Проблема оптимизации

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………….

3   5 5   10 14   18   18   22 28   32 32 36 38 41 43

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ  ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА……….. 1.1 Сущность, функции  и роль денег в рыночной экономике…………….. 1.2 Понятие, принципы, сравнительная характеристика наличного       и безналичного денежного оборота……………………………………... 1.3 Денежные  агрегаты и законы денежного  обращения…………………... ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ БЕЗНАЛИЧНОГО И  НАЛИЧНО-ДЕНЕЖНОГО  ОБРАЩЕНИЯ В РОССИИ……….. 2.1 Анализ организации денежного обращения и эмиссии наличных и безналичных  денежных средств Банком России……………………... 2.2 Анализ структуры  наличного и безналичного денежного  оборота  в России……………………………………………………………………. 2.3 Анализ платежного  и расчетного  баланса РФ………………………….. ГЛАВА 3 ОПТИМИЗАЦИЯ  ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА В РФ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ………………….............................. 3.1 Проблемы  оптимизации денежного оборота…………………………… 3.2 Направления  оптимизации денежного оборота………………………… ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………….. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………………….. ПРИЛОЖЕНИЕ………………………………………………………………..

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

В процессе своей деятельности государство испытывает потребность в финансовых ресурсах, необходимых для осуществления взаимоотношений с юридическими и физическими лицами. Бесперебойный денежных оборот в воспроизводственном процессе означает выполнение обязательств перед бюджетом, партнерами, отсутствие просроченных долгов перед частными организациями и у самого государства, нормальную платежеспособность, необходимую финансовую устойчивость, кредитоспособность и рентабельность.

Движение денежных средств государства представляет собой непрерывный процесс.

Цель управления денежными оборотами – обеспечение кругооборота средств государства, являющегося условием для его нормального функционирования – обуславливает актуальность и значимость темы данной работы для современных сфер и направлений деятельности.

Целью настоящей  работы является анализ оборота денежных средств по основным трем направлениям: текущая, инвестиционная и финансовая деятельность.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1) рассмотреть  теоретические подходы к понятию и сущности денежного оборота;

2) выполнить  анализ движения денежных средств государства;

3) разработать  рекомендации по улучшению механизма управления денежными оборотами государства.

Данная курсовая работа состоит из введения, трех глав, в которых раскрыты экономическая  сущность денежного оборота, их анализ и совершенствование. В конце работы представлены выводы и предложения, список использованной литературы и приложения.

При написании  курсовой работы были использованы отечественные  и зарубежные разработки и методики в области управления денежными  средствами, учебники, источники периодической  печати, а также бухгалтерские документы за ряд периодов.

Объектом служат проблемы оптимизации денежного оборота России.

Предметом выступает  денежный оборот и его оптимизация.

Научная новизна обусловлена интересом авторов к данному вопросу и детально ими рассмотрена.

Методы написания представлены в определенной последовательности выполнения исследования вопроса и его детального рассмотрения.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА

 

 

1.1 Сущность, функции  и роль денег в рыночной  экономике

 

 

Денежный оборот - это процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной  формах. В условиях металлического обращения денежный оборот выступает  стоимостным оборотом, поскольку  металлическая монета имела собственную  стоимость, соответствующую указанному на ней номиналу. Движение стоимости денег происходило одновременно с движением стоимости товаров. Современный денежный оборот стоимостным не является, поскольку стоимость денежного знака ничтожно мала. Стоимостным сегодня можно считать только товарный оборот.

Платежный оборот - это процесс движения различных  платежных средств, применяемых  в стране. Данное понятие включает движение денег как в налично-денежном, так и безналичном обороте, а  также движение других платежных  инструментов — чеков, векселей. Эти платежные инструменты не являются деньгами в принятом понимании, однако могут выполнять функции денег — средства обращения и средства платежа. Большинство обращающихся платежных инструментов имеют кредитное происхождение, выпускаются в качестве свидетельства об образовании долга и носят возвратный характер.

Денежный оборот является частью платежного оборота. В  свою очередь денежное обращение — это часть денежного оборота и представляет собой оборот наличных денег, которые участвуют во многих сделках в неизменном виде в отличие от движения денежной единицы в безналичном обороте в виде записей по счетам в банке.

Вторая часть  платежного оборота получила название денежно-платежного оборота, где деньги функционируют как средство платежа, включая движение наличных и безналичных денег.

Денежный оборот страны, отражая движение денег, состоит  из их обращения между:

1. Центральным банком и коммерческими банками;
2. Коммерческими банками;
3. Коммерческими банками и их клиентами;
4. Государством и организациями;
5. Физическими лицами.

Денежный оборот по характеру обслуживаемых отношений  делится на три части:

1. Денежно-расчетный оборот — обслуживает расчетные отношения за товары и услуги и нетоварные обязательства юридических и физических лиц;
2. Денежно-кредитный оборот — обслуживает кредитные отношения в экономике;
3. Денежно-финансовый оборот — обслуживает финансовые отношения субъектов.

При различных  моделях экономики наблюдаются  разные особенности денежного оборота.

При административно-распределительной  экономике это проявляется следующим образом:

1. Наличный и безналичный оборот обслуживает распределительные отношения; весь ВНП распределяется следующим образом: средства производства — через систему материально-технического снабжения, предметы потребления — через систему торговли;
2. Денежный оборот законодательно делится на безналичный и наличный, государство устанавливает, какие отношения каким оборотом обслуживаются;
3. Главной чертой директивного государственного планирования является жесткая централизация, во главе которой — государственный банк;
4. Безналичный и наличный оборот оторваны друг от друга, завершаются независимо друг от друга: государственный банк имеет монополию на эмиссию любых денежных знаков. Отсутствует механизм банковскою мультипликатора.

При рыночной модели экономики наблюдаются следующие особенности денежного оборота:

1. Лишь в незначительной степени он обслуживает распределительные отношения (это прежде всего финансовые отношения, связанные с существованием федерального и местного бюджетов, кредитные отношения, связанные с предоставлением центральным банком льготных кредитов коммерческим банкам);
2. Деление между безналичным и наличным оборотом размыто, законодательно не регламентируется;
3. Денежный оборот регулируется государством и банком, всеми участниками хозяйственного процесса, но на основе составления прогнозов;
4. Функционирует в условиях существования различных форм собственности;
5. Денежный оборот децентрализован, разграничена эмиссия денег;
6. Действует механизм банковского и денежного мультипликатора.

Денежный оборот тесно связан с системой рыночных отношений. Система рыночных отношений включает в себя две основные сферы: денежно-товарные отношения и денежно-нетоварные отношения.

Денежно-товарные отношения включают в себя рынок  средств производства, рынок предметов потребления и услуг, рынок рабочей силы. Денежно-нетоварные отношения включают в себя рынки: кредитных ресурсов, ценных бумаг и валютный рынок.

Совокупный  денежный оборот обслуживает как  денежно-товарные, так и денежно-нетоварные отношения. Он подразделяется на:

1. Денежно-расчетный оборот (обслуживает денежно-товарные отношения);
2. Денежно-кредитный оборот (обслуживает рынок кредитных ресурсов);
3. Денежно-финансовый оборот (обслуживает рынок ценных бумаг).

Каждая часть  денежного оборота обслуживает  свою сферу рыночных отношений, деньги свободно переходят из одной части денежного оборота в другую, что позволяет оперативно решать вопрос переброски из сферы в сферу под влиянием закона спроса и предложения.

Денежный оборот в условиях рыночных отношений решает две основные задачи:

перераспределяет  деньги между различными секторами  экономики, обеспечивает перелив капитала из одной сферы рынка в другую;

в самом процессе денежного оборота создаются  новые деньги, которые обеспечивают удовлетворение потребности в них  всех рыночных сегментов. [1, с. 50]

Для эффективного управления денежными оборотами необходима информация о масштабах обслуживания хозяйственного процесса, которая давала бы возможность оценить вклад отдельных структурных подразделений в их формирование. По данному классификационному признаку традиционно выделяют три вида денежного оборота:

1) Денежный оборот по организации в целом, характеризующий совокупность всего денежного оборота, обслуживающих хозяйственный процесс всего субъекта хозяйствования;

2) Денежный оборот по отдельным структурным подразделениям организации, являющимися самостоятельными объектами управления в системе организационно-хозяйственного построения организации и позволяющий детализировать вклад каждого центра ответственности в формирование совокупного денежного оборота;

3) Денежный оборот по отдельным хозяйственным операциям, являющимися в системе хозяйственного процесса организации первичными объектами самостоятельного управления. [5, с. 97]

Для целей управления процессом воспроизводства представляется целесообразным выделение такого признака как метод исчисления объема денежного оборота, что позволит принимать обоснованные управленческие решения по сбалансированию во времени денежных поступлений и выплат и поддержанию оптимального остатка денежных средств в организации. По данному признаку выделяют валовой денежный оборот, характеризующий всю совокупность поступлений и выплат денежных средств в рассматриваемом периоде, и чистый денежный оборот, характеризующий разницу между положительным и отрицательным денежными оборотами. Чистый денежный оборот является важнейшим результатом финансовой деятельности государства, во многом определяющим финансовое равновесие и темпы возрастания его рыночной стоимости. Расчет чистого денежного оборота в целом, отдельным структурным его подразделениям, различным видам хозяйственной деятельности или отдельным хозяйственным операциям осуществляется по формуле (1):

 

ЧДП = ПДП –  ОДП                           (1),

 

где ЧДП –  сумма чистого денежного оборота в рассматриваемом периоде времени;

ПДП – сумма  положительного денежного оборота (поступлений денежных средств) в рассматриваемом периоде времени;

ОДП – сумма  отрицательного денежного оборота (расходования денежных средств) в рассматриваемом периоде времени. [4, с. 397]

Как видно из этой формулы, в зависимости от соотношения  объемов положительного и отрицательного оборотов сумма чистого денежного оборота может характеризоваться как положительной, так и отрицательной величинами, определяющими конечный результат соответствующей хозяйственной деятельности государства и влияющими в конечном итоге на формирование и динамику размера остатка его денежных активов.

Для принятия своевременных  управленческих решений необходимо иметь информацию об уровне достаточности  объема денежного оборота. По данному классификационному признаку выделяют избыточный денежный оборот, который имеет место при существенном превышении поступления денежных средств над реальной потребностью организации в целенаправленном их расходовании, и дефицитный денежный оборот возникает тогда, когда поступления денежных средств существенно ниже реальных потребностей организации в целенаправленном их расходовании.