной спад произошел  за счет процентного дохода по займам, предоставленным клиентам (на 16,1%), и по займам, предоставленным банкам (на 47,4%), что объясняется снижением средних объемов по этим статьям. Так, за 12 месяцев 2010 года средние объемы по ссудам банкам и финансовым учреждениям снизились по сравнению с прошлым годом на 51,4%, по ссудам клиентам на — 6,5%. Надо отметить, что доля доходов по займам, предоставленным клиентам в структуре процентного дохода традиционно велика, но снизилась незначительно и составила 95,2% (в сравнении с 96,0% в 2010 году). Снижение доходов по займам, предоставленным клиентам, обусловлено снижением средней стоимости ссуд клиентам с 14,7% до 13,2%. Снижение по займам, предоставленным банкам, в основном, наблюдается из-за уменьшения средних объемов со 169,3 млрд. тенге до 82,3 млрд. тенге в 2011 году.

Таблица 4 – Процентные доходы АО «Казкоммерцбанк» за 2010-2011 годы.

Чистый процентный доход до формирования резервов на обесценение процентных активов, по которым начисляются проценты, за 2011 год снизился на 26,1 млрд. тенге и составил 113,3 млрд. тенге по сравнению с 139,4 млрд. тенге за 12 месяцев 2010 года. Уменьшение произошло в результате снижения средней доходности процентных активов с 13,0% в 2010 году до 11,6% в 2011 году, а так же из-за снижения средней стоимости процентных обязательств с 7,1% в 2011 году до 6,3% в 2010 году.

Чистый процентный доход  значительно вырос на фоне снижения в 2011 году расходов по формированию резервов на обесценение процентных активов, при увеличении процента резервирования по ссудам клиентам до 24,0% на 31 декабря 2011 года с 20,8% по состоянию на 31 декабря 2010 года. В 2011 году Группа определила некоторые ссуды корпоративных клиентов, по которым Группа не ожидает притока денежных средств в ближайшие несколько лет. Данные ссуды учитываются руководством как обесцененные. В соответствии с МСБУ 39, проценты должны продолжать начисляться по обесценившимся ссудам, даже когда имеются сомнения по их возмещению. По данным ссудам начисленный процентный доход за 2011 год составил 41,4 млрд. тенге. Руководство сформировало резерв по кредитным убыткам по этим кредитам с учетом данного обстоятельства.

Чистые непроцентные доходы за 2011 год признаны Банком в размере 18,6 млрд. тенге в сравнении с 17,5 млрд. тенге за 2010 год. Рост данного показателя обусловлен получением дохода по услугам и комиссиям полученным в размере 23,9 млрд. тенге, а также увеличение уровня прочего дохода, в основном получение дохода от страховых премий в размере 7,3 млрд. тенге.

Чистая прибыль по операциям с иностранной валютой, ценными бумагами и драгоценными металлами составила 1,0 млрд. тенге  за 2011 год по сравнению с полученной прибылью в размере 2,6 млрд. тенге за 2010 год.

Чистые комиссионные доходы за 12 месяцев 2011 года составили 13,6 млрд. тенге и уменьшились по сравнению с 2010 годом на 3,5%. В структуре  комиссионных доходов произошли  изменения. Уменьшился комиссионный доход  по документарным операциям на 27,4% или на 0,8 млрд. тенге. Соответственно, это вызвало изменение доли данной статьи в комиссионных доходах. Так, за анализируемый период доля по документарным операциям снизилась с 13,7% до 8,7%, Также наблюдается рост комиссионных доходов, а именно по кассовым операциям увеличение на 15,3% или на 0,7 млрд. тенге, по операциям с пластиковыми картами — на 26,0% или на 1,4 млрд. тенге, по расчетным операциям — на 14,2% или на 0,5 млрд. тенге, инвестиционный доход по пенсионным активам в управлении показал рост на 35,7% или 0,8 млрд. тенге, по операциям с иностранной валютой и ценными бумагами увеличился на 18,0% или 0,3 млрд. тенге, операции по инкассации на 15,7%. Наиболее увеличение доли в комиссионных доходах наблюдается по операциям с пластиковыми картами с 25,7% до 28,4%. В структуре комиссионных расходов также произошли изменения. Рост комиссионных расходов наблюдается за услуги по использованию банковских карт на 22,6%, по страховой деятельности.