Принципы организации и формы безналичных расчетов РФ

 
 
 

Министерство  образования и  науки РФ ФГБОУ ВПО «ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ» Филиал  в г.Орле Кафедра деньги, кредит и ценные бумаги

Курсовая работа

По дисциплине: «Деньги, кредит, банки» На тему: Принципы организации и формы безналичных расчетов в РФ.

Тема № 5

 
 

                                            Студент          Монина А.Е.

                                                                                                                                    (Ф.И.О.)

                    Курс___3____      № группы _________

                                                        Факультет финансово-кредитный

                                                              Специальность  бакалавр экономики

                                                 Личное дело № 11флд60878

                                      Преподаватель  к. э. н.

  доцент     Перова Г.И.

     (Ф.И.О.) 
 

Орел  – 2012 

     Содержание 

     Введение…………………………………………………………………… 3

     1. Понятие безналичных расчетов, принципы их организации в РФ….. 4

     2. Расчеты платежными поручениями,  по аккредитиву и по инкассо…. 9

             2.1 Расчеты платежными поручениями……………………………….. 9

         2.2 Аккредитивная форма расчетов…………………………………... 12

         2.3 Расчеты по инкассо………………………………………………… 14

     3. Расчеты с использованием чеков, векселей и банковских карт…….. 16

         3.1 Расчеты чеками…………………………………………………….. 16

         3.2 Расчеты с использованием банковских  карт……………………... 17

         3.3 Расчеты с использованием векселей……………………………… 20

     Заключение………………………………………………………………... 22

     Практикум………………………………………………………………….23

     Список  используемой литературы………………………………………. 24

     Приложение……………………………………………………………….. 25 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

     Тема  курсовой работы – Принципы организации и формы безналичных расчетов в РФ.

     Эта тема актуальна в настоящее время  т.к. в России в настоящее время  свыше 60% расчетов осуществляется безналичным путем и их количество увеличивается.

    Появившись  в денежном обращении такие инструменты  как векселя, чеки, банковские карты, которые обеспечивают замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на рынке Российской Федерации.

     Целью работы является рассмотрение и определение  принципов организации и форм безналичных расчетов, осуществляемых в России. Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи:

1. Обобщить материал по данному вопросу.
2. Раскрыть содержание понятия безналичных расчетов и принципов их организации.
3. Рассмотреть основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, аккредитивную и инкассовую.
4. Охарактеризовать особенности расчетов с использованием чеков, векселей и банковских карт.

    Объектом  изучения являются безналичные расчеты.

    Предмет изучения – принципы организации  и формы безналичных расчетов.

     Теоретическая значимость заключается в исследовании источников по данному вопросу и  обобщение имеющейся информации. 
 
 
 

    1.    Понятие безналичных расчетов, принципы их организации в РФ

    Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований. Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижения издержек обращения; организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а так же заинтересованность государства в их развитии, как по вышеупомянутой причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов. [8]

        Безналичные расчеты в Российской Федерации осуществляются через платежную систему Банка России и частные платежные системы, которые представлены внутрибанковскими платежными системами для расчетов между подразделениями одной кредитной организации, платежными системами кредитных организаций для расчетов по корреспондентским счетам, открытым в других кредитных организациях, платежными системами расчетных небанковских кредитных организаций, а также системами расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации (филиала). [9]

    Обращаясь к принципам организации безналичных расчетов в условиях переходной экономики, необходимо выделить принцип, который состоит в осуществлении расчетов преимущественно по банковским счетам. Наличие счетов, как у получателя, так и у плательщика - необходимая предпосылка безналичных расчетов. Статья 861 ГК РФ указывает, что эти расчеты производятся через банки или иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета.

    Проведение  расчетов через банк должно характеризоваться  используемой при этом формой, экономической  целесообразностью и сочетаться с экономической самостоятельностью субъектов рынка.

    Следующий принцип заключается в том, что платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев и в пределах остатка средств на счете.

    Согласие  плательщика на платеж реализуется применением соответствующего платежного инструмента (чека, платежного поручения), который свидетельствует о распоряжении владельца на списание средств. В некоторых случаях применяется специальный акцепт документов, выписанных получателями средств (платежные требования-поручения, платежные требования, переводной вексель). С другой стороны, законодательство допускает и случаи бесспорного списания средств со счета плательщика (ст. 854 ГК РФ).

    Следующий принцип - принцип свободы выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков в договорные отношения. Данный принцип нацелен на утверждение экономической самостоятельности всех субъектов рынка в организации договорных и расчетных отношений. А банку отводится роль посредника в платежах. Это обстоятельство вполне соответствует рыночным отношениям в экономике страны. Выступая в качестве посредников, банки осуществляют контроль за соблюдением установленных правил расчетов. Однако контроль за выполнением договорных обязательств участников рыночных отношений в настоящее время недостаточно развит.

    Еще одним не менее важным принципом  является принцип срочности платежа, который означает осуществление расчетов строго исходя из сроков, предусмотренных в договорах. Данный принцип вытекает из особенностей рыночной экономики, необходимым условием которой является своевременное и полное выполнение платежных обязательств. До начала перехода России к рынку этот принцип использовался недостаточно. Задолженность хозорганов за реализуемые товары, услуги и выполненные работы, в отличие от коммерческого кредита, не оформлялась векселями и не имела фиксированных сроков погашения. Расчеты за них главным образом осуществлялись на основе платежных требований.

    Срок  оплаты расчетных документов часто растягивался на неопределенный и длительный период. Нарушение покупателем срока платежа, отсутствие доверия контрагентов друг к другу породили предварительную оплату товаров и услуг. Непрерывно расходуемые средства на производство товаров, оказание услуг должны возмещаться за счет платежей покупателей в сроки, предусмотренные заключенными договорами. Статья 395 ГК РФ предусматривает имущественную ответственность плательщиков за задержку платежей. На них возлагается обязанность уплатить штраф на сумму долга в размере ставки рефинансирования на день исполнения денежного обязательства, если в договоре не предусмотрено иное. Установление сроков платежей имеет большую значимость для управления денежными потоками рыночных субъектов и финансовыми ресурсами государства, в связи с чем значение данного принципа трудно переоценить.

    С принципом срочности тесно связан принцип обеспеченности платежа. Обеспеченность платежа предполагает наличие у плательщика ликвидных средств, обеспечивающих бесперебойное осуществление платежей. Все плательщики должны планировать поступления, списания средств со счетов, предусмотрительно изыскивать недостающие ресурсы (неснижаемый остаток средств на счете, предварительное депонирование средств, право на получение кредита) с целью своевременного выполнения долговых обязательств.

    Необходимо  также отметить тесную взаимосвязь  принципов организации системы  безналичных расчетов. На эту связь  обращает внимание в одной из своих  работ профессор А.М. Косой, делая  выводы о том, что "принципы - это основные конструктивные свойства системы безналичных расчетов или функционирования денег как средства платежа в безналичных расчетах" [5], с этим нельзя не согласиться.

    Таким образом, система принципов хотя и является базовым ключевым элементом системы безналичных расчетов, в то же время поступательно эволюционирует, появляются новые первостепенные элементы, в связи с чем данная тема является актуальной, требующей отдельного исследования и развития.

         К правовой базе регулирования платежной системы России относятся Гражданский кодекс Российской Федерации, Федеральные законы Российской Федерации, основными из которых являются Федеральные законы "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и "О банках и банковской деятельности", а также принятые в соответствии с ними нормативные акты Банка России.

      Отношения между Банком России и его клиентами, а также кредитными организациями и их клиентами регулируются договорами корреспондентского счета (субсчета) или банковского счета. Указанные документы служат правовой основой для функционирования и дальнейшего развития платежной системы России. Банк России информирует банковское сообщество и общественность о вносимых изменениях и дополнениях к нормативным актам, а также о принимаемых решениях в направлении технической модификации платежной системы России.[9]

       Банк России постоянно уделяет особое внимание совершенствованию и развитию нормативной базы, обеспечивающей функционирование платежной системы России. В 2002 году утверждена редакция Положения Банка России "О безналичных расчетах в Российской Федерации" № 2-П (в ред. Указаний ЦБ РФ от 03.03.2003 N 1256-У, от 11.06.2004 N 1442-У, от 02.05.2007 N 1823-У, от 22.01.2008 N 1964-У)

    Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и/или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета) (далее в зависимости от необходимости - счета или счет), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.

    Расчетные операции по перечислению денежных средств  через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием: